PAGE衛(wèi)生單位內(nèi)控制度手冊(cè)一、總則（一）目的本內(nèi)控制度手冊(cè)旨在規(guī)范衛(wèi)生單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保衛(wèi)生單位的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，保障公眾健康權(quán)益，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本手冊(cè)適用于[衛(wèi)生單位名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)，涵蓋單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、物資采購(gòu)管理、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理等各個(gè)方面。（三）制定依據(jù)本內(nèi)控制度手冊(cè)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》等，以及衛(wèi)生行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)和衛(wèi)生行業(yè)規(guī)范要求。2.全面性原則：涵蓋單位所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)衛(wèi)生單位內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整完善。5.成本效益原則：在保證控制效果的前提下，合理控制成本。二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作目標(biāo)，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門結(jié)合單位整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、平衡，提出綜合預(yù)算草案，提交單位預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批，并按照規(guī)定程序下達(dá)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如遇特殊情況確需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。4.預(yù)算考核：建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。（二）收入管理1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低收費(fèi)。2.收費(fèi)票據(jù)管理：收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)、保管和發(fā)放，收費(fèi)人員使用后及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷。3.收入確認(rèn)：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收入數(shù)據(jù)，防止漏記、錯(cuò)記。（三）支出管理1.審批流程日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明用途、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。重大支出：需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定程序?qū)徟?.支出控制嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，確保支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、工程等項(xiàng)目支出的管理，實(shí)行招投標(biāo)、合同管理等制度。3.資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單或支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理建立貨幣資金崗位責(zé)任制，不相容崗位相互分離。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用部門、折舊等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，處置收入及時(shí)入賬。3.庫(kù)存物資管理制定庫(kù)存物資采購(gòu)計(jì)劃，合理控制庫(kù)存水平。建立庫(kù)存物資出入庫(kù)管理制度，嚴(yán)格辦理出入庫(kù)手續(xù)。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時(shí)處理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)檢查：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。3.外部監(jiān)督：積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。三、人力資源管理內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)單位發(fā)展需要，各部門提前制定人員招聘計(jì)劃，報(bào)人力資源部門匯總。2.招聘流程發(fā)布招聘信息，明確招聘崗位、條件、程序等。受理應(yīng)聘人員報(bào)名，進(jìn)行資格審查。組織筆試、面試、實(shí)際操作等考核環(huán)節(jié)。根據(jù)考核結(jié)果，確定擬錄用人員名單，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.錄用手續(xù)：辦理錄用人員的入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，建立員工檔案。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：人力資源部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需求和員工發(fā)展需要，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)實(shí)施組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)外部專家授課。鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。建立培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況。3.培訓(xùn)效果評(píng)估：對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果改進(jìn)培訓(xùn)工作。（三）績(jī)效管理1.績(jī)效指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)崗位工作職責(zé)和目標(biāo)，為每個(gè)崗位設(shè)定績(jī)效指標(biāo)，包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.績(jī)效評(píng)估定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估周期可分為月度、季度、年度。通過(guò)上級(jí)評(píng)價(jià)、同事評(píng)價(jià)、自我評(píng)價(jià)等方式，綜合評(píng)價(jià)員工績(jī)效。3.績(jī)效反饋與溝通：及時(shí)向員工反饋績(jī)效評(píng)估結(jié)果，與員工進(jìn)行溝通，幫助員工改進(jìn)工作。4.績(jī)效結(jié)果應(yīng)用：績(jī)效結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（四）薪酬福利管理1.薪酬體系：建立科學(xué)合理的薪酬體系，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分。2.薪酬核算與發(fā)放：人力資源部門負(fù)責(zé)薪酬核算，財(cái)務(wù)部門按時(shí)發(fā)放工資。3.福利管理：按照國(guó)家規(guī)定和單位實(shí)際情況，為員工提供社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等福利。（五）員工關(guān)系管理1.勞動(dòng)合同管理：規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、續(xù)簽、解除等手續(xù)，維護(hù)雙方合法權(quán)益。2.勞動(dòng)糾紛處理：及時(shí)處理員工勞動(dòng)糾紛，維護(hù)單位和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。3.員工關(guān)懷：關(guān)注員工身心健康，組織開(kāi)展文體活動(dòng)，營(yíng)造良好的工作氛圍。四、物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求分析：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，定期進(jìn)行物資需求分析，提出采購(gòu)申請(qǐng)。2.采購(gòu)計(jì)劃制定：物資采購(gòu)部門匯總各部門采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。3.計(jì)劃審批：采購(gòu)計(jì)劃報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇：通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式，選擇合格的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商評(píng)估：定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，包括產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面。3.供應(yīng)商淘汰：對(duì)于不合格供應(yīng)商，及時(shí)淘汰并更新供應(yīng)商名單。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、物資采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)人員按照審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)進(jìn)度。4.驗(yàn)收與付款：物資到貨后，由驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理付款手續(xù)。（四）采購(gòu)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況等。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問(wèn)題。五、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）醫(yī)療質(zhì)量管理1.質(zhì)量管理制度：建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理制度，明確醫(yī)療質(zhì)量管理目標(biāo)、職責(zé)和流程。2.質(zhì)量控制指標(biāo)：制定醫(yī)療質(zhì)量控制指標(biāo)，如治愈率、好轉(zhuǎn)率、死亡率、并發(fā)癥發(fā)生率等，并定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。3.醫(yī)療質(zhì)量檢查：定期開(kāi)展醫(yī)療質(zhì)量檢查，包括病歷質(zhì)量檢查、醫(yī)療技術(shù)操作規(guī)范執(zhí)行情況檢查等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。4.醫(yī)療安全管理：加強(qiáng)醫(yī)療安全管理，防范醫(yī)療事故和差錯(cuò)的發(fā)生。建立醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。（二）醫(yī)療服務(wù)管理1.服務(wù)流程優(yōu)化：不斷優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)流程，提高服務(wù)效率，方便患者就醫(yī)。2.患者投訴處理：建立患者投訴處理機(jī)制，及時(shí)受理患者投訴，認(rèn)真調(diào)查處理，反饋處理結(jié)果。3.醫(yī)患溝通管理：加強(qiáng)醫(yī)患溝通，提高患者滿意度。醫(yī)護(hù)人員應(yīng)主動(dòng)與患者溝通病情、治療方案等，尊重患者知情權(quán)和選擇權(quán)。（三）醫(yī)療技術(shù)管理1.技術(shù)準(zhǔn)入管理：嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療技術(shù)準(zhǔn)入制度，對(duì)新技術(shù)、新項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和審批。2.技術(shù)培訓(xùn)與考核：定期組織醫(yī)護(hù)人員參加醫(yī)療技術(shù)培訓(xùn)，進(jìn)行技術(shù)考核，確保醫(yī)護(hù)人員掌握最新技術(shù)。3.技術(shù)檔案管理：建立醫(yī)療技術(shù)檔案，記錄技術(shù)開(kāi)展情況、應(yīng)用效果等。（四）藥品管理1.藥品采購(gòu)管理：按照國(guó)家藥品采購(gòu)政策，通過(guò)集中采購(gòu)等方式采購(gòu)藥品，確保藥品質(zhì)量和供應(yīng)。2.藥品庫(kù)存管理：合理控制藥品庫(kù)存，定期盤點(diǎn)，防止藥品積壓和過(guò)期失效。3.藥品使用管理：規(guī)范藥品使用行為，嚴(yán)格執(zhí)行藥品處方管理制度，加強(qiáng)對(duì)特殊藥品的管理。（五）醫(yī)療設(shè)備管理1.設(shè)備采購(gòu)管理：根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)需要，制定設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，按照規(guī)定程序采購(gòu)設(shè)備。2.設(shè)備驗(yàn)收與安裝調(diào)試：設(shè)備到貨后，及時(shí)組織驗(yàn)收，進(jìn)行安裝調(diào)試，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)：建立設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命。4.設(shè)備報(bào)廢管理：設(shè)備報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，報(bào)廢設(shè)備及時(shí)處理。六、信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)1.規(guī)劃制定：根據(jù)單位業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確建設(shè)目標(biāo)、任務(wù)和步驟。2.項(xiàng)目立項(xiàng)：信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行立項(xiàng)審批，確保項(xiàng)目可行性和必要性。3.項(xiàng)目實(shí)施：選擇具有資質(zhì)的承建單位進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)完成。（二）信息系統(tǒng)安全管理1.安全制度建設(shè)：建立信息系統(tǒng)安全管理制度，明確安全責(zé)任和操作規(guī)程。2.網(wǎng)絡(luò)安全管理：加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊。3.數(shù)據(jù)安全管理：對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，加密存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。4.用戶權(quán)限管理：合理設(shè)置用戶權(quán)限，確保信息系統(tǒng)使用的安全性。（三）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)1.日常維護(hù)：定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行巡檢，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。2.升級(jí)與優(yōu)化：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，及時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化。3.應(yīng)急管理：制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)