司庫(kù)配套的制度第一章總則第一條為有效防控司庫(kù)管理風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范司庫(kù)配套制度執(zhí)行，保障公司資金安全、高效運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團(tuán)母公司關(guān)于司庫(kù)管理的相關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，特制定本制度。本制度旨在明確司庫(kù)管理中的組織職責(zé)、管控要求、運(yùn)行機(jī)制及保障措施，推動(dòng)司庫(kù)管理體系化、規(guī)范化、精細(xì)化建設(shè)，提升公司整體資金管理水平。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋司庫(kù)管理涉及的資金支付結(jié)算、賬戶管理、融資管理、投資管理、票據(jù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息管理及合規(guī)監(jiān)督等全流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景。各部門及下屬單位在司庫(kù)管理工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。第三條本制度中下列術(shù)語(yǔ)含義：（一）“司庫(kù)專項(xiàng)管理”是指公司圍繞司庫(kù)管理活動(dòng)，通過(guò)制度設(shè)計(jì)、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)防控、信息系統(tǒng)支撐等方式，實(shí)現(xiàn)資金全流程可視化管理、風(fēng)險(xiǎn)集中管控及價(jià)值效益最大化的綜合性管理活動(dòng)。（二）“司庫(kù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”是指公司在司庫(kù)管理過(guò)程中可能存在的資金挪用、賬戶風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“司庫(kù)合規(guī)”是指公司司庫(kù)管理活動(dòng)嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息真實(shí)完整。第四條司庫(kù)專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：司庫(kù)管理制度應(yīng)覆蓋公司所有資金業(yè)務(wù)場(chǎng)景，確保管理無(wú)死角、無(wú)盲區(qū)。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級(jí)、各部門司庫(kù)管理職責(zé)，建立責(zé)任追究機(jī)制。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，優(yōu)先識(shí)別、評(píng)估及處置重大風(fēng)險(xiǎn)。（四）持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，動(dòng)態(tài)優(yōu)化司庫(kù)管理體系。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司司庫(kù)管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司司庫(kù)管理工作的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實(shí)、監(jiān)督考核及問(wèn)題整改。第六條設(shè)立司庫(kù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、資金管理部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、信息技術(shù)部及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。司庫(kù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)司庫(kù)管理工作，研究決策重大事項(xiàng)，審批關(guān)鍵制度流程，監(jiān)督評(píng)價(jià)管理成效。第七條司庫(kù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常事務(wù)協(xié)調(diào)、制度執(zhí)行監(jiān)督及信息匯總分析。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要職責(zé)包括：組織制定及修訂司庫(kù)管理制度，協(xié)調(diào)跨部門業(yè)務(wù)協(xié)同，開(kāi)展司庫(kù)管理培訓(xùn)，定期發(fā)布管理報(bào)告等。第八條牽頭部門（財(cái)務(wù)部、資金管理部）負(fù)責(zé)司庫(kù)專項(xiàng)管理制度的頂層設(shè)計(jì)，牽頭開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，制定并監(jiān)督執(zhí)行管控措施，定期組織業(yè)務(wù)考核，推動(dòng)制度培訓(xùn)與宣貫。第九條專責(zé)部門（風(fēng)險(xiǎn)控制部、信息技術(shù)部）負(fù)責(zé)司庫(kù)管理中的合規(guī)審核、流程優(yōu)化及系統(tǒng)支持。風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查，提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議；信息技術(shù)部負(fù)責(zé)司庫(kù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全與系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域司庫(kù)管理要求，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)操作符合制度規(guī)定。各部門負(fù)責(zé)人為本部門司庫(kù)管理第一責(zé)任人，應(yīng)定期組織員工學(xué)習(xí)制度，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。第十一條基層執(zhí)行崗位員工應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，履行崗位合規(guī)承諾，及時(shí)上報(bào)異常情況及風(fēng)險(xiǎn)隱患，不得擅自越權(quán)操作或隱瞞問(wèn)題。第三章司庫(kù)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條資金支付結(jié)算管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，明確支付申請(qǐng)、審核、復(fù)核及支付環(huán)節(jié)的權(quán)限層級(jí)；通過(guò)電子支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金支付全流程電子化，確保支付指令準(zhǔn)確無(wú)誤；定期核對(duì)銀行回單，防范資金錯(cuò)付、漏付風(fēng)險(xiǎn)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)支付、嚴(yán)禁虛假業(yè)務(wù)套取資金、嚴(yán)禁利用賬戶轉(zhuǎn)移資金規(guī)避監(jiān)管。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)大額支付監(jiān)控，建立異常支付預(yù)警機(jī)制；定期檢查賬戶狀態(tài)，防范賬戶被凍結(jié)或盜用風(fēng)險(xiǎn)。第十三條賬戶管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行賬戶開(kāi)設(shè)、變更、撤銷審批流程，確保賬戶信息真實(shí)完整；建立賬戶動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期排查閑置賬戶并及時(shí)處置；加強(qiáng)賬戶實(shí)名制管理，防范賬戶被挪用風(fēng)險(xiǎn)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁虛假開(kāi)戶、嚴(yán)禁出租出借賬戶、嚴(yán)禁利用賬戶進(jìn)行違規(guī)交易。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：關(guān)注關(guān)聯(lián)賬戶資金往來(lái)，防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)；定期核實(shí)開(kāi)戶用途，確保賬戶用途與實(shí)際業(yè)務(wù)匹配。第十四條融資管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立融資需求測(cè)算模型，明確融資額度、期限及利率測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)；通過(guò)授信審批流程控制融資風(fēng)險(xiǎn)，確保融資用途合規(guī)；定期監(jiān)控融資成本，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁虛假融資、嚴(yán)禁違規(guī)擔(dān)保、嚴(yán)禁挪用融資資金。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)授信額度管理，防止過(guò)度融資；關(guān)注融資資金使用情況，防范資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)。第十五條投資管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：制定投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確投資范圍、期限、收益率及風(fēng)險(xiǎn)容忍度；通過(guò)投資決策流程控制投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資行為合法合規(guī)；定期評(píng)估投資組合，優(yōu)化資產(chǎn)配置。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁違規(guī)投資、嚴(yán)禁超范圍投資、嚴(yán)禁利用內(nèi)幕信息進(jìn)行投資。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)投資標(biāo)的盡職調(diào)查，防范投資損失風(fēng)險(xiǎn)；定期復(fù)核投資協(xié)議，確保投資權(quán)益得到保障。第十六條票據(jù)管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)的授權(quán)審批，確保票據(jù)操作合法合規(guī)；建立票據(jù)全生命周期管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)信息電子化追溯；定期核對(duì)票據(jù)存續(xù)狀態(tài)，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁偽造票據(jù)、嚴(yán)禁挪用票據(jù)、嚴(yán)禁違規(guī)貼現(xiàn)。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)票據(jù)背書(shū)管理，防范票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)；定期檢查票據(jù)保管條件，確保票據(jù)安全。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)機(jī)制，定期開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)排查；制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確重大風(fēng)險(xiǎn)處置流程；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，形成風(fēng)險(xiǎn)防控合力。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁隱瞞風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)禁違規(guī)冒險(xiǎn)操作、嚴(yán)禁未采取防控措施暴露風(fēng)險(xiǎn)。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)；定期評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶信用管理。第十八條信息管理：（一）業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立司庫(kù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)集中管理；加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全防護(hù)，確保資金信息真實(shí)完整；定期開(kāi)展數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)測(cè)試，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁篡改資金數(shù)據(jù)、嚴(yán)禁泄露資金信息、嚴(yán)禁違規(guī)使用信息系統(tǒng)。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限管理，防范數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)；定期開(kāi)展系統(tǒng)安全測(cè)試，確保系統(tǒng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四章司庫(kù)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司業(yè)務(wù)變化，每年對(duì)司庫(kù)管理制度進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)修訂完善相關(guān)條款，確保制度適用性。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每季度開(kāi)展司庫(kù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，并制定針對(duì)性防控措施。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：將司庫(kù)合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，明確“未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施”的原則，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)采取日常監(jiān)控措施，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，明確處置流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)要求，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效處置。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：界定違規(guī)情形及處罰標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違規(guī)行為采取績(jī)效扣減、紀(jì)律處分等措施，聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核、評(píng)優(yōu)評(píng)先，強(qiáng)化責(zé)任約束。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年對(duì)司庫(kù)管理體系有效性開(kāi)展評(píng)估，分析制度執(zhí)行情況及存在問(wèn)題，優(yōu)化流程漏洞，提升管理效能。第五章司庫(kù)管理保障措施第二十五條組織保障：各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實(shí)履行司庫(kù)管理推進(jìn)責(zé)任，定期研究解決重大問(wèn)題，確保制度有效落實(shí)。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將司庫(kù)合規(guī)情況納入部門及個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)表現(xiàn)突出的部門及個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的部門及個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開(kāi)展司庫(kù)管理培訓(xùn)，如管理層合規(guī)履職培訓(xùn)、一線員工操作規(guī)范培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識(shí)及操作能力。第二十八條信息化支撐：通過(guò)司庫(kù)管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率及風(fēng)險(xiǎn)防控能力。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布司庫(kù)合規(guī)手冊(cè)，簽