PAGE衛(wèi)生院結(jié)算室制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院結(jié)算室的工作流程，確保醫(yī)療費用結(jié)算準確、及時、高效，保障衛(wèi)生院財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，維護患者和衛(wèi)生院的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院結(jié)算室全體工作人員以及與醫(yī)療費用結(jié)算相關(guān)的各科室和崗位。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的財務(wù)管理制度和標準制定。二、崗位職責(zé)1.結(jié)算室主管負責(zé)結(jié)算室的全面管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。監(jiān)督結(jié)算工作流程的執(zhí)行情況，確保結(jié)算工作的準確性和規(guī)范性。協(xié)調(diào)與其他科室的溝通與協(xié)作，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。定期對結(jié)算室工作人員進行培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。負責(zé)結(jié)算室的財務(wù)安全管理，防范財務(wù)風(fēng)險。2.收費員負責(zé)門診、住院患者的醫(yī)療費用收費工作，準確錄入收費信息，開具收費票據(jù)。熟練掌握各種收費項目和標準，嚴格按照規(guī)定收費，不得擅自增減收費項目或提高收費標準。認真核對患者身份信息和收費明細，確保收費準確無誤。及時將收取的現(xiàn)金、支票等款項繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。妥善保管收費票據(jù)和相關(guān)資料，定期進行盤點和核銷。3.結(jié)算會計負責(zé)醫(yī)療費用的結(jié)算工作，包括住院費用結(jié)算、醫(yī)保報銷結(jié)算等。審核收費票據(jù)和相關(guān)報銷憑證，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實性和完整性。按照醫(yī)保政策和相關(guān)規(guī)定，準確計算醫(yī)保報銷金額，及時與醫(yī)保部門進行結(jié)算。定期編制結(jié)算報表，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報結(jié)算情況。協(xié)助財務(wù)部門進行財務(wù)核算和賬目處理，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.票據(jù)管理員負責(zé)收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放和核銷工作。建立收費票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的出入庫情況和使用情況。定期對收費票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量準確、安全存放。監(jiān)督收費票據(jù)的使用情況，防止票據(jù)丟失、損壞或違規(guī)使用。按照規(guī)定及時辦理票據(jù)的核銷手續(xù)，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。三、工作流程1.門診收費流程患者就診時，醫(yī)生開具處方或檢查申請單后，患者持單到收費處掛號繳費。收費員核對患者身份信息，根據(jù)處方或申請單錄入收費項目和金額，開具收費票據(jù)?；颊呃U費后，收費員將收費票據(jù)和相關(guān)憑證交予患者，并告知患者就診流程和注意事項。收費員每日下班前將收取的現(xiàn)金、支票等款項繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單和銀行進賬單。收費員定期將收費票據(jù)存根聯(lián)和相關(guān)報表交予票據(jù)管理員進行核對和核銷。2.住院收費流程患者辦理住院手續(xù)時，收費員根據(jù)住院科室和床位信息，為患者辦理住院登記，預(yù)收住院押金。患者住院期間，醫(yī)生根據(jù)病情開具醫(yī)囑，護士執(zhí)行醫(yī)囑并記錄費用明細。每日終了，護士將當日患者費用明細匯總報送至結(jié)算室。結(jié)算會計根據(jù)護士報送的費用明細，核對收費票據(jù)和相關(guān)憑證，進行住院費用結(jié)算。結(jié)算會計計算醫(yī)保報銷金額，按照醫(yī)保政策和規(guī)定與醫(yī)保部門進行結(jié)算。結(jié)算會計將結(jié)算結(jié)果告知患者或家屬，如有欠費情況及時催繳?；颊叱鲈簳r，結(jié)算會計根據(jù)結(jié)算結(jié)果辦理出院結(jié)算手續(xù)，多退少補住院押金，并開具出院結(jié)算票據(jù)。結(jié)算會計定期編制住院費用結(jié)算報表，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報結(jié)算情況。3.醫(yī)保報銷結(jié)算流程患者出院后，結(jié)算會計整理醫(yī)保報銷所需資料，包括住院病歷、費用清單、收費票據(jù)等。結(jié)算會計按照醫(yī)保政策和規(guī)定，對報銷資料進行審核，確保報銷信息的真實性和完整性。結(jié)算會計計算醫(yī)保報銷金額，填寫醫(yī)保報銷結(jié)算申請表，并加蓋衛(wèi)生院公章。將醫(yī)保報銷結(jié)算申請表及相關(guān)資料報送至當?shù)蒯t(yī)保部門。醫(yī)保部門審核通過后，將醫(yī)保報銷款項撥付至衛(wèi)生院賬戶。結(jié)算會計核對醫(yī)保報銷到賬金額，與衛(wèi)生院實際結(jié)算金額進行核對，確保一致。結(jié)算會計將醫(yī)保報銷結(jié)算情況告知患者或家屬，并做好相關(guān)記錄。四、財務(wù)管理制度1.現(xiàn)金管理制度嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實行限額庫存現(xiàn)金制度，每日庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。收取的現(xiàn)金必須及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須有合法的原始憑證，經(jīng)審核無誤后，由出納人員辦理收付手續(xù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。2.銀行存款管理制度衛(wèi)生院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和其他專用賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款賬戶的開立、變更和撤銷，必須經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。出納人員應(yīng)定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。3.票據(jù)管理制度收費票據(jù)由票據(jù)管理員統(tǒng)一領(lǐng)購、保管、發(fā)放和核銷。建立收費票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用部門和領(lǐng)用人員等信息。收費票據(jù)應(yīng)妥善保管，存放在安全可靠的地方，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜。收費票據(jù)的使用必須符合規(guī)定，不得擅自涂改、撕毀或轉(zhuǎn)讓。收費票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定保存一定期限，期滿后經(jīng)審核無誤，方可銷毀。銷毀時應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，由專人負責(zé)監(jiān)銷。4.財務(wù)印章管理制度財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等，由專人負責(zé)保管。財務(wù)印章的使用必須經(jīng)過嚴格審批，由保管人員根據(jù)審批意見進行蓋章操作。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)印章應(yīng)妥善保管，如有遺失或被盜，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。5.財務(wù)報銷制度嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷審批制度，所有費用報銷必須經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理報銷手續(xù)。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。財務(wù)人員對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性以及審批手續(xù)是否齊全等。審核無誤后，財務(wù)人員按照規(guī)定的報銷流程進行報銷支付，并登記入賬。五、結(jié)算信息管理1.信息系統(tǒng)管理結(jié)算室應(yīng)使用符合醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準的財務(wù)管理軟件，確保醫(yī)療費用結(jié)算信息的準確記錄和及時處理。定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，保證系統(tǒng)的正常運行，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用信息系統(tǒng)，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)或程序。加強信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限和密碼，防止信息泄露。2.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對結(jié)算數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。備份數(shù)據(jù)的保存期限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，以便在需要時能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)計劃，定期進行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失時能夠迅速恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證結(jié)算工作的正常進行。3.信息安全保密結(jié)算室工作人員應(yīng)嚴格遵守信息安全保密制度，不得泄露患者的個人信息和醫(yī)療費用結(jié)算信息。對涉及患者隱私的信息，應(yīng)采取加密存儲和傳輸?shù)却胧?，確保信息安全。嚴禁在非工作場合談?wù)摶騻鞑セ颊叩拿舾行畔ⅲ坏脤⒒颊咝畔⒂糜诜轻t(yī)療費用結(jié)算的其他用途。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對結(jié)算室的工作進行檢查和評估。結(jié)算室主管應(yīng)定期對收費員、結(jié)算會計和票據(jù)管理員的工作進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務(wù)部門應(yīng)加強對結(jié)算室財務(wù)工作的監(jiān)督，定期審核結(jié)算報表和財務(wù)賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對結(jié)算室進行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)收支的合規(guī)性。2.外部監(jiān)督積極配合醫(yī)保部門、物價部門等相關(guān)外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和信息。對于外部機構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認真整改落實，并及時反饋整改情況。接受社會公眾的監(jiān)督，對患者和家屬提出的疑問和投訴，應(yīng)及時處理和答復(fù)，維護衛(wèi)生院的良好形象。七、培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)計劃結(jié)算室應(yīng)制定年度培訓(xùn)計劃，根據(jù)工作人員的崗位需求和業(yè)務(wù)水平，確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式。培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)法規(guī)、收費政策、結(jié)算流程、信息系統(tǒng)操作等方面的知識和技能。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，以提高培訓(xùn)效果。2.培訓(xùn)實施按照培訓(xùn)計劃組織開展培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)時間和培訓(xùn)質(zhì)量。內(nèi)部培訓(xùn)可由結(jié)算室主管或業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任培訓(xùn)講師，結(jié)合實際工作案例進行講解和演示。外部培訓(xùn)可邀請專業(yè)機構(gòu)或?qū)＜疫M行授課，拓寬工作人員的視野和知識面。鼓勵工作人員參加在線學(xué)習(xí)平臺的課程學(xué)習(xí)，自主提升業(yè)務(wù)能力。3.考核制度建立考核制度，定期對結(jié)算室工作人員進行考核，考核內(nèi)容包括工