PAGE衛(wèi)生報(bào)賬員制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范衛(wèi)生報(bào)賬工作流程，確保衛(wèi)生費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及衛(wèi)生費(fèi)用報(bào)賬的所有部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：衛(wèi)生報(bào)賬工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保每一筆報(bào)賬業(yè)務(wù)都合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：報(bào)賬所提供的票據(jù)、憑證等資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確地反映衛(wèi)生費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：報(bào)賬金額計(jì)算準(zhǔn)確，各項(xiàng)費(fèi)用分類(lèi)清晰，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。4.及時(shí)性原則：報(bào)賬人員應(yīng)及時(shí)整理、提交報(bào)賬資料，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核、結(jié)算，保證資金流轉(zhuǎn)的及時(shí)性。二、報(bào)賬員職責(zé)（一）報(bào)賬資料收集與整理1.負(fù)責(zé)收集、整理本部門(mén)或所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)與衛(wèi)生費(fèi)用相關(guān)的各類(lèi)原始憑證，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.對(duì)收集到的原始憑證進(jìn)行初步審核，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性，檢查憑證上的信息是否清晰、準(zhǔn)確，簽字蓋章是否齊全。3.按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求的格式和順序，將原始憑證進(jìn)行分類(lèi)、粘貼，并編制報(bào)賬清單，詳細(xì)注明每筆費(fèi)用的發(fā)生日期、內(nèi)容、金額等信息。（二）報(bào)賬申請(qǐng)與提交1.根據(jù)整理好的報(bào)賬資料，填寫(xiě)報(bào)賬申請(qǐng)表，確保申請(qǐng)表中的各項(xiàng)信息與原始憑證一致。2.在規(guī)定的報(bào)賬時(shí)間內(nèi)，將報(bào)賬申請(qǐng)表及原始憑證一并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。報(bào)賬申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，以確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。3.對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)反饋的報(bào)賬問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行溝通和解釋?zhuān)凑找笱a(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（三）報(bào)賬進(jìn)度跟蹤1.定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)報(bào)賬進(jìn)度，了解報(bào)賬申請(qǐng)的審核情況和款項(xiàng)支付情況。2.對(duì)于審核過(guò)程中出現(xiàn)的延誤或異常情況，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施，確保報(bào)賬工作順利進(jìn)行。（四）財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)與宣傳1.積極參加公司組織的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提高自身的財(cái)務(wù)素養(yǎng)和報(bào)賬業(yè)務(wù)水平。2.向本部門(mén)員工宣傳財(cái)務(wù)制度和報(bào)賬流程，解答員工在衛(wèi)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面的疑問(wèn)，協(xié)助員工正確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保報(bào)銷(xiāo)工作的順利開(kāi)展。（五）財(cái)務(wù)檔案管理1.負(fù)責(zé)保管與衛(wèi)生報(bào)賬相關(guān)的各類(lèi)財(cái)務(wù)檔案，包括報(bào)賬申請(qǐng)表、原始憑證、報(bào)賬清單等。2.按照公司檔案管理規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂，并妥善存放，確保檔案的安全和完整。3.在規(guī)定的檔案保管期限內(nèi)，不得擅自銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)檔案。如需查閱或借閱檔案，應(yīng)按照公司檔案管理程序辦理相關(guān)手續(xù)。三、報(bào)賬流程（一）費(fèi)用發(fā)生1.衛(wèi)生費(fèi)用發(fā)生時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行費(fèi)用支出。2.費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱(chēng)（如發(fā)票、收據(jù)等）；填制日期；接受憑證單位名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；填制單位簽章；有關(guān)人員簽章等。（二）報(bào)賬資料準(zhǔn)備1.費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)收集、整理相關(guān)原始憑證，并按照要求進(jìn)行分類(lèi)、粘貼。2.填寫(xiě)報(bào)賬申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額、所屬部門(mén)等信息。報(bào)賬申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。3.對(duì)于需要提供明細(xì)清單的費(fèi)用，如衛(wèi)生用品采購(gòu)、清潔服務(wù)費(fèi)用等，報(bào)賬員應(yīng)編制詳細(xì)的清單，注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，并加蓋相關(guān)部門(mén)或供應(yīng)商的公章。（三）報(bào)賬申請(qǐng)?zhí)峤?.報(bào)賬員在規(guī)定的報(bào)賬時(shí)間內(nèi)，將填寫(xiě)完整、簽字齊全的報(bào)賬申請(qǐng)表及原始憑證一并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的報(bào)賬受理崗位，負(fù)責(zé)接收?qǐng)?bào)賬員提交的資料，并對(duì)資料的完整性進(jìn)行初步審核。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)賬員補(bǔ)充或更正。（四）財(cái)務(wù)審核1.初審：財(cái)務(wù)審核人員對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)賬資料是否齊全、完整；費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的審批流程；原始憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性；費(fèi)用分類(lèi)是否正確，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。2.復(fù)審：對(duì)于初審?fù)ㄟ^(guò)的報(bào)賬申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審主要關(guān)注費(fèi)用支出的合理性和必要性，以及是否符合公司的財(cái)務(wù)政策和預(yù)算安排。3.審核意見(jiàn)反饋：財(cái)務(wù)審核人員在審核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)賬員溝通，提出審核意見(jiàn)，并要求報(bào)賬員補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。報(bào)賬員應(yīng)按照審核意見(jiàn)進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)重新提交報(bào)賬申請(qǐng)。（五）款項(xiàng)支付1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)賬申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金支付流程進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.款項(xiàng)支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在款項(xiàng)支付后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并更新相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。四、報(bào)賬審批（一）審批權(quán)限1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：衛(wèi)生費(fèi)用報(bào)賬申請(qǐng)表首先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)的衛(wèi)生費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保費(fèi)用支出符合公司的相關(guān)規(guī)定和預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及是否符合公司的財(cái)務(wù)政策和預(yù)算控制要求。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行綜合評(píng)估，確保資金的合理使用。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)于金額較大或特殊的衛(wèi)生費(fèi)用報(bào)賬申請(qǐng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行最終決策，確保費(fèi)用支出符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要。（二）審批流程1.報(bào)賬員將填寫(xiě)完整的報(bào)賬申請(qǐng)表提交給本部門(mén)負(fù)責(zé)人。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)表及原始憑證進(jìn)行審核，如無(wú)異議，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核人員對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行初審和復(fù)審，審核通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)（如需）。5.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，審批通過(guò)后由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行款項(xiàng)支付。（三）審批時(shí)間要求1.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)賬申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核簽字。2.財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)在收到報(bào)賬申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審和復(fù)審。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的報(bào)賬申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到需審批的報(bào)賬申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批（如有特殊情況，應(yīng)提前與報(bào)賬員溝通說(shuō)明）。五、報(bào)賬標(biāo)準(zhǔn)與范圍（一）報(bào)賬標(biāo)準(zhǔn)1.發(fā)票要求：報(bào)賬必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制章、開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章等。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，包括商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息清晰準(zhǔn)確。2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：衛(wèi)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和市場(chǎng)行情。對(duì)于一些常見(jiàn)的衛(wèi)生用品采購(gòu)、清潔服務(wù)費(fèi)用等，應(yīng)參考市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格水平，制定合理的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)賬金額明顯高于市場(chǎng)合理價(jià)格，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整或不予報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)比例：根據(jù)公司財(cái)務(wù)政策，確定各項(xiàng)衛(wèi)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)比例。一般情況下，符合規(guī)定的衛(wèi)生費(fèi)用可按照[X]%的比例進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，但對(duì)于一些特殊的衛(wèi)生項(xiàng)目或費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)比例可能會(huì)有所調(diào)整。具體報(bào)銷(xiāo)比例以公司最新規(guī)定為準(zhǔn)。（二）報(bào)賬范圍1.衛(wèi)生用品采購(gòu)：包括但不限于清潔用品（如清潔劑、消毒劑）、辦公用品（如衛(wèi)生紙、洗手液）、勞保用品（如口罩、手套）等與衛(wèi)生相關(guān)的物品采購(gòu)費(fèi)用。2.清潔服務(wù)費(fèi)用：支付給專(zhuān)業(yè)清潔公司或個(gè)人的辦公室清潔、公共區(qū)域清潔、衛(wèi)生間清潔等服務(wù)費(fèi)用。3.衛(wèi)生設(shè)施維護(hù)費(fèi)用：用于衛(wèi)生設(shè)施（如衛(wèi)生間設(shè)施、清潔設(shè)備）維修、保養(yǎng)、更換等方面的費(fèi)用支出。4.防疫費(fèi)用：為應(yīng)對(duì)疫情等特殊情況，公司采購(gòu)防疫物資（如口罩、防護(hù)服、消毒液）、進(jìn)行環(huán)境消毒等方面的費(fèi)用支出。5.其他與衛(wèi)生相關(guān)的費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與衛(wèi)生工作相關(guān)的費(fèi)用支出，如衛(wèi)生培訓(xùn)費(fèi)用、衛(wèi)生檢查費(fèi)用等。六、報(bào)賬時(shí)間規(guī)定（一）日常報(bào)賬時(shí)間1.報(bào)賬員應(yīng)在每月的[具體日期]前，將上月發(fā)生的衛(wèi)生費(fèi)用報(bào)賬資料整理完畢并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)賬申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并通知報(bào)賬員審核結(jié)果。如審核通過(guò)，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)安排款項(xiàng)支付。（二）特殊情況報(bào)賬時(shí)間1.對(duì)于因特殊原因未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)賬的費(fèi)用，報(bào)賬員應(yīng)在情況發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面說(shuō)明，并盡快整理報(bào)賬資料進(jìn)行報(bào)賬申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于特殊情況的報(bào)賬申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核和處理，確保報(bào)賬工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。七、報(bào)賬監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)衛(wèi)生報(bào)賬工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)賬流程是否合規(guī)、報(bào)賬資料是否真實(shí)完整、費(fèi)用支出是否合理等。2.審計(jì)人員有權(quán)調(diào)閱與衛(wèi)生報(bào)賬相關(guān)的財(cái)務(wù)檔案、原始憑證等資料，并對(duì)報(bào)賬員、財(cái)務(wù)審核人員等進(jìn)行詢(xún)問(wèn)和調(diào)查。3.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，并提出整改建議。相關(guān)部門(mén)和人員應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改，確保報(bào)賬工作規(guī)范有序。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)自查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)衛(wèi)生報(bào)賬工作進(jìn)行自查，檢查報(bào)賬流程的執(zhí)行情況、審核標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)情況等。2.財(cái)務(wù)審核人員在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)的審核力度，嚴(yán)格把關(guān)每一筆報(bào)賬業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立自查記錄檔案，對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善報(bào)賬工作流程和制度。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)賬行為，如虛報(bào)、瞞報(bào)費(fèi)用，提供虛假原始憑證等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對(duì)于因違規(guī)報(bào)賬行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員或其他相關(guān)人員存在違規(guī)報(bào)賬行為，公司鼓勵(lì)員工進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜或