PAGE衛(wèi)生院銀行存款制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院銀行存款的管理，確保資金安全、完整，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的順利開展。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有銀行存款的收支管理及相關(guān)業(yè)務(wù)操作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保銀行存款管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：采取有效措施保障銀行存款的安全，防止資金被盜、挪用、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。規(guī)范性原則：規(guī)范銀行存款的開戶、存取款、賬戶管理等操作流程，確保各項(xiàng)工作有序進(jìn)行。二、銀行賬戶管理1.賬戶開設(shè)衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后，在合法合規(guī)的銀行開設(shè)基本存款賬戶、專用存款賬戶等。開設(shè)銀行賬戶時(shí)，需填寫開戶申請(qǐng)表，提供相關(guān)證明文件，并與銀行簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。新開設(shè)的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門備案，并將賬戶信息錄入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。2.賬戶變更如因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照銀行要求辦理賬戶變更手續(xù)，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的賬戶信息。3.賬戶撤銷銀行賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)。撤銷賬戶前，需確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無(wú)未結(jié)清的款項(xiàng)。辦理賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)填寫撤銷申請(qǐng)表，提交銀行審核，并按照銀行要求提供相關(guān)證明文件。賬戶撤銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行注銷，并妥善保管相關(guān)賬戶資料。4.賬戶管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的統(tǒng)一管理，包括賬戶開設(shè)、變更、撤銷的申請(qǐng)與辦理，以及賬戶信息的登記、更新和保管。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好銀行賬戶管理工作，不得擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶信息，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。三、銀行存款收支管理1.收入管理衛(wèi)生院各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。收款人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后，當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單或銀行進(jìn)賬單，注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行存款收入，確保收入款項(xiàng)及時(shí)到賬，并與相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對(duì)收入明細(xì)，保證收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.支出管理銀行存款支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)有效。付款申請(qǐng)部門應(yīng)填寫付款申請(qǐng)表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明文件，如合同、發(fā)票等。付款申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、院長(zhǎng)審批后，方可辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)表，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付款項(xiàng)，并及時(shí)登記銀行存款日記賬。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核收款單位名稱與合同、發(fā)票一致，確保資金支付安全。3.票據(jù)管理衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)銀行存款票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、使用、作廢、銷毀等情況。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，定期歸檔。使用后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定期限保存，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。四、銀行存款核對(duì)與清查1.日常核對(duì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，確保賬賬相符。核對(duì)時(shí)，應(yīng)逐筆勾對(duì)銀行存款收支記錄，檢查是否存在未達(dá)賬項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符后，確保銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額一致。2.定期清查衛(wèi)生院應(yīng)定期對(duì)銀行存款進(jìn)行清查，至少每月一次。清查工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)人員配合進(jìn)行。清查內(nèi)容包括銀行賬戶余額、收支明細(xì)、票據(jù)使用情況等。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)資料，確保賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符。清查結(jié)束后，應(yīng)編制銀行存款清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出整改措施。3.年終決算核對(duì)年終決算時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)全年銀行存款進(jìn)行全面核對(duì)和清查，確保銀行存款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。核對(duì)清查結(jié)果應(yīng)作為年終財(cái)務(wù)決算的重要依據(jù)，如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)處理。五、銀行存款安全保障1.密碼與印鑒管理銀行賬戶的支付密碼、預(yù)留印鑒等應(yīng)由專人保管，不得泄露。支付密碼應(yīng)定期更換，確保密碼的安全性。預(yù)留印鑒應(yīng)妥善存放，使用時(shí)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和登記。2.網(wǎng)上銀行安全使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金收付時(shí)，應(yīng)采取必要的安全措施，如安裝防火墻、殺毒軟件等，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和信息泄露。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換。操作時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)交易信息，確保支付安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在問(wèn)題。3.人員安全培訓(xùn)加強(qiáng)對(duì)涉及銀行存款管理的財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和防范能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、安全制度、操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面，確保人員熟悉銀行存款管理流程和安全要求。定期組織安全演練，檢驗(yàn)和提高人員應(yīng)對(duì)突發(fā)安全事件的能力。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銀行存款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行賬戶管理、收支管理、核對(duì)清查等工作是否符合規(guī)定要求。審計(jì)人員應(yīng)查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料，實(shí)地檢查銀行存款業(yè)務(wù)操作流程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供銀行存款管理的有關(guān)資料和情況。對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括批評(píng)教育、警告、罰款、停職檢查等。2.因違規(guī)行為導(dǎo)致銀行存款損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事