PAGE衛(wèi)生財務(wù)報銷審批制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷審批流程，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展與衛(wèi)生相關(guān)的工作活動中所產(chǎn)生的費用報銷。包括但不限于衛(wèi)生用品采購、衛(wèi)生設(shè)施維護、衛(wèi)生培訓(xùn)費用、衛(wèi)生檢測費用等。（三）基本原則1.合法性原則：報銷審批必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保每一筆費用支出都有合法依據(jù)。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況，不得弄虛作假。3.合理性原則：費用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理性和必要性，杜絕不合理的開支。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進行操作，明確各級審批權(quán)限，確保審批過程嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生衛(wèi)生相關(guān)費用支出時，應(yīng)提前填寫《衛(wèi)生費用報銷申請表》，詳細(xì)注明費用項目、金額、用途、預(yù)計發(fā)生時間等信息，并附上相關(guān)的費用預(yù)算說明（如有）。2.對于一次性金額較大或涉及重要衛(wèi)生項目的費用申請，申請人應(yīng)在申請表中提供詳細(xì)的項目計劃和預(yù)期效果評估。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.部門負(fù)責(zé)人收到員工提交的《衛(wèi)生費用報銷申請表》后，應(yīng)認(rèn)真審核費用的合理性、必要性以及與本部門工作的相關(guān)性。2.重點審查費用申請是否符合部門預(yù)算安排，對于超出預(yù)算的申請，應(yīng)要求申請人說明原因并提出調(diào)整預(yù)算的建議。3.如申請事項與部門職責(zé)相符且費用合理，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在申請表上簽署審批意見，并注明同意報銷的金額或范圍。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的報銷申請，首先對報銷憑證的真實性、完整性、合法性進行審核。2.核對報銷發(fā)票的真?zhèn)?、開票日期、金額、內(nèi)容等是否與實際業(yè)務(wù)相符，檢查發(fā)票是否加蓋有效印章，附件是否齊全。3.審核費用是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn)，對于不符合規(guī)定的費用，財務(wù)人員應(yīng)予以指出并要求申請人補充或更正相關(guān)資料。4.對報銷金額進行計算復(fù)核，確保金額準(zhǔn)確無誤。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.對于金額較大或涉及重要衛(wèi)生項目的報銷申請，財務(wù)審核通過后，需提交分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展角度出發(fā)，綜合考慮費用支出的必要性、合理性以及對公司財務(wù)狀況的影響。3.對申請事項進行全面審查，如有需要可要求申請人或相關(guān)部門進一步解釋說明，然后在申請表上簽署審批意見。（五）總經(jīng)理審批1.重大衛(wèi)生費用支出或超出一定額度的報銷申請，最終需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況、發(fā)展規(guī)劃以及整體利益，對報銷事項進行宏觀把控和決策。3.審批通過后，總經(jīng)理在申請表上簽字確認(rèn)，作為費用報銷的最終批準(zhǔn)依據(jù)。（六）報銷支付1.經(jīng)各級審批通過的報銷申請，由財務(wù)部門按照公司規(guī)定的支付流程進行報銷款項的支付。2.對于符合銀行轉(zhuǎn)賬條件的報銷，財務(wù)人員應(yīng)及時將款項轉(zhuǎn)入申請人指定的銀行賬戶；對于需要現(xiàn)金支付的情況，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。3.報銷支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記入賬，并將報銷憑證整理歸檔，以備后續(xù)查閱和審計。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）衛(wèi)生用品采購1.日常衛(wèi)生用品，如洗手液、衛(wèi)生紙、清潔工具等，應(yīng)根據(jù)實際工作需求和庫存情況進行采購，單次采購金額應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：洗手液：每月人均用量不超過[X]瓶，每瓶單價不超過[X]元。衛(wèi)生紙：每月人均用量不超過[X]卷，每卷單價不超過[X]元。清潔工具：根據(jù)使用頻率和損耗情況，定期進行更換和補充，每次采購金額不超過[X]元。2.對于特殊衛(wèi)生防護用品，如防護服、口罩、護目鏡等，應(yīng)按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和公司實際需求進行采購，確保質(zhì)量和安全。報銷時需提供采購合同、質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)證明文件，采購價格應(yīng)符合市場合理水平。（二）衛(wèi)生設(shè)施維護1.衛(wèi)生設(shè)施的日常維護費用，如清潔設(shè)備維修、衛(wèi)生間設(shè)施維修等，應(yīng)根據(jù)實際維修情況進行報銷。維修費用應(yīng)明確具體項目和金額，提供維修發(fā)票和維修清單。2.對于大型衛(wèi)生設(shè)施的更新改造項目，需提前進行預(yù)算申報，經(jīng)公司相關(guān)部門審核通過后實施。項目完成后，按照合同約定和實際支付金額進行報銷，報銷時需提供項目驗收報告、結(jié)算清單等資料。（三）衛(wèi)生培訓(xùn)費用1.員工參加與衛(wèi)生工作相關(guān)的培訓(xùn)課程、研討會等，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)通知等資料進行報銷。培訓(xùn)費用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，且符合公司規(guī)定的培訓(xùn)預(yù)算范圍。2.對于內(nèi)部組織的衛(wèi)生培訓(xùn)活動，相關(guān)費用應(yīng)按照實際發(fā)生額進行報銷，包括培訓(xùn)師資費用、教材資料費用、場地租賃費用等。報銷時需提供詳細(xì)的費用清單和相關(guān)證明文件。（四）衛(wèi)生檢測費用1.公司定期進行的衛(wèi)生檢測項目，如環(huán)境檢測、水質(zhì)檢測等，費用應(yīng)按照與檢測機構(gòu)簽訂的合同金額進行報銷。報銷時需提供檢測報告、檢測合同等資料。2.對于因特殊情況臨時增加的衛(wèi)生檢測項目，需提前向公司申請并說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后進行檢測和報銷。檢測費用應(yīng)合理合規(guī)，符合行業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)或商品名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨，與銷售方名稱一致。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重開或由銷售方出具更正說明并加蓋印章。3.對于增值稅專用發(fā)票，報銷時應(yīng)同時提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，確保發(fā)票信息完整、準(zhǔn)確，以便財務(wù)部門進行認(rèn)證抵扣。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，根據(jù)業(yè)務(wù)需要還可能需提供其他相關(guān)憑證，如收據(jù)、合同、協(xié)議、清單、報告等。這些憑證應(yīng)與發(fā)票相互印證，共同證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和合法性。2.收據(jù)應(yīng)符合國家財政部門規(guī)定的格式和要求，加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。合同、協(xié)議應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，內(nèi)容完整、條款清晰，經(jīng)雙方簽字（蓋章）確認(rèn)。3.清單應(yīng)詳細(xì)列出所購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息，與發(fā)票內(nèi)容一致，并加蓋銷售方公章或業(yè)務(wù)專用章。報告應(yīng)具有權(quán)威性和專業(yè)性，由具備相應(yīng)資質(zhì)的機構(gòu)出具，如衛(wèi)生檢測報告、項目驗收報告等。（三）報銷憑證的粘貼1.報銷憑證應(yīng)按照一定的順序整齊粘貼在報銷單背面，便于審核和查閱。粘貼時應(yīng)注意保持憑證的完整性和清晰度，不得覆蓋憑證上的重要信息。2.對于紙張較大的憑證，可進行折疊，但應(yīng)折疊整齊，不得影響憑證內(nèi)容的查看。對于多張同類憑證，可先粘貼一張作為封面，然后依次粘貼其他憑證，并在封面注明憑證張數(shù)和金額合計。五、審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批本部門員工發(fā)生的金額在[X]元以下的衛(wèi)生費用報銷申請。2.對于金額雖未達到上述標(biāo)準(zhǔn)，但涉及重要業(yè)務(wù)或特殊情況的報銷申請，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核并提出明確意見，必要時可提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批金額在[X]元至[X]元之間的衛(wèi)生費用報銷申請。2.對于涉及跨部門、重大項目或?qū)矩攧?wù)狀況有較大影響的報銷申請，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進行全面審查，并根據(jù)實際情況做出審批決策。（三）總經(jīng)理審批權(quán)限1.總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批金額超過[X]元的衛(wèi)生費用報銷申請。2.對于重大衛(wèi)生項目投資、涉及公司戰(zhàn)略決策的費用支出以及其他特殊情況的報銷申請，必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷。六、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時整理報銷憑證，并按照規(guī)定的報銷流程進行申請。原則上，日常衛(wèi)生費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交申請。2.對于因特殊原因未能及時提交報銷申請的，應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)說明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)辦理報銷手續(xù)。（二）定期報銷1.對于一些定期發(fā)生的衛(wèi)生費用，如月度衛(wèi)生用品采購、季度衛(wèi)生設(shè)施維護費用等，應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點進行報銷。具體時間由財務(wù)部門根據(jù)公司實際情況確定，并提前通知各部門。2.員工應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交且無正當(dāng)理由的，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。七、特殊情況處理（一）緊急費用支出1.因突發(fā)衛(wèi)生事件或緊急工作需要，無法按照正常報銷流程提前申請的費用支出，員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時向部門負(fù)責(zé)人報告，并在事件處理完畢后的[X]個工作日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在接到報告后及時核實情況，并在報銷申請表上注明緊急情況說明，按照特事特辦的原則，加快審批流程，確保費用能夠及時報銷。（二）異地費用報銷1.員工因工作需要在異地發(fā)生的衛(wèi)生費用，如出差期間購買的當(dāng)?shù)匦l(wèi)生用品、異地衛(wèi)生檢測費用等，報銷時應(yīng)按照本制度規(guī)定提供真實、有效的報銷憑證。2.對于異地發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)加強審核，必要時可通過電話、函證等方式核實發(fā)票的真實性。如因特殊原因無法取得當(dāng)?shù)匕l(fā)票的，應(yīng)提供其他合法有效的替代憑證，并經(jīng)財務(wù)部門審核同意后方可報銷。（三）預(yù)借費用1.員工因工作需要預(yù)借衛(wèi)生費用的，應(yīng)填寫《衛(wèi)生費用預(yù)借申請表》，注明預(yù)借金額、用途、預(yù)計還款時間等信息，并按照審批流程經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.預(yù)借費用應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報銷沖賬，原則上預(yù)借期限不得超過[X]個工作日。如因特殊情況未能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并辦理續(xù)借手續(xù)。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對衛(wèi)生費用報銷情況進行審計檢查，審查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況。2.審計人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)財務(wù)資料、報銷憑證和文件，對涉及的部門和人員進行詢問和調(diào)查，以確保公司財務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行。（二）財務(wù)部門日常監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常報銷審核過程中，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的報銷申請及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.定期對衛(wèi)生費用報銷數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，關(guān)注費用支出的合理性和趨勢變化，及時發(fā)現(xiàn)問題并向公司管理層匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，如虛報、冒領(lǐng)、偽造報銷憑證等，一經(jīng)查實，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對于違規(guī)報銷金額較小的，責(zé)令當(dāng)事人退還違規(guī)報銷款項，并給予警告處分；對于違規(guī)報銷金額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，除責(zé)令退還違規(guī)款項外，還將按照公司相關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟處罰，并視情況給予降職、撤職等行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。九、附則（一）解釋權(quán)本制度由