PAGE商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究——以建設(shè)銀行為例商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究——以建設(shè)銀行為例ResearchontheProblemsandCountermeasuresofFinancialManagementofCommercialBanks——TakingChinaConstructionBankasanExamplePAGE19PAGE19摘要當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)的全球化和虛擬化加速了中國(guó)的金融改革，促進(jìn)了銀行業(yè)發(fā)展模式的變革。隨著中國(guó)加入,中國(guó)的金融體系和金融環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，中國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理也面臨著一系列新的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。本文探討了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的一些問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。目前，我國(guó)商業(yè)銀行尤其是分行在實(shí)際財(cái)務(wù)管理中存在指標(biāo)不科學(xué)、貸款質(zhì)量差的問(wèn)題。許多問(wèn)題，如低收益和大量投資中間事業(yè)不適合經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和完善，商業(yè)銀行的金融功能也隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的變化而變化。隨著財(cái)務(wù)管理理念的不斷創(chuàng)新和變化，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)和適應(yīng)時(shí)代的潮流。本文以商業(yè)銀行為例，針對(duì)新形勢(shì)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的突出問(wèn)題，提出了具體的解決措施。因此，本文針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，尋求相應(yīng)的對(duì)策。本文首先介紹了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)和發(fā)展，從我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀方面進(jìn)行分析研究，并通過(guò)文獻(xiàn)研究法和案例分析法發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。通過(guò)案例分析，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決方案和建議，為我國(guó)其他商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理建設(shè)銀行AbstractCurrently,theglobalizationandvirtualizationoftheworldeconomyhasacceleratedChina'sfinancialreformandpromotedthetransformationofthebankingindustrydevelopmentmodel.WithChina'saccession,greatchangeshavetakenplaceinChina'sfinancialsystemandfinancialenvironment,andthefinancialmanagementofChinesecommercialbanksisalsofacingaseriesofnewproblemsandchallenges.Thisarticlediscussessomeproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanksandproposescorrespondingcountermeasures.Atpresent,China'scommercialbanks,especiallybranches,haveproblemswithunscientificindicatorsandpoorloanqualityinactualfinancialmanagement.Manyproblems,suchaslow-yieldandheavyinvestmentinintermediatebusinesses,arenotsuitableforeconomicgrowth.WiththecontinuousimprovementandimprovementofChina'smarketeconomysystem,thefinancialfunctionsofcommercialbankshavealsochangedwiththechangeofthemarketeconomysystem.Withtheconstantinnovationandchangeofthefinancialmanagementconcept,thetraditionalfinancialmanagementmethodhasbeenunabletoadaptandadapttothetrendofthetimes.Thisarticletakescommercialbanksasanexample,andproposesspecificsolutionstotheoutstandingproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanksunderthenewsituation.Therefore,thispaperseekscorrespondingcountermeasuresfortheproblemsinthefinancialmanagementofcommercialbanks.ThisarticlefirstintroducesthecharacteristicsanddevelopmentofthefinancialmanagementofChina'scommercialbanks,analyzesandstudiesfromthefinancialdevelopmentstatusofChina'scommercialbanks,andfindsproblemsthroughliteratureresearchmethodsandcaseanalysismethods.Throughcaseanalysis,weprovidecorrespondingsolutionsandsuggestionsfortheproblemsthatemerge,andprovidereferencesforthedevelopmentoffinancialmanagementofothercommercialbanksinChina.Keywords:commercialbankfinancialmanagementconstructionbank目錄TOC\o"1-2"\h\uTOC\o"1-3"\h\u31257摘要 118812Abstract 214408目錄 328061商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)概述 4214801.1商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的概念 570571.2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的作用 5278461.3我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的特征 544891.3.1財(cái)務(wù)信息的搜集難度較大 5264421.3.2資金預(yù)算的靈活性較大 5128851.3.3投資管理的專業(yè)化 錯(cuò)誤!未定義書簽。253392我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展、現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 6306312.1我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理發(fā)展 6291782.2我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 754832.2.1財(cái)務(wù)管理體制滯后，制約管理職能的發(fā)揮 74012.2.2財(cái)務(wù)管理理念落后，管理職能存在缺陷 7206432.2.3財(cái)務(wù)管理方法陳舊，管理手段缺乏科學(xué)性 892282.2.4財(cái)務(wù)管理人員缺乏專業(yè)素養(yǎng)，員工工作熱情不夠 8139193建設(shè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀 8118883.1建設(shè)銀行的簡(jiǎn)介 9315103.2建設(shè)銀行發(fā)展階段 9288733.3建設(shè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn) 10200143.4建設(shè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 12179693.4.1財(cái)務(wù)管理體制滯后 1226883.4.2成本管理理念狹窄控制力不強(qiáng) 12250183.4.3財(cái)務(wù)管理方法有待進(jìn)一步改進(jìn) 12133213.4.4財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不完善 13101983.5建行加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的策略 13297463.5.1建立合理、優(yōu)質(zhì)、高效的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 1381953.5.2調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),降低籌資成本 1344383.5.3加大收貸收悉力度建立收息考核機(jī)制 14104254商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理所存在問(wèn)題的對(duì)策 148754.1財(cái)務(wù)管理理念的調(diào)整及構(gòu)建 14102274.2實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理方法的動(dòng)態(tài)化轉(zhuǎn)變 1558804.3構(gòu)建有效的約束體系和實(shí)時(shí)性管控 151219結(jié)論 1622721致謝 1823256參考文獻(xiàn) 20緒論隨著中國(guó)目前利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，銀行的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸凸顯，尤其是商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。因此，越來(lái)越多的商業(yè)銀行重視內(nèi)部管理，努力提高內(nèi)部管理水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。內(nèi)部管理水平的核心是財(cái)務(wù)管理。因此，本文以商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理為研究對(duì)象，在分析自身財(cái)務(wù)管理存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出有針對(duì)性的優(yōu)化對(duì)策，以有效提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平，應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)壓力。優(yōu)化是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的必要條件。主要原因是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。這些重大風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)加速了其他商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的利率市場(chǎng)化改革。財(cái)務(wù)管理體系應(yīng)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，控制風(fēng)險(xiǎn)。二是優(yōu)化股東價(jià)值的必要性。最佳股東價(jià)值是銀行財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)，也是銀行經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。只有通過(guò)財(cái)務(wù)管理，銀行才能在有效和誠(chéng)實(shí)的平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)，并為實(shí)現(xiàn)最佳股東價(jià)值提供環(huán)境基礎(chǔ)。第三是來(lái)自外部金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力。近年來(lái)，商業(yè)銀行發(fā)展迅速。這給商業(yè)銀行帶來(lái)了更大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此，有必要運(yùn)用財(cái)務(wù)管理來(lái)有效應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)壓力。在商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，優(yōu)化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)經(jīng)理必須摒棄傳統(tǒng)的差異。本文將商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理分為五個(gè)部分。第一部分介紹了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的概念、內(nèi)容和特點(diǎn)。第二部分分析了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。第三部分是中外商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理差異的比較與借鑒。第四部分以中國(guó)建設(shè)銀行為例進(jìn)行分析研究，為公司財(cái)務(wù)管理的發(fā)展提供參考。1商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)概述1.1商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的概念商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理的含義可分為兩種。廣泛的概念指的是通用術(shù)語(yǔ)的一系列管理活動(dòng)由商業(yè)銀行為了達(dá)到預(yù)先設(shè)定的業(yè)務(wù)目標(biāo),包括籌集資金的活動(dòng)、投資和操作基金,和具體工作的規(guī)劃、決策、監(jiān)控、績(jī)效評(píng)估和評(píng)估。狹窄的定義可以表示為一系列金融相關(guān)活動(dòng)。典型的財(cái)務(wù)管理包括成本管理、預(yù)算管理、資本管理、財(cái)務(wù)分析，商業(yè)銀行與普通企業(yè)相比具有獨(dú)特的業(yè)務(wù)模式結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)也與普通企業(yè)不同。1.2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的作用商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是管理商業(yè)銀行的基本任務(wù)。負(fù)責(zé)總部和分公司資金的有效管理、全面組織、財(cái)務(wù)平衡活動(dòng)的協(xié)調(diào)和管理。這是一項(xiàng)具有較高專業(yè)要求和較強(qiáng)政策的重要工作。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中有效實(shí)施財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為領(lǐng)導(dǎo)決策的正確決策提供更好的理論參考和數(shù)據(jù)支持。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理不僅包括必要的資產(chǎn)和負(fù)債以及不同業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)處理，還包括不同業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理可以捕獲基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為業(yè)務(wù)決策提供良好參考。提高商業(yè)銀行總體控制水平，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)計(jì)算合適的財(cái)務(wù)管理指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前商業(yè)銀行與過(guò)去商業(yè)銀行之間的水平與垂直差異，發(fā)現(xiàn)銀行運(yùn)營(yíng)與管理問(wèn)題、性價(jià)比管理與綜合，指導(dǎo)商業(yè)銀行是否正確發(fā)展預(yù)算管理，發(fā)現(xiàn)能否加強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)商業(yè)銀行價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。有效的財(cái)務(wù)管理不僅能幫助商業(yè)銀行獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益，而且能幫助他們?cè)诮鹑诃h(huán)境中有最好的生存空間，合理規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在越來(lái)越復(fù)雜的金融環(huán)境中可以提高生存能力。能力和商業(yè)銀行作為社會(huì)金融體系的組成部分，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的生存、發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。因此，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理從各個(gè)角度都發(fā)揮著重要作用。1.3我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的特征1.3.1財(cái)務(wù)信息的搜集難度較大沒(méi)有一家普通的企業(yè)，無(wú)論規(guī)模有多大，在每個(gè)城鎮(zhèn)都有子公司或分支機(jī)構(gòu)。另一方面，商業(yè)銀行在全國(guó)各地都有分行，甚至在城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村也有分行。這種情況使得商業(yè)銀行難以快速收集分行和分行的財(cái)務(wù)信息。此外，不同的地區(qū)和分支機(jī)構(gòu)有不同的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法，這使得商業(yè)銀行收集的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量出現(xiàn)不均衡的現(xiàn)象。1.3.2增加資本預(yù)算的靈活性資本是商業(yè)銀行最重要的資源，關(guān)系到商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行的發(fā)展是做好資本預(yù)算、提高資本利用效率、降低資本運(yùn)營(yíng)成本的前提。商業(yè)銀行的資本預(yù)算應(yīng)以各分行的資本預(yù)算為基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的資本預(yù)算必須更加靈活，以滿足每個(gè)分行的資本要求，因?yàn)榉中刑?，每個(gè)分行的資本要求也不同。1.3.3投資管理專業(yè)化普通公司的投資管理活動(dòng)由財(cái)務(wù)部門管理，財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門。商業(yè)銀行的投資管理由專業(yè)的投資部門或需要較高專業(yè)知識(shí)的投資經(jīng)理來(lái)處理。2我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展、現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題2.1我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理發(fā)展商業(yè)銀行是金融歷史最長(zhǎng)，服務(wù)活動(dòng)范圍最廣，對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活影響最大的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行提供的服務(wù)是充當(dāng)金融中介的過(guò)程。因此，銀行非常重視收集，分析和監(jiān)控其客戶（尤其是信貸客戶）的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。實(shí)際上，商業(yè)銀行的初始財(cái)務(wù)管理僅記錄并反映了會(huì)計(jì)的最基本功能：銀行通過(guò)記賬而擁有的金融資產(chǎn)以及對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的靜態(tài)記錄和反映。其次，我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理進(jìn)入分析階段。到1990年底，各個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。在這種情況下，商業(yè)銀行更加重視存款銀行業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融發(fā)展。有了關(guān)于存款和保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)信息及其操作系統(tǒng)，商業(yè)銀行已經(jīng)能夠成功地創(chuàng)造出新的金融產(chǎn)品。在此期間，于加強(qiáng)監(jiān)督和分析的基礎(chǔ)上，銀行財(cái)務(wù)管理體現(xiàn)了這兩種功能。損益表反映了一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并建立了以財(cái)務(wù)狀況為中心的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。最后，商業(yè)銀行進(jìn)入了以現(xiàn)代工具和績(jī)效為中心的財(cái)務(wù)管理階段。隨著全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷改革，金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，新產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)擴(kuò)展、內(nèi)部管理能力不斷提高。中國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀直接影響其商業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和持續(xù)健康發(fā)展。財(cái)務(wù)管理仍然是商業(yè)銀行的重要任務(wù)之一。在改革開放的幾十年中，中國(guó)商業(yè)銀行在金融和財(cái)務(wù)管理方面取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)銀行的快速發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。以及迫切需要解決的問(wèn)題。2.2我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題商業(yè)銀行管理存在諸多漏洞，內(nèi)部控制存在明顯缺陷，這無(wú)疑會(huì)在一定程度上給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)問(wèn)題和困難。因此，對(duì)于今后的工作，商業(yè)銀行的工作人員將需要調(diào)查商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，確定問(wèn)題的原因，并促進(jìn)問(wèn)題的解決。具體來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理存在以下問(wèn)題。2.2.1財(cái)務(wù)管理體制滯后，制約管理職能的發(fā)揮1.受傳統(tǒng)管理體制的制約，財(cái)務(wù)管理職能受到制約。作為商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)而言,它一直受傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理系統(tǒng),導(dǎo)致商業(yè)銀行的總部和商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)都有自己的政策,和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能統(tǒng)一。因此，我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理職能難以有效行使。2、銀行財(cái)務(wù)人員工作效率不高，職業(yè)道德薄弱。在商業(yè)銀行，金融工作者的工作任務(wù)比較重，給金融工作者帶來(lái)了很大的負(fù)擔(dān)。就現(xiàn)狀的我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員的情況發(fā)現(xiàn)，其中有些員工應(yīng)對(duì)這些巨大工作壓力已經(jīng)感到無(wú)能為力，變得力不從心了，自然而然的不能順利的完成相應(yīng)的銀行財(cái)務(wù)管理工作。2.2.2財(cái)務(wù)管理理念落后，管理方式存在缺陷1、財(cái)務(wù)管理功能不均衡。銀行財(cái)務(wù)管理人員通常把會(huì)計(jì)問(wèn)題在他們的工作中一個(gè)重要的地位,嚴(yán)重阻礙了發(fā)展的決策支持服務(wù)和不利于商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理功能的應(yīng)用在中國(guó),導(dǎo)致不平衡的運(yùn)動(dòng)在中國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理功能。2、操縱銀行資本和收入。目前，有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)經(jīng)理只在他們銀行的財(cái)務(wù)交易處理中處理進(jìn)出交易，忽視去控制商業(yè)銀行的成本和利潤(rùn)。這種工作方式會(huì)大大影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，甚至還限制了商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展。3、缺乏財(cái)務(wù)工作估算。面對(duì)一些特殊情況并沒(méi)有很好的去面對(duì)，在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中，財(cái)務(wù)管理的方式并沒(méi)有采取積極有效的工作態(tài)度。在許多銀行，出現(xiàn)了這樣的現(xiàn)象:問(wèn)題出現(xiàn)后，人們還在花大量時(shí)間想著怎么去處理這個(gè)問(wèn)題，浪費(fèi)了大量的時(shí)間，從而造成這種管理形式處理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題非常的不及時(shí)，給商業(yè)銀行造成了許多不必要的損失。2.2.3財(cái)務(wù)管理方法陳舊，管理手段缺乏科學(xué)性1、管理方法已經(jīng)過(guò)時(shí)，缺乏創(chuàng)新。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)一體化的速度不斷加快。傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)不足以滿足商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理要求。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式逐漸喪失了生命力，不能促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。2、缺乏完善的管理流程，缺乏科學(xué)的管理方法，缺乏工作自主權(quán)。在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)崗位上，金融從業(yè)人員缺乏工作自主權(quán)，容易受到其他管理者的影響。我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，導(dǎo)致了基于個(gè)人意愿的財(cái)務(wù)管理工作，缺乏足夠的理論基礎(chǔ)，就會(huì)出現(xiàn)大量的問(wèn)題。2.2.4財(cái)務(wù)管理人員缺乏專業(yè)素養(yǎng)，員工工作積極性不高１、員工缺乏工作積極性可能導(dǎo)致存貸款管理停滯。由于存貸款業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)置不合理，在設(shè)置管理系統(tǒng)過(guò)程中，商業(yè)銀行并沒(méi)有很好的去考慮顧及到普通員工們的情緒，設(shè)置不完善。并且還在制定存貸款業(yè)務(wù)管理制度時(shí)，在發(fā)展存貸款業(yè)務(wù)上面使用一種責(zé)任制度，過(guò)度去強(qiáng)化了普通員工們的責(zé)任。最終的結(jié)果就是導(dǎo)致了商業(yè)銀行工作人員在進(jìn)行存貸款的業(yè)務(wù)時(shí)沒(méi)有能夠沉下心來(lái)認(rèn)認(rèn)真真做事，限制了存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。2、其次在管理系統(tǒng)設(shè)置上并沒(méi)有設(shè)置有效的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰制度。根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的特殊情況，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)置獎(jiǎng)懲制度是過(guò)于強(qiáng)調(diào)了懲罰制度，反而輕視了獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于員工們積極性和忠誠(chéng)度的重要性，最終就是導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行工作人員嚴(yán)重缺乏工作積極性。3建設(shè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀3.1建設(shè)銀行的簡(jiǎn)介中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司是在中國(guó)處于領(lǐng)先地位的商業(yè)銀行，其總部設(shè)在北京，建行的前身是成立于1954年10月的中國(guó)建設(shè)銀行。該銀行于2005年10月在香港證券交易所上市，于2007年9月在上海證券交易所上市。一直統(tǒng)計(jì)2019年底，該行市值約為2176.86億美元，是全球第五大上市銀行。根據(jù)一級(jí)資本的排名，建行在全球銀行的排名中位于第二。建行擁有14912家分行和347156名員工，為數(shù)億個(gè)人和企業(yè)客戶服務(wù)。2019年世界的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都在放緩。同時(shí)美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩但是其經(jīng)濟(jì)體系較為穩(wěn)定。而在歐元區(qū)域的經(jīng)濟(jì)卻出現(xiàn)觸底反彈。英國(guó)的撤軍將有助于加快消除歐中的不確定性。經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇后日本經(jīng)濟(jì)也復(fù)蘇了。新興國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有所放緩。緩行主要央行貨幣政策，深化全球金融市場(chǎng)混亂，增加全球債務(wù)負(fù)擔(dān)，增加金融脆弱性。總的來(lái)說(shuō)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，質(zhì)量發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)。消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支持作用進(jìn)一步加強(qiáng)，工業(yè)生產(chǎn)和投資保持比較穩(wěn)定，進(jìn)出口繼續(xù)擴(kuò)大。金融市場(chǎng)總體穩(wěn)定。貨幣市場(chǎng)交易活躍，各種債券的利率已經(jīng)下降。現(xiàn)金債券的數(shù)量和發(fā)行量都在上升。股市指數(shù)回升，成交量和籌資額增加;保費(fèi)增長(zhǎng)加快，資產(chǎn)增長(zhǎng)加快。國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)繼續(xù)推進(jìn)金融供應(yīng)構(gòu)造的結(jié)構(gòu)改革，防范和減輕金融風(fēng)險(xiǎn)，改善銀行業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀行體系的健康。本行資產(chǎn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，資金的流動(dòng)性健康，貸款的風(fēng)險(xiǎn)健康，使得抗風(fēng)險(xiǎn)能力很好。本集團(tuán)以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為重點(diǎn)，持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，取得良好業(yè)績(jī)，保持穩(wěn)定管理和創(chuàng)新發(fā)展。資產(chǎn)負(fù)債平衡穩(wěn)定，穩(wěn)步提升資產(chǎn)的質(zhì)量，盈利能力也大體保持穩(wěn)定，資本實(shí)力等核心指標(biāo)走在行業(yè)前列。3.2建設(shè)銀行發(fā)展階段第一階段是處理國(guó)家財(cái)政分配期。1954年10月1日成立了中國(guó)人民建設(shè)銀行，是中國(guó)建設(shè)銀行的前身。在決定政府的中央人民政府委員會(huì)上設(shè)立銀行。其主要任務(wù)是管理國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)投資資金的分配，監(jiān)督政府預(yù)算基礎(chǔ)建設(shè)資金的使用及基本建設(shè)資金的管理的部門和單位。幾十年來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行在提高投資效率上做出了很多貢獻(xiàn)并加快了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與建設(shè)。第二階段是國(guó)家專職銀行期間。自從20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，中國(guó)建設(shè)銀行先后成立了ATM機(jī)、居民儲(chǔ)蓄、固定資產(chǎn)貸款、工商流動(dòng)資金貸款、國(guó)際金融、住房貸款、各種委托代理項(xiàng)目等。建立了多種面向公共的商業(yè)銀行服務(wù)，多元化了銀行功能，為向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型打下了良好的條件。第三階段是國(guó)有商業(yè)銀行時(shí)期。1994年，要求國(guó)家投資融資體制改革，中國(guó)建設(shè)銀行將基于金融功能和戰(zhàn)略的基本建設(shè)貸款業(yè)務(wù)分別轉(zhuǎn)移到財(cái)政部和中國(guó)國(guó)家開發(fā)銀行，其中標(biāo)志的一個(gè)重要步驟是將其功能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代商業(yè)銀行。在這前后50年的不斷發(fā)展中，中國(guó)建設(shè)銀行具有十足的參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力。2004年9月15日，中央?yún)R金投資有限公司、中國(guó)建銀投資有限公司、上海寶鋼集團(tuán)股份有限公司、中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司在北京舉行了重要會(huì)議，成立了中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。中國(guó)建設(shè)銀行由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為國(guó)有控股商業(yè)銀行。3.3建設(shè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)近年來(lái),建設(shè)銀行面對(duì)復(fù)雜多變情況的管理,加強(qiáng)服務(wù)國(guó)家的轉(zhuǎn)變,參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)具有多種方式，促進(jìn)住房租賃、普惠三個(gè)戰(zhàn)略金融、金融技術(shù)、金融供給方面的結(jié)構(gòu)性改革繼續(xù)深化,有勇氣,勤奮工作,穩(wěn)定、平衡和可持續(xù)發(fā)展,取得了良好的結(jié)果。落實(shí)新發(fā)展理念。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新。我們初步構(gòu)建了統(tǒng)一的企業(yè)級(jí)客戶觀，完善了多渠道網(wǎng)絡(luò)覆蓋，促進(jìn)了全行業(yè)務(wù)的一體化發(fā)展。建立符合數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代要求的網(wǎng)點(diǎn)和業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，深化在線、離線開放、個(gè)人、當(dāng)?shù)刎泿藕屯鈳诺摹叭齻€(gè)融合”。還增加了綠色信貸發(fā)行，綠色貸款同比增長(zhǎng)了12.81%，以應(yīng)對(duì)氣候變化為主題在海外發(fā)行綠色金融債券。首先，我們將提出“馳騁e+”投資者聯(lián)盟平臺(tái)，并在融資、智慧和共享的基礎(chǔ)上構(gòu)建新的智能金融產(chǎn)品交易生態(tài)系統(tǒng)。率先推出金融市場(chǎng)互聯(lián)交易平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)債券發(fā)行、匯率、利率等模塊。為國(guó)家發(fā)展服務(wù)的“三大能力”明顯增強(qiáng)。有針對(duì)性地配置信貸資源，支持新基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力顯著增強(qiáng)。我們將繼續(xù)建設(shè)穩(wěn)定、謹(jǐn)慎、包容和積極的風(fēng)險(xiǎn)文化。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域和新興業(yè)務(wù)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮綜合信貸資源配置和結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)平臺(tái)的作用。建立智能風(fēng)力控制系統(tǒng)，加快從“人工控制”向“機(jī)械智能控制”的轉(zhuǎn)變。通過(guò)增加對(duì)客戶選擇、管理決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和其他衡量工具的支持，建立并使用在線業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)篩選系統(tǒng)。為了堅(jiān)持審慎原則和審慎的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,協(xié)調(diào)內(nèi)部和外部資金的情況的變化,全面提高美味在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平,并做好保管煲湯銀行安全有序的方式。全面進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)的完善監(jiān)控系統(tǒng)，完善流程，優(yōu)化系統(tǒng)，消除潛在風(fēng)險(xiǎn)，完善操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。繼續(xù)完善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。強(qiáng)化集團(tuán)合規(guī)管理基礎(chǔ)，嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢、反恐融資等相關(guān)監(jiān)管要求。中國(guó)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的能力顯著增強(qiáng)。作為中國(guó)最早開通國(guó)際貿(mào)易單一窗口的直航銀行之一，我行已推出10多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)融資功能，并且公司是行業(yè)內(nèi)第一家做小微企業(yè)線上融資的系列。同時(shí)響應(yīng)國(guó)家的一帶一路政策上，通過(guò)多種方式“引進(jìn)”國(guó)內(nèi)外客戶667萬(wàn)戶，創(chuàng)歷史新高。房屋租賃綜合布局。搭建房屋租賃綜合服務(wù)平臺(tái)，初步形成“數(shù)字房地產(chǎn)”體系。截至2019年底，綜合房屋租賃服務(wù)平臺(tái)已在324個(gè)地級(jí)市及以上行政區(qū)域上線運(yùn)營(yíng)，擁有房屋2000多萬(wàn)套，注冊(cè)用戶2100多萬(wàn)戶。建立住房租賃產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，有著非常多的產(chǎn)業(yè)配置并且專業(yè)的針對(duì)性服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了高效開放實(shí)時(shí)分享的環(huán)境，給人們提供了非常棒的租房和住房感受。同時(shí)也發(fā)展存量房業(yè)務(wù)，把閑置房源有效利用起來(lái)，前后共增售了80多萬(wàn)套。普惠金融在數(shù)量和質(zhì)量上都有提高。我們將繼續(xù)在平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)，繼續(xù)加強(qiáng)智慧普惠金融、生態(tài)普惠金融的未來(lái)發(fā)展并不斷創(chuàng)新，以此來(lái)不斷的增高普惠金融服務(wù)的覆蓋率、可用性和滿意度。截至2019年年底，本行在普惠的金融貸款余額為9631.5億元，比上年增加350.81億元。普惠約有133萬(wàn)金融貸款客戶，比前一年增加了31萬(wàn)之多。以“小微貸款”為代表的新產(chǎn)品共提供貸款1.7萬(wàn)億元，惠及103萬(wàn)中小企業(yè)。為創(chuàng)新型“中國(guó)建設(shè)銀行農(nóng)網(wǎng)”農(nóng)村振興打造綜合服務(wù)平臺(tái)，促進(jìn)綜合金融服務(wù)向農(nóng)村轉(zhuǎn)移。同時(shí)金融技術(shù)加速了他們的發(fā)展。我們將積極建設(shè)人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等服務(wù)平臺(tái)，推廣“5G”?！爸悄茔y行”的服務(wù)功能整合了社會(huì)和同行。推進(jìn)新一代核心系統(tǒng)應(yīng)用，完成29家海外機(jī)構(gòu)系統(tǒng)推廣，強(qiáng)化集團(tuán)機(jī)構(gòu)、客戶、產(chǎn)品、服務(wù)和渠道的共享功能。通過(guò)開放共享、雙贏、數(shù)字互聯(lián)和以客戶為中心構(gòu)建新的零售業(yè)。建立一種新型的公共服務(wù)“與交易和新形式無(wú)縫連接”并建立“智能、高效、有效的控制”的綜合金融體系。我們引入了131個(gè)外部數(shù)據(jù)，如工商、稅收、社會(huì)保障、司法等。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)防范與管理、信用卡管理等40多個(gè)業(yè)務(wù)方面，深化數(shù)據(jù)應(yīng)用。3.4建設(shè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題3.4.1財(cái)務(wù)管理體制滯后關(guān)于財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，建行必須對(duì)總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)施“縱向管理”和“雙線責(zé)任制”。首先，分公司的首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)執(zhí)行總公司的相關(guān)財(cái)務(wù)政策，并隨時(shí)向總部報(bào)告分公司的主要財(cái)務(wù)活動(dòng)和主要業(yè)務(wù)決策。第二，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，并且?guī)椭鷨挝坏臉I(yè)務(wù)管理進(jìn)行，還要對(duì)單位的主要業(yè)務(wù)決策有所參與。和當(dāng)前建設(shè)銀行基本上由工作機(jī)制仍然是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)總監(jiān)是負(fù)責(zé)這個(gè)系統(tǒng)的這種做法的后果是分公司首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)分公司,分公司首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)分公司,這樣就自熱而然的變成了一種權(quán)利分散的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，分別管理著總分行各個(gè)不同的金融部分。然而在實(shí)際上并不是一種統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，在一定程度上制約了財(cái)務(wù)管理效果的實(shí)現(xiàn)。3.4.2成本管理理念狹窄控制力不強(qiáng)中國(guó)建設(shè)銀行通常沒(méi)有專門的成本控制機(jī)構(gòu)，成本控制工作主要分布在財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部和國(guó)際部。財(cái)務(wù)部提供費(fèi)用預(yù)算，控制和計(jì)算并審核成本控制的情況，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門并管理與部門業(yè)務(wù)范圍相關(guān)的成本。特定組織的分散成本管理導(dǎo)致定期和不定期的成本管理。3.4.3財(cái)務(wù)管理方法有待進(jìn)一步改進(jìn)目標(biāo)可以解釋良好的運(yùn)營(yíng)和利潤(rùn)的要求，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和績(jī)效考核。股東利益最大化的基本要求就是要銀行利潤(rùn)最大化，然而員工卻是利潤(rùn)最大化的實(shí)際目標(biāo)的實(shí)施者。在這些時(shí)期當(dāng)中，中國(guó)建設(shè)銀行實(shí)施了內(nèi)部收入分配法，即利潤(rùn)補(bǔ)償法，將總行利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)施與員工收入直接掛鉤。因此，科學(xué)地確定基準(zhǔn)利潤(rùn)尤為重要，因?yàn)閱T工的收入水平直接取決于總部發(fā)布的利潤(rùn)計(jì)劃。事實(shí)上，近年來(lái)，總行根據(jù)實(shí)際利潤(rùn)直接修改了分行內(nèi)部分配制度。但是，由于缺乏科學(xué)的計(jì)算模型和方法，缺乏對(duì)利潤(rùn)計(jì)劃進(jìn)行全面分析和估算的準(zhǔn)確性，無(wú)法保證安全性。實(shí)際利潤(rùn)水平顯示在不同的分支機(jī)構(gòu)之間，并影響員工的收入分配。3.4.4財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不完善隨著電子信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，銀行建立了自己的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和電子交易系統(tǒng)，但因?yàn)檎麄€(gè)行業(yè)的發(fā)展水平有限，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)并不是很盡人意。通常，我們無(wú)法提供足夠的信息來(lái)支持銀行。比如商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，還沒(méi)有完成一種以財(cái)務(wù)管理為核心的管理理念。加上財(cái)務(wù)信息建立滯后，財(cái)務(wù)信息的共享沒(méi)法得到及時(shí)性的了解，且依然存在著會(huì)計(jì)違規(guī)等的不良現(xiàn)象。3.5建行加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的策略3.5.1建設(shè)更良好的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(1)減少貸款資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步降低貸款比例，大膽縮小貸款規(guī)模，提高貸款風(fēng)險(xiǎn)大的銀行和部門的投資資產(chǎn)比例。(2)選擇低風(fēng)險(xiǎn)貸款，抵押率急劇上升，抵押貸款和票據(jù)折扣減少，使得信用限額減少。(3)以貸款質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)高的基層銀行為中心，增加非支出收益資產(chǎn)的比重，積極探索適合銀行開發(fā)的投資方式?？梢酝ㄟ^(guò)投資債券、外匯交易或其他手段提高資產(chǎn)的盈利能力。(四)根據(jù)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)，調(diào)整中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)貸款的比例。3.5.2調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),降低籌資成本存款是銀行存在及其行為的基礎(chǔ)。保持穩(wěn)定的存款增長(zhǎng)總是很重要的。然而，隨著銀行繼續(xù)保持總債務(wù)的增長(zhǎng)，這時(shí)候就必須要注意減少總債務(wù)。作為一家商業(yè)銀行，只有這一種方法可以降低債務(wù)成本。銀行可以調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低高利率債務(wù)的比重。首先，銀行需要漸漸的提高活期存款與活期存款的比率，并設(shè)定總額上限。在這里特別注意的是，增加大額存款肯定會(huì)降低直接借貸成本,實(shí)現(xiàn)出一半的努力獲得兩倍的結(jié)果。在建設(shè)資金中，一定要考慮到成本，特別是網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的成本。我認(rèn)為，在未來(lái)的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)中，我們應(yīng)該考慮到公眾存款，將儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)多功能、全方位的融資網(wǎng)點(diǎn)，徹底改變銀行目前的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)表存在的問(wèn)題成為二次投資、多維收益之一。再次,提高基金的能力,減少高利息的債務(wù)上限,貸款的規(guī)模和比例資金利率高,準(zhǔn)時(shí)和存款盈余資金形成一個(gè)正常的資本監(jiān)管制度機(jī)制來(lái)提高銀行的整體利用率的基金。3.5.3加大收貸收悉力度建立收息考核機(jī)制能夠嚴(yán)重影響建行各級(jí)績(jī)效的大額貸款利息欠款已經(jīng)成為近些年的突出性問(wèn)題，必須采取有效的措施將其問(wèn)題解決。第一種方法，銀行可以安排一些相關(guān)工作的人員去對(duì)應(yīng)該收款并且已經(jīng)到期的項(xiàng)目進(jìn)行全面的核查并清理掉，再對(duì)這些項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分類，尤其要重點(diǎn)關(guān)注逾期未還的利息。對(duì)未清償利息數(shù)額大、未清償利息種類集中的行業(yè)和企業(yè)，要做好掛賬利息的收繳工作。二是加強(qiáng)內(nèi)部管理，明確責(zé)任，開展對(duì)住戶的利益收集工作。信用部門和會(huì)計(jì)部門應(yīng)該一起工作，把重點(diǎn)放在信用部門上。村里的信貸人員要到企業(yè)去收利息。而并非是只坐在家門口等待利息。同時(shí)也要幫助企業(yè)去回收生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷售收入的那些資金，幫助解決他們的困難，及時(shí)的跟蹤企業(yè)的大筆資金動(dòng)向，幫助企業(yè)做好資金的回籠工作。4商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理所存在問(wèn)題的對(duì)策到目前為止，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題還有待解決。如商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者作為市場(chǎng)主體的觀念、對(duì)財(cái)務(wù)管理方法的認(rèn)識(shí)不足以及財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素養(yǎng)等問(wèn)題。所以加強(qiáng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)迫在眉睫的事情，并且提高其財(cái)務(wù)管理水平。本文通過(guò)之前對(duì)建行案例的分析，在這里對(duì)商業(yè)銀行提出了一些應(yīng)對(duì)措施。4.1財(cái)務(wù)管理理念的調(diào)整及構(gòu)建建立一個(gè)金融監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng),發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)工程和其他理論，通過(guò)數(shù)學(xué)分析、測(cè)量模型和其他方法來(lái)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)和業(yè)務(wù)計(jì)劃以及其他財(cái)務(wù)來(lái)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)控制?；谛畔⒌碾娮訑?shù)據(jù)活動(dòng)，如數(shù)據(jù)預(yù)警，是一個(gè)金融預(yù)警系統(tǒng)。開展投資和融資活動(dòng)，以支持和補(bǔ)充銀行的財(cái)務(wù)評(píng)估系統(tǒng)。通過(guò)收集行業(yè)信息、行業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、公司特定的財(cái)務(wù)生產(chǎn)等信息進(jìn)行分析判斷，提前了解危機(jī)，處理危機(jī)，解決特定的危機(jī)。二是設(shè)立機(jī)制規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在新的經(jīng)濟(jì)條件下，各種業(yè)務(wù)變得越來(lái)越復(fù)雜，金融工具變得越來(lái)越混亂。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的要求就越高。堅(jiān)持客觀、公平、穩(wěn)定的金融業(yè)務(wù)原則是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。明智而嚴(yán)格地應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的基本素質(zhì)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)可以采取三種措施:一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，避免看見有利可圖，就不顧道義而去干的行為;二是完善風(fēng)險(xiǎn)管控制度，保證新業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管控能夠協(xié)同一起發(fā)展;第三，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的管控并降低風(fēng)險(xiǎn)，去加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。4.2實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理方法的動(dòng)態(tài)化轉(zhuǎn)變采用集中化的財(cái)務(wù)管理模式，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理的機(jī)制。因?yàn)榧惺降呢?cái)務(wù)管理模式能夠體現(xiàn)出財(cái)務(wù)決策高效、降低資金在成本的用處上有其獨(dú)具一格的優(yōu)勢(shì)，但也有破壞下屬員工公司財(cái)務(wù)管理積極性的缺陷。在這里我認(rèn)為，基于效率原則的商業(yè)銀行集中理財(cái)模式更具有實(shí)用性。就是要通過(guò)這樣的方式，才能有效地提高整體財(cái)務(wù)管理的效率，有效地克服不明確財(cái)務(wù)管理模式的缺點(diǎn)。集中式財(cái)務(wù)管理模式必須基于統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)。不然可能會(huì)導(dǎo)致形式上的集中和內(nèi)部的分散。為了實(shí)現(xiàn)扁平化的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，不同地區(qū)可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況設(shè)立不同水平的制度，簡(jiǎn)化內(nèi)部管理層次去展現(xiàn)這一效果。其次，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)需要進(jìn)行重組。針對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題，可以從以下三個(gè)方面去提高:第一個(gè)是負(fù)債的平均期限可以用來(lái)使成本降低,同時(shí)新資產(chǎn)的平均期限可以延長(zhǎng)增加回報(bào)；第二個(gè)是利用戰(zhàn)略差異化投資提高資產(chǎn)回報(bào)率。例如，對(duì)于是高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)，可以用于投資信貸資金，利用此戰(zhàn)略差異投資來(lái)識(shí)別高收益。例如，民生銀行的資產(chǎn)在2012年向中小企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型后，2014年客戶存款比轉(zhuǎn)型前增加了1.43倍，客戶貸款增加了1.17倍。明顯看出有擴(kuò)張的趨勢(shì);第三個(gè)是增加商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)比重，所以要借助高收益資產(chǎn)重建自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。不這樣，就不能高效快速地應(yīng)對(duì)價(jià)差縮小帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難題。4.3構(gòu)建有效的約束體系和實(shí)時(shí)性管控在實(shí)際工作中，因?yàn)槠髽I(yè)管理者和經(jīng)營(yíng)者的信息沒(méi)有交互好，極其易導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和企業(yè)的總體目標(biāo)存在一些變化。為此，企業(yè)就開始思索在利益與規(guī)章、權(quán)力與責(zé)任之間建立相互制約的機(jī)制。在現(xiàn)代商業(yè)銀行制度中，建立合理完善的公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)約束制度是非常重要甚至是核心內(nèi)容。基于我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率的現(xiàn)狀，建立健全有效的激勵(lì)約束機(jī)制迫在眉睫。因?yàn)殡S著時(shí)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展使大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用逐漸成熟，這也為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提供了新的思維方法。我們也不斷的感知到這個(gè)變化，并且運(yùn)用在我們的生活當(dāng)中，我們應(yīng)該開始用另一種眼光看待這件事情了。因此,在實(shí)踐中,需要指出,商業(yè)銀行通過(guò)建立面向業(yè)務(wù)的高度集成的信息系統(tǒng),會(huì)計(jì)和企業(yè)會(huì)計(jì)收集實(shí)體,有效突破原始信息隔離和混亂的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)它們之間的數(shù)據(jù)共享,消除非核心合理因素,所以需要做出更大的改進(jìn)，為了進(jìn)一步簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)管理的環(huán)境,優(yōu)化工作程序,讓每一個(gè)工作變得更加高效和最大用處,只有這些還不足夠，還需要收集相關(guān)的數(shù)據(jù)分析，幫助財(cái)務(wù)管理適時(shí)高效地獲得技術(shù)支持。此種方法能夠有效的解決商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理滯后以及內(nèi)部控制的問(wèn)題,進(jìn)行實(shí)時(shí)控制,關(guān)鍵是在內(nèi)部建立健全和相對(duì)獨(dú)立強(qiáng)大的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)進(jìn)步和過(guò)程監(jiān)督、完善責(zé)任導(dǎo)向的結(jié)果,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題并且需要在實(shí)踐中不斷的修改和前進(jìn)，一步步完善。首先，是要從正式成立一個(gè)垂直的審查模式,完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和獨(dú)立性,其次是發(fā)展,以防范金融風(fēng)險(xiǎn),全面和操作,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度,實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)則或不規(guī)則的監(jiān)督,財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)和規(guī)范化;還有一個(gè)非常關(guān)鍵，也就是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的考核評(píng)價(jià)。例如，通過(guò)統(tǒng)一審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的評(píng)估和評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的實(shí)質(zhì)性實(shí)施。結(jié)論本文分析研究了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的相關(guān)理論,為了解中國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理和中國(guó)建設(shè)銀行的發(fā)展，找出中國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中對(duì)財(cái)務(wù)管理重視不夠的財(cái)務(wù)管理，以及建立財(cái)務(wù)管理體系的原因。緊接著通過(guò)對(duì)建行信息系統(tǒng)不完善等問(wèn)題的案例分析，通過(guò)對(duì)建行在建行財(cái)務(wù)管理方面的不足，從兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。在分析整個(gè)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理的商業(yè)銀行后,又重點(diǎn)解析了中國(guó)建設(shè)銀行的案例，對(duì)其進(jìn)行多元的討論，之后也對(duì)中國(guó)的商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題進(jìn)行了討論,并提出了對(duì)策,為商業(yè)銀行的健康發(fā)展提供參考，也希望有所改進(jìn)和提升。對(duì)于整個(gè)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理水平就能直接決定銀行業(yè)的發(fā)展前景。它對(duì)正確評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，采取合理的措施提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用和影響。在商業(yè)銀行的股東,股東的財(cái)務(wù)管理模式更多的信息,同時(shí)確保其可用性,了解真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況,盡快避免風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)采取有效的措施控制局面情況,控制股東根據(jù)數(shù)據(jù)做出決策,最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)。在政府方面，科學(xué)，完善的財(cái)務(wù)管理模式可以使政府和其他監(jiān)管部門及時(shí)了解和估量商業(yè)銀行存在的某些潛在風(fēng)險(xiǎn)的狀況，以便迅速做出決定，考慮尋找最佳方案從幾個(gè)方面采取行動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，這將有助于發(fā)展與每個(gè)人的生活有關(guān)的整體經(jīng)濟(jì)。在本文的研究過(guò)程中，有一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)就是以建行為目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行案例分析，結(jié)合之前的理論，增強(qiáng)分析的說(shuō)服力。作為商業(yè)銀行的領(lǐng)跑者，建設(shè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略不僅著眼于中國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)先的大型企業(yè)集團(tuán)與大型金融機(jī)構(gòu)，甚至是政府部門的協(xié)調(diào)發(fā)展，而且在中小企業(yè)和個(gè)人銀行領(lǐng)域也是堅(jiān)定不移地。當(dāng)然，仍然存在值得反思的地方，需要對(duì)建行的案例分析提供積極和消極的經(jīng)驗(yàn)。關(guān)于研究財(cái)務(wù)管理更有利于幫助企業(yè)管理的發(fā)展，企業(yè)的基本活動(dòng)也就是我們常認(rèn)為的如何從資本市場(chǎng)籌集資金,而使用這些資產(chǎn)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，把所收集到的資金投資在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)活動(dòng)中，這些資產(chǎn)隨后將用于生產(chǎn)活動(dòng)，以分配股東回報(bào)和增加公司股本。簡(jiǎn)而言之，公司的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)可以分為三個(gè)方面：投資、融資和股權(quán)分置。其中，投融資可分為長(zhǎng)期和短期?？紤]到公司的長(zhǎng)期發(fā)展，必要的資金來(lái)源是長(zhǎng)期資金，即投資于公司的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目。短期公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)意味著公司能夠滿足其短期融資需求。隨著中國(guó)的發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代,企業(yè)的發(fā)展迎來(lái)了一個(gè)廣闊的空間,但一切都由利弊,企業(yè)面對(duì)一個(gè)更廣泛的空間,但也面臨著更加殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),這是最重要的原因企業(yè)運(yùn)營(yíng)和操作風(fēng)險(xiǎn)。在一個(gè)危險(xiǎn)的發(fā)展環(huán)境中，公司還會(huì)遭受收入不穩(wěn)定等情況，這直接影響到他們的存活和未來(lái)。公司財(cái)務(wù)信息是公司管理最清晰明了的表現(xiàn)。企業(yè)主可以由此直觀地理解他們的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)的變化。通過(guò)公司的財(cái)務(wù)信息，直接改革將最終提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使公司快速適應(yīng)社會(huì)需求，以獲得最好的狀態(tài)，快速學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)。例如,企業(yè)投資者可以通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的方式方法,看到或者是對(duì)比到自己的投資是不是科學(xué)并且合理有效的,這樣可以更迅速地掌握企業(yè)的發(fā)展前景,實(shí)現(xiàn)他們的投資決策活動(dòng)。不僅可以達(dá)到此目的，銀行想要更清晰的了解自身，去尋找方法突破上限，通過(guò)增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)性也能達(dá)到很好的效果，有效地影響企業(yè)后期的發(fā)展。在未來(lái)的研究中,我們也可以從這些方面進(jìn)一步研究主題:比如案例分析,全面收集相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),公司信息和財(cái)務(wù)管理決策的情況、材料，