PAGE衛(wèi)生院收費票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院收費票據(jù)管理，規(guī)范收費行為，保障衛(wèi)生院和患者的合法權(quán)益，確保收費票據(jù)的安全、有效使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有涉及收費票據(jù)的管理活動，包括但不限于掛號收費、檢查收費、治療收費、藥品收費等各類收費業(yè)務(wù)所使用的票據(jù)。3.基本原則收費票據(jù)管理應(yīng)遵循合法、合規(guī)、準確、安全的原則。嚴格按照國家財政、稅務(wù)等部門規(guī)定的票據(jù)種類、格式、使用范圍進行管理，確保票據(jù)開具的準確性和完整性，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造、變造等情況發(fā)生。二、收費票據(jù)的種類及適用范圍1.財政票據(jù)醫(yī)療收費票據(jù)：是指非營利性醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)為門診、急診、急救、住院、體檢等患者提供醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時開具的收款憑證。適用范圍：適用于衛(wèi)生院在提供基本醫(yī)療服務(wù)過程中，向患者收取的掛號費、診查費、檢查費、治療費、手術(shù)費、化驗費、護理費、床位費、藥費等各類費用。2.稅務(wù)發(fā)票增值稅普通發(fā)票：當(dāng)衛(wèi)生院發(fā)生一些兼營業(yè)務(wù)，如銷售藥品、醫(yī)療器械等應(yīng)稅貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)時，應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票。適用范圍：適用于衛(wèi)生院銷售藥品、醫(yī)療器械等應(yīng)稅貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)所取得的收入。三、收費票據(jù)的購領(lǐng)與保管1.購領(lǐng)管理衛(wèi)生院指定專人負責(zé)收費票據(jù)的購領(lǐng)工作。購領(lǐng)人員應(yīng)熟悉國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和技能。在購領(lǐng)收費票據(jù)時，購領(lǐng)人員應(yīng)憑衛(wèi)生院的介紹信、本人有效身份證件，按照財政、稅務(wù)部門規(guī)定的程序和要求，到指定的票據(jù)管理部門辦理購領(lǐng)手續(xù)。購領(lǐng)人員應(yīng)認真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保所購領(lǐng)的票據(jù)與實際需求相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時與票據(jù)管理部門溝通解決。購領(lǐng)收費票據(jù)后，購領(lǐng)人員應(yīng)及時將票據(jù)交予衛(wèi)生院票據(jù)保管人員，并辦理交接手續(xù)。交接內(nèi)容包括票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、購領(lǐng)日期等信息。2.保管管理衛(wèi)生院應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫房，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門、防盜窗等，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任心和保密意識，嚴格遵守票據(jù)保管制度。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)的種類、號碼順序排列整齊，便于查找和核對。建立票據(jù)保管臺賬，詳細記錄票據(jù)購領(lǐng)、使用、結(jié)存等情況。臺賬應(yīng)包括票據(jù)種類、號碼、購領(lǐng)日期、使用日期、使用部門、金額、結(jié)存數(shù)量等信息。票據(jù)保管人員應(yīng)定期核對臺賬與實際庫存票據(jù)，確保賬實相符。加強對票據(jù)庫房的安全管理，嚴禁無關(guān)人員進入票據(jù)庫房。票據(jù)保管人員離開庫房時，應(yīng)確保庫房門窗關(guān)閉，保險柜鎖好。定期對票據(jù)保管情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)及時報告衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定程序進行處理。同時，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的防范措施，防止類似情況再次發(fā)生。四、收費票據(jù)的開具與使用1.開具要求收費人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉收費業(yè)務(wù)和收費票據(jù)的開具規(guī)定。在開具收費票據(jù)前，應(yīng)認真核對患者的基本信息、收費項目、金額等內(nèi)容，確保信息準確無誤。收費票據(jù)應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，做到字跡清晰、工整，不得涂改、挖補、刮擦。如填寫錯誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在原票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存。收費票據(jù)的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括患者姓名、性別、年齡、科室、收費項目、金額、日期等。收費項目應(yīng)按照物價部門核定的收費標準填寫，不得擅自提高或降低收費標準。收費票據(jù)應(yīng)加蓋衛(wèi)生院財務(wù)專用章或收費專用章，印章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或加蓋其他印章。2.使用規(guī)范收費票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的使用范圍和用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開收費票據(jù)。嚴禁利用收費票據(jù)套取現(xiàn)金或從事其他違法違規(guī)活動。收費人員應(yīng)根據(jù)實際收費情況，逐筆開具收費票據(jù)，并在票據(jù)上注明收費項目、金額等詳細信息。不得將多項收費項目合并開具一張票據(jù)，也不得開具空白收費票據(jù)。對于退費業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。退費票據(jù)應(yīng)注明退費原因、退費金額等信息，并與原收費票據(jù)核對一致。同時，應(yīng)在原收費票據(jù)上注明“退費”字樣，并加蓋“作廢”戳記。收費票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保存期滿后，經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準，方可按照規(guī)定程序進行銷毀。五、收費票據(jù)的審核與監(jiān)督1.審核管理衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)定期對收費票據(jù)的開具情況進行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)的填寫是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、印章是否齊全、收費項目和金額是否準確等。審核人員應(yīng)認真核對收費票據(jù)與收費系統(tǒng)記錄的一致性，確保收費數(shù)據(jù)的真實性和準確性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與收費人員溝通核實，并督促其進行整改。對于審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)開具收費票據(jù)的行為，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.監(jiān)督檢查衛(wèi)生院應(yīng)建立健全收費票據(jù)監(jiān)督檢查制度，定期對收費票據(jù)管理情況進行自查自糾。自查內(nèi)容包括票據(jù)的購領(lǐng)、保管、開具、使用、審核等環(huán)節(jié)。接受財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)收費票據(jù)管理的資料和情況。對于財政、稅務(wù)等部門提出的整改意見，應(yīng)認真落實，及時整改到位。加強對收費人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其法律意識和責(zé)任意識，自覺遵守收費票據(jù)管理制度。同時，鼓勵患者和社會公眾對收費票據(jù)管理情況進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時舉報。六、收費票據(jù)的核銷與銷毀1.核銷管理收費票據(jù)使用完畢后，收費人員應(yīng)及時將票據(jù)存根聯(lián)交予票據(jù)保管人員進行核銷。票據(jù)保管人員應(yīng)認真核對票據(jù)存根聯(lián)的號碼、數(shù)量、金額等信息，與收費臺賬記錄一致后，進行核銷處理。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的順序裝訂成冊，加具封面，注明票據(jù)種類、起止號碼、使用期限、開具金額等信息，并由票據(jù)保管人員和財務(wù)負責(zé)人簽字確認。建立票據(jù)核銷臺賬，詳細記錄票據(jù)核銷的日期、號碼、數(shù)量、金額等信息。票據(jù)核銷臺賬應(yīng)與收費臺賬、票據(jù)保管臺賬相互核對，確保數(shù)據(jù)準確無誤。2.銷毀管理票據(jù)存根聯(lián)保存期滿后，由衛(wèi)生院提出銷毀申請，報經(jīng)財政、稅務(wù)等部門批準后，按照規(guī)定程序進行銷毀。銷毀票據(jù)時，應(yīng)指定專人負責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程合規(guī)、安全。銷毀人員應(yīng)在銷毀清單上簽字確認，銷毀清單應(yīng)包括票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、銷毀日期等信息。銷毀后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保存相關(guān)資料，如銷毀清單、批準文件等，以備財政、稅務(wù)