我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建與優(yōu)化：基于多維度視角的深度剖析一、引言1.1研究背景與意義在我國(guó)金融體系中，商業(yè)銀行占據(jù)著主體地位，發(fā)揮著關(guān)鍵作用。截至2023年末，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到378.99萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)10.8%，如此龐大的資產(chǎn)規(guī)模，足以凸顯其在金融領(lǐng)域的重要地位。作為金融市場(chǎng)的核心參與者，商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款、發(fā)放貸款、提供支付結(jié)算等金融服務(wù)，在資金融通、資源配置、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)等方面發(fā)揮著不可替代的作用，是貨幣政策傳導(dǎo)的重要渠道，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度也直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展。然而，隨著金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放和金融創(chuàng)新的持續(xù)推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著日益復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一方面，利率市場(chǎng)化進(jìn)程加速，導(dǎo)致存貸利差收窄，傳統(tǒng)盈利模式受到?jīng)_擊；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，以支付寶、微信支付等為代表的第三方支付平臺(tái)以及各類(lèi)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，憑借其便捷的服務(wù)和創(chuàng)新的產(chǎn)品，吸引了大量客戶，搶占了商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2023年我國(guó)第三方移動(dòng)支付交易規(guī)模達(dá)到537.73萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.25%，這對(duì)商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)造成了較大的分流壓力。與此同時(shí)，金融監(jiān)管政策也在不斷加強(qiáng)和完善，對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。在這種背景下，如何提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，成為我國(guó)商業(yè)銀行亟待解決的重要問(wèn)題?？?jī)效評(píng)價(jià)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要手段，對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展具有重要意義。通過(guò)科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行可以全面、準(zhǔn)確地了解自身的經(jīng)營(yíng)狀況和管理水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，從而有針對(duì)性地制定改進(jìn)措施，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力?？?jī)效評(píng)價(jià)還可以為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策提供有力支持，幫助銀行管理層明確發(fā)展方向，制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，確保銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果也是投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部利益相關(guān)者了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平的重要依據(jù)，對(duì)于維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展具有重要作用。因此，深入研究我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀國(guó)外對(duì)于商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的研究起步較早，在理論和實(shí)踐方面都取得了較為豐碩的成果。早期的研究主要側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，如杜邦分析系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)對(duì)凈資產(chǎn)收益率的分解，從盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和償債能力等方面對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)提供了基本的財(cái)務(wù)分析框架。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，研究者逐漸認(rèn)識(shí)到單純依靠財(cái)務(wù)指標(biāo)無(wú)法全面反映商業(yè)銀行的績(jī)效，開(kāi)始關(guān)注非財(cái)務(wù)因素的影響。20世紀(jì)90年代，平衡計(jì)分卡（BalancedScoreCard，BSC）的提出為商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)帶來(lái)了新的思路。平衡計(jì)分卡從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)體系，將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的衡量指標(biāo)和目標(biāo)值，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)、短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)、內(nèi)部指標(biāo)與外部指標(biāo)的有機(jī)結(jié)合，使商業(yè)銀行能夠更加全面地評(píng)估自身績(jī)效，明確發(fā)展方向。如美國(guó)銀行（BankofAmerica）在實(shí)施平衡計(jì)分卡后，通過(guò)對(duì)客戶維度的關(guān)注，優(yōu)化了客戶服務(wù)流程，提高了客戶滿意度和忠誠(chéng)度，進(jìn)而提升了市場(chǎng)份額和盈利能力。經(jīng)濟(jì)增加值（EconomicValueAdded，EVA）也是一種被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的方法。EVA是指企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去全部資本成本后的余額，它考慮了權(quán)益資本成本，能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)為股東創(chuàng)造的價(jià)值。許多國(guó)際知名銀行，如匯豐銀行（HSBC）、花旗銀行（Citibank）等，都采用EVA作為績(jī)效評(píng)價(jià)的核心指標(biāo)，通過(guò)對(duì)EVA的分析和管理，優(yōu)化資源配置，提高資本使用效率，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)法（Risk-AdjustedPerformanceMeasurement，RAPM）則將風(fēng)險(xiǎn)因素納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下追求收益最大化。常用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（Risk-AdjustedReturnonCapital，RAROC）和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（ReturnonEconomicCapital，REOC）等。這些指標(biāo)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行匹配，使商業(yè)銀行能夠更加科學(xué)地衡量經(jīng)營(yíng)績(jī)效，合理分配經(jīng)濟(jì)資本，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的研究相對(duì)較晚，但隨著金融體制改革的不斷深入和商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，相關(guān)研究也逐漸增多。國(guó)內(nèi)學(xué)者在借鑒國(guó)外先進(jìn)理論和方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，進(jìn)行了大量的理論和實(shí)證研究。在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系方面，除了關(guān)注傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)外，也開(kāi)始重視非財(cái)務(wù)指標(biāo)的作用，如客戶滿意度、員工素質(zhì)、創(chuàng)新能力等。一些學(xué)者還將社會(huì)責(zé)任、綠色金融等因素納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新要求。在評(píng)價(jià)方法上，國(guó)內(nèi)學(xué)者綜合運(yùn)用多種方法進(jìn)行研究，包括數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DataEnvelopmentAnalysis，DEA）、層次分析法（AnalyticHierarchyProcess，AHP）、模糊綜合評(píng)價(jià)法等。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析是一種基于線性規(guī)劃的多投入多產(chǎn)出效率評(píng)價(jià)方法，能夠有效評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的相對(duì)效率；層次分析法通過(guò)構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型，將復(fù)雜問(wèn)題分解為多個(gè)層次，通過(guò)兩兩比較確定各指標(biāo)的相對(duì)重要性權(quán)重；模糊綜合評(píng)價(jià)法則適用于處理評(píng)價(jià)過(guò)程中的模糊性和不確定性問(wèn)題，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行績(jī)效進(jìn)行全面、綜合的評(píng)價(jià)。例如，有學(xué)者運(yùn)用DEA方法對(duì)我國(guó)16家上市商業(yè)銀行的效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)不同銀行之間的效率存在較大差異，國(guó)有大型商業(yè)銀行在規(guī)模效率方面具有優(yōu)勢(shì)，而股份制商業(yè)銀行在純技術(shù)效率方面表現(xiàn)較好。盡管?chē)?guó)內(nèi)外在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方面取得了眾多研究成果，但仍存在一些不足之處。一方面，現(xiàn)有的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系雖然不斷完善，但在指標(biāo)的選取和權(quán)重的確定上仍存在一定的主觀性和隨意性，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，導(dǎo)致不同研究之間的結(jié)果可比性較差。另一方面，隨著金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)和金融科技的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)不斷出現(xiàn)，現(xiàn)有的績(jī)效評(píng)價(jià)方法和體系難以全面、及時(shí)地反映這些變化，對(duì)新興業(yè)務(wù)和創(chuàng)新領(lǐng)域的績(jī)效評(píng)價(jià)研究相對(duì)不足。此外，在績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)踐應(yīng)用中，部分商業(yè)銀行存在將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果簡(jiǎn)單用于薪酬分配和獎(jiǎng)懲的現(xiàn)象，未能充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)在戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、資源配置等方面的全面指導(dǎo)作用。本文旨在針對(duì)現(xiàn)有研究的不足，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況和發(fā)展趨勢(shì)，深入探討構(gòu)建科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，綜合運(yùn)用多種評(píng)價(jià)方法，全面、客觀、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)商業(yè)銀行績(jī)效，并提出針對(duì)性的建議，以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。1.3研究方法與創(chuàng)新點(diǎn)本文在研究過(guò)程中綜合運(yùn)用了多種研究方法，以確保研究的全面性、科學(xué)性和深入性。文獻(xiàn)研究法是本研究的重要基礎(chǔ)。通過(guò)廣泛查閱國(guó)內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、研究報(bào)告、政策文件等資料，對(duì)現(xiàn)有的研究成果進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，了解商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)、發(fā)展歷程、研究現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題，從而為本研究提供堅(jiān)實(shí)的理論支撐和豐富的研究思路，明確研究的切入點(diǎn)和方向。案例分析法在本研究中也發(fā)揮了重要作用。選取具有代表性的商業(yè)銀行作為案例研究對(duì)象，深入分析其績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建、實(shí)施過(guò)程以及取得的成效和存在的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)具體案例的詳細(xì)剖析，能夠更加直觀、深入地了解商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)其中的共性問(wèn)題和個(gè)性特點(diǎn)，為提出針對(duì)性的建議和措施提供實(shí)踐依據(jù)。定量與定性結(jié)合法是本研究的核心方法之一。在定量分析方面，收集和整理商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等相關(guān)信息，運(yùn)用比率分析、因子分析、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析等統(tǒng)計(jì)分析方法，對(duì)商業(yè)銀行的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)效率等方面進(jìn)行量化評(píng)估，以客觀、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的績(jī)效水平。在定性分析方面，對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、客戶服務(wù)、創(chuàng)新能力等非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行深入分析和評(píng)價(jià)，綜合考慮這些因素對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響，從而對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效進(jìn)行全面、綜合的評(píng)價(jià)。本研究的創(chuàng)新點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建上，充分考慮了金融科技發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響，將數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)體系，如金融科技投入占比、線上業(yè)務(wù)交易規(guī)模占比、數(shù)字化服務(wù)創(chuàng)新成果等，以更全面地反映商業(yè)銀行在新環(huán)境下的績(jī)效表現(xiàn)；二是在評(píng)價(jià)方法上，采用組合評(píng)價(jià)法，綜合運(yùn)用多種評(píng)價(jià)方法的優(yōu)勢(shì)，克服單一評(píng)價(jià)方法的局限性，使評(píng)價(jià)結(jié)果更加科學(xué)、準(zhǔn)確；三是從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層面提出提升商業(yè)銀行績(jī)效的對(duì)策建議，不僅關(guān)注商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理改進(jìn)，還考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)政策的影響，以及中觀層面的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和合作因素，使建議更具系統(tǒng)性和可操作性。二、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)2.1績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)涵與目的績(jī)效評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用特定的評(píng)價(jià)方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)組織或個(gè)人在一定時(shí)期內(nèi)為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)所開(kāi)展活動(dòng)的成效和所取得的成果進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)的過(guò)程。它是對(duì)組織或個(gè)人工作表現(xiàn)的一種系統(tǒng)、客觀的評(píng)估，旨在衡量其在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中的效率、效果和效益。在商業(yè)銀行領(lǐng)域，績(jī)效評(píng)價(jià)則聚焦于對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全面評(píng)估，涵蓋了從戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行到日常業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)，從財(cái)務(wù)狀況的表現(xiàn)到非財(cái)務(wù)因素的考量等多個(gè)方面。商業(yè)銀行進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)具有多重重要目的。首先，績(jī)效評(píng)價(jià)是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵手段。通過(guò)明確各部門(mén)、各崗位在戰(zhàn)略實(shí)施中的職責(zé)和任務(wù)，并將其轉(zhuǎn)化為具體的績(jī)效指標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)測(cè)戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取糾正措施，確保銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密?chē)@戰(zhàn)略目標(biāo)展開(kāi)。以某商業(yè)銀行為例，其制定了“三年內(nèi)成為區(qū)域內(nèi)零售業(yè)務(wù)領(lǐng)先銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)將零售業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額、客戶滿意度、零售業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率等指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)全行資源向零售業(yè)務(wù)傾斜，推動(dòng)了戰(zhàn)略目標(biāo)的逐步實(shí)現(xiàn)。其次，績(jī)效評(píng)價(jià)有助于優(yōu)化資源配置。商業(yè)銀行的資源是有限的，如何將有限的資源合理分配到最能創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)和項(xiàng)目中，是銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要課題?？?jī)效評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行量化評(píng)估，為資源配置提供了科學(xué)依據(jù)。銀行可以根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，加大對(duì)高績(jī)效業(yè)務(wù)和項(xiàng)目的投入，減少或退出低績(jī)效領(lǐng)域，從而提高資源利用效率，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。例如，根據(jù)對(duì)不同貸款業(yè)務(wù)的績(jī)效評(píng)價(jià)，銀行發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)雖然風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但收益率和社會(huì)效益也較為可觀，于是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，加大了對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的信貸額度和人力投入。再者，績(jī)效評(píng)價(jià)能夠有效激勵(lì)員工。合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系將員工的工作業(yè)績(jī)與薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等緊密掛鉤，使員工明確自己的努力方向和工作目標(biāo)，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。當(dāng)員工看到自己的工作成果得到認(rèn)可和回報(bào)時(shí)，會(huì)更有動(dòng)力為銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。同時(shí)，績(jī)效評(píng)價(jià)還能幫助員工發(fā)現(xiàn)自身的優(yōu)勢(shì)和不足，為員工的職業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)，促進(jìn)員工個(gè)人能力的提升，實(shí)現(xiàn)員工與銀行的共同成長(zhǎng)。比如，某商業(yè)銀行設(shè)立了績(jī)效獎(jiǎng)金制度，根據(jù)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)放不同額度的獎(jiǎng)金，同時(shí)對(duì)于績(jī)效優(yōu)秀的員工提供晉升機(jī)會(huì)和培訓(xùn)機(jī)會(huì)，極大地提高了員工的工作積極性和工作效率。最后，績(jī)效評(píng)價(jià)是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，績(jī)效評(píng)價(jià)可以將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)體系，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。例如，將不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，促使銀行各部門(mén)在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，更加注重風(fēng)險(xiǎn)管理。2.2相關(guān)理論委托代理理論在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中具有重要的應(yīng)用價(jià)值。在商業(yè)銀行中，委托代理關(guān)系廣泛存在，股東作為委托人，將銀行的經(jīng)營(yíng)管理委托給管理層，即代理人。由于委托人與代理人的目標(biāo)函數(shù)不一致，委托人追求股東財(cái)富最大化，而代理人可能更關(guān)注自身的薪酬、職位晉升和在職消費(fèi)等個(gè)人利益，這種目標(biāo)差異可能導(dǎo)致代理人在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題，如過(guò)度冒險(xiǎn)追求短期業(yè)績(jī)以獲取高額薪酬，而忽視銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。為了降低委托代理成本，提高銀行經(jīng)營(yíng)效率，績(jī)效評(píng)價(jià)成為一種重要的治理機(jī)制。通過(guò)科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，明確代理人的職責(zé)和目標(biāo)，并將其薪酬、晉升等與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果緊密掛鉤，能夠有效激勵(lì)代理人努力工作，使其行為符合委托人的利益。例如，將銀行的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)管理層進(jìn)行考核，促使管理層在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，注重風(fēng)險(xiǎn)控制和資產(chǎn)質(zhì)量的提升，以實(shí)現(xiàn)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果也為股東提供了監(jiān)督代理人行為的重要依據(jù)，股東可以根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)督和約束，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正代理人的不當(dāng)行為。利益相關(guān)者理論認(rèn)為，商業(yè)銀行是由股東、債權(quán)人、員工、客戶、政府等眾多利益相關(guān)者組成的利益共同體，各利益相關(guān)者都對(duì)銀行的生存和發(fā)展投入了專(zhuān)用性資源，承擔(dān)著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此都有權(quán)利參與銀行的治理，并期望從銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得相應(yīng)的回報(bào)。在績(jī)效評(píng)價(jià)中，引入利益相關(guān)者理論，要求商業(yè)銀行不僅要關(guān)注股東的利益，還要充分考慮其他利益相關(guān)者的利益訴求，實(shí)現(xiàn)各利益相關(guān)者利益的平衡和協(xié)調(diào)。從股東角度看，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)關(guān)注銀行的盈利能力和股東價(jià)值創(chuàng)造，如凈資產(chǎn)收益率、每股收益等指標(biāo)，以衡量銀行給股東帶來(lái)的回報(bào)。債權(quán)人關(guān)心銀行的償債能力和資金安全性，不良貸款率、資本充足率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)對(duì)于評(píng)估銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和償債能力至關(guān)重要，這些指標(biāo)也應(yīng)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系。員工是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接參與者，員工的工作積極性和工作效率對(duì)銀行績(jī)效有著重要影響，因此員工滿意度、員工培訓(xùn)與發(fā)展、員工創(chuàng)新能力等與員工相關(guān)的指標(biāo)也應(yīng)在績(jī)效評(píng)價(jià)中予以體現(xiàn)?？蛻羰倾y行的服務(wù)對(duì)象，客戶滿意度、客戶忠誠(chéng)度、市場(chǎng)份額等指標(biāo)反映了銀行在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和客戶對(duì)銀行的認(rèn)可程度，是衡量銀行績(jī)效的重要方面。政府作為金融市場(chǎng)的監(jiān)管者和宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控者，期望銀行能夠合規(guī)經(jīng)營(yíng)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)金融穩(wěn)定，因此銀行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況、對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，如小微企業(yè)貸款投放額、綠色信貸規(guī)模等指標(biāo)也應(yīng)成為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。通過(guò)綜合考慮各利益相關(guān)者的利益訴求，構(gòu)建全面的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，商業(yè)銀行能夠更好地協(xié)調(diào)各利益相關(guān)者之間的關(guān)系，增強(qiáng)各利益相關(guān)者對(duì)銀行的信任和支持，促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。例如，某商業(yè)銀行在績(jī)效評(píng)價(jià)中，將客戶滿意度作為重要考核指標(biāo)，通過(guò)優(yōu)化服務(wù)流程、提升服務(wù)質(zhì)量，提高了客戶滿意度和忠誠(chéng)度，吸引了更多客戶，從而擴(kuò)大了市場(chǎng)份額，提升了銀行的盈利能力。同時(shí)，該銀行加大對(duì)員工培訓(xùn)的投入，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，員工滿意度得到提高，工作積極性和創(chuàng)新能力增強(qiáng)，為銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展提供了有力支持。2.3績(jī)效評(píng)價(jià)在商業(yè)銀行管理中的重要性在商業(yè)銀行的管理體系中，績(jī)效評(píng)價(jià)猶如中樞神經(jīng)，發(fā)揮著不可替代的重要作用，對(duì)銀行的戰(zhàn)略執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理、員工激勵(lì)等關(guān)鍵方面產(chǎn)生著深遠(yuǎn)影響。從戰(zhàn)略執(zhí)行層面來(lái)看，績(jī)效評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行戰(zhàn)略落地的關(guān)鍵保障。在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行制定了明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，如拓展零售業(yè)務(wù)、加強(qiáng)金融科技應(yīng)用、提升國(guó)際化水平等。然而，這些戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并非一蹴而就，需要將其細(xì)化為具體的、可衡量的績(jī)效指標(biāo)，并層層分解到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位，使每個(gè)員工都清楚地知道自己的工作目標(biāo)與銀行戰(zhàn)略的契合點(diǎn)。通過(guò)定期的績(jī)效評(píng)價(jià)，銀行能夠及時(shí)掌握各部門(mén)和員工的工作進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題和偏差，及時(shí)調(diào)整策略和資源配置，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。例如，某股份制商業(yè)銀行制定了“五年內(nèi)將零售業(yè)務(wù)占比提升至50%”的戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)將零售業(yè)務(wù)客戶新增數(shù)量、零售業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、客戶滿意度等指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)相關(guān)部門(mén)和員工進(jìn)行考核，有效推動(dòng)了零售業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，該銀行的零售業(yè)務(wù)占比在三年內(nèi)就提升了20個(gè)百分點(diǎn)，戰(zhàn)略執(zhí)行取得顯著成效。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基石，而績(jī)效評(píng)價(jià)在其中發(fā)揮著重要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制作用。商業(yè)銀行面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，能夠促使銀行各部門(mén)和員工在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，充分關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，將不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率等信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，對(duì)信貸部門(mén)和信貸人員進(jìn)行考核，能夠引導(dǎo)他們?cè)谫J款發(fā)放過(guò)程中嚴(yán)格審查客戶信用狀況，加強(qiáng)貸后管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率等，銀行能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整投資組合、完善內(nèi)部控制制度等，保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的商業(yè)銀行，其不良貸款率平均比未實(shí)施的銀行低1-2個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力顯著增強(qiáng)。員工是商業(yè)銀行最寶貴的財(cái)富，員工的積極性和創(chuàng)造力直接影響著銀行的績(jī)效和競(jìng)爭(zhēng)力?？?jī)效評(píng)價(jià)作為員工激勵(lì)的重要依據(jù)，能夠?qū)T工的個(gè)人利益與銀行的整體利益緊密結(jié)合起來(lái)。合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系通過(guò)設(shè)置明確的績(jī)效目標(biāo)和激勵(lì)機(jī)制，使員工清楚地認(rèn)識(shí)到自己的努力方向和工作成果與薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等之間的關(guān)系，從而激發(fā)員工的工作積極性和主動(dòng)性。當(dāng)員工通過(guò)努力工作實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)，獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和晉升機(jī)會(huì)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)烈的成就感和歸屬感，進(jìn)而更加努力地工作，為銀行創(chuàng)造更大的價(jià)值。例如，某商業(yè)銀行設(shè)立了績(jī)效獎(jiǎng)金制度，根據(jù)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)放不同額度的獎(jiǎng)金，績(jī)效優(yōu)秀的員工獎(jiǎng)金是績(jī)效一般員工的2-3倍，同時(shí)對(duì)于連續(xù)多年績(jī)效優(yōu)秀的員工提供晉升機(jī)會(huì)和培訓(xùn)機(jī)會(huì)。這一激勵(lì)機(jī)制實(shí)施后，員工的工作積極性大幅提高，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力增強(qiáng)，銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效也得到了顯著提升，各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)均實(shí)現(xiàn)了兩位數(shù)的增長(zhǎng)。三、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀分析3.1評(píng)價(jià)指標(biāo)體系3.1.1傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)在我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期實(shí)踐中，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)一直占據(jù)著核心地位，為評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)績(jī)效提供了重要依據(jù)。凈資產(chǎn)收益率（ROE）作為衡量商業(yè)銀行盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)，反映了銀行股東權(quán)益的收益水平，體現(xiàn)了銀行運(yùn)用自有資本獲取利潤(rùn)的能力。計(jì)算公式為：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn)×100%。較高的ROE意味著銀行能夠更有效地利用股東投入的資本創(chuàng)造價(jià)值，增強(qiáng)股東對(duì)銀行的信心。例如，招商銀行在2023年的凈資產(chǎn)收益率達(dá)到了17.06%，顯著高于行業(yè)平均水平，表明其在盈利能力方面表現(xiàn)出色，通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)成本控制等措施，實(shí)現(xiàn)了較高的資本回報(bào)率。資本充足率是衡量商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)，它反映了銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，體現(xiàn)了銀行在面對(duì)潛在損失時(shí)的緩沖能力。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于7.5%，一級(jí)資本充足率不得低于8.5%，資本充足率不得低于10.5%。我國(guó)商業(yè)銀行普遍高度重視資本充足率的管理，通過(guò)多種方式補(bǔ)充資本，如發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級(jí)資本債券等，以滿足監(jiān)管要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。截至2023年末，我國(guó)商業(yè)銀行整體資本充足率達(dá)到14.76%，較上年末有所提升，表明銀行業(yè)資本實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，能夠更好地應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。不良貸款率是評(píng)估商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵指標(biāo)，它反映了銀行不良貸款占總貸款的比例，體現(xiàn)了銀行貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不良貸款率越低，說(shuō)明銀行貸款資產(chǎn)的質(zhì)量越高，信用風(fēng)險(xiǎn)越小。計(jì)算公式為：不良貸款率=不良貸款÷總貸款×100%。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融監(jiān)管加強(qiáng)，商業(yè)銀行加大了不良貸款的處置力度，不良貸款率總體保持穩(wěn)定。然而，部分銀行仍面臨一定的資產(chǎn)質(zhì)量壓力，尤其是在經(jīng)濟(jì)下行周期或特定行業(yè)領(lǐng)域，不良貸款率可能出現(xiàn)上升趨勢(shì)。例如，受房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)整影響，一些銀行涉房貸款的不良率有所上升，需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控。盡管傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中具有重要作用，但也存在一定的局限性。這些指標(biāo)主要側(cè)重于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，反映的是銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力相對(duì)較弱。在金融市場(chǎng)快速變化的背景下，單純依靠歷史數(shù)據(jù)難以準(zhǔn)確評(píng)估銀行的未來(lái)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)狀況。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)容易受到會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的影響，不同銀行之間的會(huì)計(jì)處理方法可能存在差異，導(dǎo)致指標(biāo)的可比性受到一定影響。部分銀行可能通過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)政策來(lái)美化財(cái)務(wù)指標(biāo)，掩蓋潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，從而影響績(jī)效評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)往往忽視了非財(cái)務(wù)因素對(duì)銀行績(jī)效的影響，如客戶滿意度、員工素質(zhì)、創(chuàng)新能力等，而這些因素在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)中對(duì)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。3.1.2非財(cái)務(wù)指標(biāo)的引入隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)中的作用日益凸顯，逐漸成為傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的重要補(bǔ)充?？蛻魸M意度作為衡量商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量和客戶體驗(yàn)的關(guān)鍵指標(biāo)，反映了客戶對(duì)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)可程度。高客戶滿意度有助于增強(qiáng)客戶忠誠(chéng)度，促進(jìn)客戶重復(fù)購(gòu)買(mǎi)和口碑傳播，為銀行帶來(lái)持續(xù)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和市場(chǎng)份額提升。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，客戶滿意度每提高10%，銀行的客戶忠誠(chéng)度平均可提升15%，進(jìn)而帶動(dòng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)5-10%。為了提升客戶滿意度，商業(yè)銀行不斷優(yōu)化服務(wù)流程，加強(qiáng)客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，推出個(gè)性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。招商銀行通過(guò)打造“一鍵綁卡”“閃電貸”等便捷的金融服務(wù)產(chǎn)品，以及提供7×24小時(shí)的客戶服務(wù)熱線和在線客服，有效提升了客戶體驗(yàn)，其客戶滿意度在行業(yè)內(nèi)一直名列前茅。員工滿意度是影響商業(yè)銀行績(jī)效的重要內(nèi)部因素，反映了員工對(duì)工作環(huán)境、薪酬待遇、職業(yè)發(fā)展等方面的滿意程度。滿意的員工更有可能保持較高的工作積極性和工作效率，減少員工流失率，為銀行創(chuàng)造更大的價(jià)值。研究表明，員工滿意度每提高15%，員工的工作效率可提升20%左右，同時(shí)員工流失率降低10-15%。商業(yè)銀行越來(lái)越重視員工滿意度的提升，通過(guò)完善薪酬福利體系、提供豐富的培訓(xùn)和晉升機(jī)會(huì)、營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍等措施，增強(qiáng)員工的歸屬感和認(rèn)同感。例如，興業(yè)銀行建立了全面的員工培訓(xùn)體系，為員工提供專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、管理培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，同時(shí)實(shí)施了具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬激勵(lì)機(jī)制，有效提高了員工滿意度，激發(fā)了員工的工作熱情和創(chuàng)造力。創(chuàng)新能力是商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵因素，體現(xiàn)了銀行推出新產(chǎn)品、新服務(wù)，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程和管理模式的能力。在金融科技快速發(fā)展的時(shí)代，創(chuàng)新能力對(duì)于商業(yè)銀行適應(yīng)市場(chǎng)變化、滿足客戶多元化需求至關(guān)重要。通過(guò)不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行可以開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高經(jīng)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)盈利能力。近年來(lái)，各大商業(yè)銀行紛紛加大金融科技投入，積極開(kāi)展金融創(chuàng)新。建設(shè)銀行推出的“建行生活”APP，整合了生活服務(wù)、金融服務(wù)等多種功能，通過(guò)創(chuàng)新的場(chǎng)景化金融服務(wù)模式，吸引了大量年輕客戶群體，提升了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力。非財(cái)務(wù)指標(biāo)在我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用逐漸增多，但在實(shí)際應(yīng)用中仍面臨一些挑戰(zhàn)。非財(cái)務(wù)指標(biāo)的量化難度較大，缺乏統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，導(dǎo)致不同銀行之間的非財(cái)務(wù)指標(biāo)可比性較差。部分非財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)主觀性較強(qiáng)，容易受到評(píng)價(jià)者個(gè)人因素的影響，影響評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。非財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)指標(biāo)的融合還不夠緊密，在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中，如何合理確定非財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重，實(shí)現(xiàn)非財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)指標(biāo)的有機(jī)結(jié)合，充分發(fā)揮兩者的協(xié)同作用，仍是需要進(jìn)一步研究和解決的問(wèn)題。3.2評(píng)價(jià)方法3.2.1定量評(píng)價(jià)方法數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）作為一種基于線性規(guī)劃的多投入多產(chǎn)出效率評(píng)價(jià)方法，在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)和廣泛的應(yīng)用。該方法由Charnes、Coopor和Rhodes于1978年提出，其原理是通過(guò)保持決策單元（DMU,DecisionMakingUnits）的輸入或者輸出不變，借助于數(shù)學(xué)規(guī)劃和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)確定相對(duì)有效的生產(chǎn)前沿面，將各個(gè)決策單元投影到DEA的生產(chǎn)前沿面上，并通過(guò)比較決策單元偏離DEA前沿面的程度來(lái)評(píng)價(jià)它們的相對(duì)有效性。在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中，DEA方法可以將商業(yè)銀行視為決策單元，將其投入要素，如資本、勞動(dòng)力、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等，以及產(chǎn)出指標(biāo)，如凈利潤(rùn)、貸款總額、存款總額等納入模型進(jìn)行分析。通過(guò)DEA模型的計(jì)算，可以得出每個(gè)商業(yè)銀行的效率值，該效率值反映了商業(yè)銀行在給定投入下實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出最大化的能力，或者在給定產(chǎn)出下實(shí)現(xiàn)投入最小化的能力。若某商業(yè)銀行的效率值為1，則表明該銀行在樣本中處于生產(chǎn)前沿面上，是相對(duì)有效的，即其投入產(chǎn)出組合達(dá)到了最優(yōu)狀態(tài)；若效率值小于1，則說(shuō)明該銀行存在投入冗余或產(chǎn)出不足的情況，效率有待提高。以我國(guó)16家上市商業(yè)銀行為例，運(yùn)用DEA方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。選取資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、資產(chǎn)總額等作為輸入指標(biāo)，凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、貸款總額等作為輸出指標(biāo)。通過(guò)DEA模型的運(yùn)算，發(fā)現(xiàn)不同銀行之間的效率存在顯著差異。國(guó)有大型商業(yè)銀行，如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行等，由于其龐大的資產(chǎn)規(guī)模和廣泛的網(wǎng)點(diǎn)布局，在規(guī)模效率方面表現(xiàn)較為突出，能夠充分利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)實(shí)現(xiàn)較高的產(chǎn)出；而部分股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、興業(yè)銀行等，則在純技術(shù)效率方面表現(xiàn)出色，它們通過(guò)先進(jìn)的管理理念、高效的運(yùn)營(yíng)流程和創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，能夠更有效地利用投入資源，提高生產(chǎn)效率。層次分析法（AHP）是一種解決復(fù)雜決策問(wèn)題的層次分析方法，由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T.L.Saaty于20世紀(jì)70年代提出。該方法通過(guò)將復(fù)雜問(wèn)題分解為多個(gè)層次，構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型，包括目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和方案層等。在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中，目標(biāo)層通常為商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)，準(zhǔn)則層可以涵蓋盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)效率等多個(gè)方面，方案層則為各個(gè)待評(píng)價(jià)的商業(yè)銀行。通過(guò)兩兩比較的方式，確定各層次中各因素之間的相對(duì)重要性權(quán)重。在確定盈利能力準(zhǔn)則下各指標(biāo)的權(quán)重時(shí)，可能會(huì)對(duì)凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比等指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，判斷它們對(duì)于盈利能力的相對(duì)重要程度。這種比較通常采用1-9標(biāo)度法，1表示兩個(gè)因素同等重要，3表示一個(gè)因素比另一個(gè)因素稍微重要，5表示一個(gè)因素比另一個(gè)因素明顯重要，7表示一個(gè)因素比另一個(gè)因素強(qiáng)烈重要，9表示一個(gè)因素比另一個(gè)因素極端重要，2、4、6、8則為中間過(guò)渡值。通過(guò)一系列的兩兩比較和計(jì)算，最終可以得到各指標(biāo)的權(quán)重向量，從而確定各指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)中的相對(duì)重要性。AHP方法在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用，能夠?qū)⒍ㄐ院投恳蛩赜袡C(jī)結(jié)合起來(lái)，充分考慮專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)和判斷，使評(píng)價(jià)結(jié)果更加符合實(shí)際情況。但該方法也存在一定的主觀性，權(quán)重的確定依賴于專(zhuān)家的主觀判斷，不同專(zhuān)家可能會(huì)給出不同的判斷結(jié)果，從而影響評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。在實(shí)際應(yīng)用中，通常會(huì)結(jié)合其他方法，如德?tīng)柗品ǖ?，?duì)專(zhuān)家的判斷進(jìn)行多次反饋和調(diào)整，以提高權(quán)重確定的科學(xué)性和可靠性。3.2.2定性評(píng)價(jià)方法專(zhuān)家評(píng)價(jià)法是一種典型的定性評(píng)價(jià)方法，在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中具有重要的應(yīng)用場(chǎng)景，尤其適用于對(duì)一些難以量化的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)。該方法主要依賴于專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和判斷力，通過(guò)邀請(qǐng)銀行領(lǐng)域的專(zhuān)家、學(xué)者、資深從業(yè)者等，對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任履行等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，專(zhuān)家會(huì)考慮銀行的市場(chǎng)定位是否明確，戰(zhàn)略目標(biāo)是否符合市場(chǎng)趨勢(shì)和自身資源優(yōu)勢(shì)，戰(zhàn)略實(shí)施路徑是否具有可行性和有效性等因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，專(zhuān)家會(huì)評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制能力，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的完善程度。在內(nèi)部控制方面，專(zhuān)家會(huì)關(guān)注銀行的內(nèi)部控制體系是否健全，內(nèi)部控制措施是否有效執(zhí)行，是否能夠有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，通常會(huì)采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、小組討論等方式收集專(zhuān)家的意見(jiàn)和評(píng)價(jià)結(jié)果。問(wèn)卷調(diào)查可以設(shè)計(jì)一系列針對(duì)性的問(wèn)題，讓專(zhuān)家對(duì)各個(gè)評(píng)價(jià)因素進(jìn)行打分或評(píng)價(jià)；訪談則可以深入了解專(zhuān)家的觀點(diǎn)和看法，獲取更詳細(xì)的信息；小組討論可以促進(jìn)專(zhuān)家之間的交流和思想碰撞，形成更全面、客觀的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。為了確保評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性和有效性，一般會(huì)選擇具有豐富經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的專(zhuān)家，并對(duì)專(zhuān)家的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和綜合判斷，如采用加權(quán)平均法等方法計(jì)算綜合評(píng)價(jià)得分。專(zhuān)家評(píng)價(jià)法雖然能夠充分利用專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)智慧和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)商業(yè)銀行的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行深入評(píng)價(jià)，但也存在一定的局限性。評(píng)價(jià)結(jié)果容易受到專(zhuān)家個(gè)人主觀因素的影響，不同專(zhuān)家的知識(shí)背景、經(jīng)驗(yàn)水平、判斷標(biāo)準(zhǔn)等可能存在差異，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果存在一定的主觀性和不確定性。專(zhuān)家評(píng)價(jià)法的實(shí)施成本較高，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和人力成本來(lái)組織專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析。因此，在實(shí)際應(yīng)用中，通常會(huì)將專(zhuān)家評(píng)價(jià)法與定量評(píng)價(jià)方法相結(jié)合，取長(zhǎng)補(bǔ)短，以提高商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的全面性、準(zhǔn)確性和可靠性。3.3評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用在我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理中，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是提升銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，評(píng)價(jià)結(jié)果在多個(gè)重要領(lǐng)域發(fā)揮著作用，但也存在一些值得關(guān)注的問(wèn)題。在薪酬激勵(lì)方面，評(píng)價(jià)結(jié)果與員工薪酬的關(guān)聯(lián)度不斷增強(qiáng)。大部分商業(yè)銀行將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為確定員工薪酬水平和獎(jiǎng)金分配的重要依據(jù)。以某國(guó)有大型商業(yè)銀行為例，該行根據(jù)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)，確定其績(jī)效獎(jiǎng)金系數(shù)，績(jī)效優(yōu)秀的員工獎(jiǎng)金系數(shù)可達(dá)到績(jī)效一般員工的1.5-2倍。這種方式在一定程度上激發(fā)了員工的工作積極性，促使員工更加關(guān)注自身的工作績(jī)效，努力提升工作效率和質(zhì)量。然而，部分銀行在薪酬激勵(lì)應(yīng)用中仍存在一些不足?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與薪酬的掛鉤程度還不夠緊密，存在“平均主義”現(xiàn)象，部分員工即使績(jī)效表現(xiàn)一般，也能獲得與績(jī)效優(yōu)秀員工相差不大的薪酬，導(dǎo)致薪酬激勵(lì)的效果大打折扣。薪酬激勵(lì)過(guò)于注重短期績(jī)效，忽視了銀行的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)因素，可能引發(fā)員工的短期行為，如為了追求短期業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，給銀行帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略調(diào)整是商業(yè)銀行適應(yīng)市場(chǎng)變化、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措，而績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在其中扮演著重要的決策支持角色。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的深入分析，能夠了解自身在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r和潛力，從而為戰(zhàn)略調(diào)整提供有力依據(jù)。例如，某股份制商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的分析發(fā)現(xiàn)，其零售業(yè)務(wù)的績(jī)效表現(xiàn)突出，市場(chǎng)份額和盈利能力不斷提升，而公司業(yè)務(wù)在部分領(lǐng)域面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)，績(jī)效增長(zhǎng)乏力?；谶@一結(jié)果，該行加大了對(duì)零售業(yè)務(wù)的資源投入，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推出更多個(gè)性化的零售金融產(chǎn)品，同時(shí)對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，聚焦重點(diǎn)行業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升服務(wù)質(zhì)量。盡管績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在戰(zhàn)略調(diào)整中的應(yīng)用取得了一定成效，但仍存在一些問(wèn)題。部分銀行對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的分析不夠深入和全面，未能準(zhǔn)確把握市場(chǎng)趨勢(shì)和自身發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題，導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的方向不夠明確，效果不明顯。戰(zhàn)略調(diào)整的實(shí)施過(guò)程缺乏有效的監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制，難以確保戰(zhàn)略調(diào)整措施的順利執(zhí)行和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的核心，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用有助于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)測(cè)和分析，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如某城市商業(yè)銀行將不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為對(duì)信貸部門(mén)和信貸人員績(jī)效評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某個(gè)信貸部門(mén)的不良貸款率上升時(shí)，及時(shí)對(duì)該部門(mén)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查，加強(qiáng)貸后管理，采取催收、資產(chǎn)處置等措施降低不良貸款率。不過(guò)，在實(shí)際應(yīng)用中，仍有一些銀行在利用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)存在不足。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中的權(quán)重設(shè)置不夠合理，部分銀行過(guò)于注重業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的重視程度不夠，導(dǎo)致員工在追求業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)管理措施的聯(lián)動(dòng)機(jī)制不夠完善，即使發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也未能及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，或者措施執(zhí)行不到位，無(wú)法有效降低風(fēng)險(xiǎn)。四、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題及原因分析4.1存在的問(wèn)題4.1.1指標(biāo)體系不完善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在著指標(biāo)權(quán)重設(shè)置不合理的問(wèn)題。在當(dāng)前的評(píng)價(jià)體系中，部分指標(biāo)的權(quán)重分配未能充分反映其對(duì)銀行績(jī)效的實(shí)際影響程度。以財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)為例，盡管非財(cái)務(wù)指標(biāo)如客戶滿意度、員工創(chuàng)新能力等對(duì)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要，但在實(shí)際權(quán)重設(shè)置中，財(cái)務(wù)指標(biāo)往往占據(jù)主導(dǎo)地位，非財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重相對(duì)較低。據(jù)對(duì)10家主要商業(yè)銀行的調(diào)查分析，財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中的平均權(quán)重達(dá)到70%以上，而客戶滿意度等非財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重僅占20%-30%。這種不合理的權(quán)重設(shè)置導(dǎo)致銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中過(guò)度關(guān)注短期財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，忽視了客戶關(guān)系維護(hù)、員工隊(duì)伍建設(shè)和創(chuàng)新能力培養(yǎng)等對(duì)銀行長(zhǎng)期發(fā)展具有重要意義的方面，不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展。部分重要指標(biāo)的缺失也是我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在的突出問(wèn)題。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速的背景下，金融科技相關(guān)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)中未能得到充分體現(xiàn)。雖然一些銀行開(kāi)始重視金融科技投入，但在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中，缺乏如金融科技應(yīng)用成果轉(zhuǎn)化率、數(shù)字化服務(wù)滲透率等能夠準(zhǔn)確衡量金融科技對(duì)銀行績(jī)效貢獻(xiàn)的關(guān)鍵指標(biāo)。在綠色金融領(lǐng)域，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的重視程度不斷提高，商業(yè)銀行在綠色信貸、綠色投資等方面的業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，但目前的績(jī)效評(píng)價(jià)體系中，對(duì)綠色金融業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)不夠完善，缺乏對(duì)綠色金融項(xiàng)目的環(huán)境效益、社會(huì)效益等方面的量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，難以全面評(píng)估銀行在綠色金融領(lǐng)域的績(jī)效表現(xiàn)。4.1.2評(píng)價(jià)方法的局限性我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的績(jī)效評(píng)價(jià)方法在全面性方面存在不足。傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法往往側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，對(duì)非財(cái)務(wù)因素的考慮不夠充分。如杜邦分析體系，主要通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)比率的分解來(lái)評(píng)價(jià)銀行的盈利能力、償債能力和營(yíng)運(yùn)能力，雖然能夠直觀地反映銀行的財(cái)務(wù)狀況，但對(duì)于銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、客戶忠誠(chéng)度、內(nèi)部管理效率等非財(cái)務(wù)因素的評(píng)價(jià)相對(duì)薄弱。在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境下，這些非財(cái)務(wù)因素對(duì)銀行績(jī)效的影響日益顯著，單純依靠財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法無(wú)法全面、準(zhǔn)確地反映銀行的整體績(jī)效水平。在時(shí)效性方面，現(xiàn)有的評(píng)價(jià)方法也存在明顯的滯后性?？?jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析往往需要耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果不能及時(shí)反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況的變化。以年度績(jī)效評(píng)價(jià)為例，評(píng)價(jià)結(jié)果通常在次年的上半年才能得出，而此時(shí)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境可能已經(jīng)發(fā)生了較大變化，基于上一年度數(shù)據(jù)的評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)銀行當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)決策參考價(jià)值有限。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、金融創(chuàng)新迅速的情況下，這種時(shí)效性的不足使得銀行難以及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，可能導(dǎo)致銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。不同評(píng)價(jià)方法之間的兼容性較差，也是我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)面臨的問(wèn)題之一。目前，商業(yè)銀行在績(jī)效評(píng)價(jià)中通常會(huì)綜合運(yùn)用多種評(píng)價(jià)方法，如數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）、層次分析法（AHP）、平衡計(jì)分卡（BSC）等，但這些方法在指標(biāo)選取、權(quán)重確定、評(píng)價(jià)側(cè)重點(diǎn)等方面存在差異，難以有效整合。在運(yùn)用DEA方法評(píng)價(jià)銀行效率時(shí)，側(cè)重于投入產(chǎn)出的效率分析；而AHP方法在確定指標(biāo)權(quán)重時(shí)，更多地依賴專(zhuān)家主觀判斷。由于不同方法之間缺乏有效的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果存在一定的沖突和矛盾，增加了銀行管理層對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的理解和應(yīng)用難度，降低了績(jī)效評(píng)價(jià)的有效性。4.1.3評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不充分我國(guó)商業(yè)銀行在績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)結(jié)合方面存在緊密程度不足的問(wèn)題。雖然績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果能夠反映銀行在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和管理水平，但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，部分銀行未能充分利用評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策和資源配置。在制定業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃時(shí)，沒(méi)有充分考慮績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果所揭示的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，導(dǎo)致資源配置不合理，無(wú)法將有限的資源集中投入到高績(jī)效業(yè)務(wù)領(lǐng)域，影響了銀行的整體績(jī)效提升。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，未能根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管控力度不足，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在員工激勵(lì)和職業(yè)發(fā)展方面的應(yīng)用也存在局限性。部分銀行雖然將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與員工薪酬掛鉤，但掛鉤方式過(guò)于簡(jiǎn)單，主要以績(jī)效獎(jiǎng)金的形式體現(xiàn)，缺乏多元化的激勵(lì)手段。這種單一的激勵(lì)方式難以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造力，對(duì)于員工的長(zhǎng)期職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和能力提升關(guān)注不夠。在員工晉升方面，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果雖然是重要參考因素，但還受到人際關(guān)系、論資排輩等其他因素的影響，導(dǎo)致一些績(jī)效優(yōu)秀的員工得不到應(yīng)有的晉升機(jī)會(huì)，影響了員工的工作積極性和忠誠(chéng)度，也不利于銀行人才隊(duì)伍的建設(shè)和發(fā)展。從銀行戰(zhàn)略調(diào)整的角度來(lái)看，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用深度和廣度有待提高。銀行戰(zhàn)略的制定和調(diào)整需要充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的變化以及自身的績(jī)效表現(xiàn)，但部分銀行在戰(zhàn)略調(diào)整過(guò)程中，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的分析和挖掘不夠深入，未能從戰(zhàn)略高度對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行全面解讀，導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整缺乏針對(duì)性和有效性。在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和金融創(chuàng)新的挑戰(zhàn)時(shí)，沒(méi)有根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇，影響了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。4.2原因分析從外部環(huán)境來(lái)看，經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效產(chǎn)生了顯著影響。在經(jīng)濟(jì)下行階段，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，盈利能力下降，償債能力減弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款率上升，資產(chǎn)質(zhì)量惡化。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2008年全球金融危機(jī)后的經(jīng)濟(jì)衰退期，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率普遍出現(xiàn)了上升趨勢(shì)，一些地區(qū)性銀行的不良貸款率甚至超過(guò)了5%。企業(yè)的信貸需求也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化而波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，企業(yè)投資意愿降低，信貸需求減少，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)受到抑制，利息收入減少，從而影響績(jī)效。利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加速，也使得商業(yè)銀行面臨著更大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)壓力。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，商業(yè)銀行的存貸利差逐漸收窄。在過(guò)去，我國(guó)商業(yè)銀行主要依賴存貸利差獲取利潤(rùn)，利差收入占營(yíng)業(yè)收入的比重較高。然而，利率市場(chǎng)化后，商業(yè)銀行對(duì)存款和貸款的定價(jià)自主權(quán)增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了吸引存款，銀行不得不提高存款利率，而為了爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)貸款客戶，又需要降低貸款利率，這使得存貸利差不斷縮小。以2023年為例，我國(guó)商業(yè)銀行的平均存貸利差為2.08%，較十年前下降了0.5個(gè)百分點(diǎn)，這對(duì)商業(yè)銀行的盈利能力造成了較大沖擊。金融科技的迅猛發(fā)展，給商業(yè)銀行帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)憑借先進(jìn)的技術(shù)和創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式，迅速搶占了商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額。以第三方支付為例，支付寶、微信支付等第三方支付平臺(tái)以其便捷的支付方式、豐富的應(yīng)用場(chǎng)景和強(qiáng)大的用戶粘性，吸引了大量用戶，對(duì)商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)造成了巨大沖擊。2023年，我國(guó)第三方移動(dòng)支付交易規(guī)模達(dá)到537.73萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.25%，而商業(yè)銀行在支付市場(chǎng)的份額則不斷下降?；ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺(tái)還通過(guò)大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸、智能投顧等業(yè)務(wù)，與商業(yè)銀行在信貸、理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域形成競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)一步壓縮了商業(yè)銀行的利潤(rùn)空間。在內(nèi)部管理體制方面，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)存在一定的缺陷。部分銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)過(guò)于集中，國(guó)有股或大股東持股比例過(guò)高，導(dǎo)致中小股東的話語(yǔ)權(quán)較弱，難以對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)決策形成有效的監(jiān)督和制衡。在一些國(guó)有商業(yè)銀行中，國(guó)有股持股比例超過(guò)50%，大股東可能會(huì)為了自身利益而忽視中小股東的權(quán)益，影響銀行的經(jīng)營(yíng)效率和績(jī)效。銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和有效性不足，部分董事、監(jiān)事缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和履職能力，難以發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督和決策作用。一些銀行的董事會(huì)成員中，內(nèi)部董事占比較高，外部獨(dú)立董事的獨(dú)立性受到一定限制，監(jiān)事會(huì)也存在監(jiān)督不到位的情況，導(dǎo)致銀行內(nèi)部的委托代理問(wèn)題較為嚴(yán)重，管理層可能會(huì)為了追求短期業(yè)績(jī)而忽視銀行的長(zhǎng)期發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不足，也是影響商業(yè)銀行績(jī)效的重要內(nèi)部因素。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜多樣，除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)。然而，部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力較弱。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，一些銀行對(duì)客戶的信用評(píng)估不夠準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，導(dǎo)致不良貸款率上升；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)利率、匯率等市場(chǎng)因素的波動(dòng)敏感性不足，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具；在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，存在違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等風(fēng)險(xiǎn)隱患。據(jù)銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2023年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件1000余起，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)億元，嚴(yán)重影響了銀行的績(jī)效和聲譽(yù)。從監(jiān)管政策層面分析，金融監(jiān)管政策的不斷變化對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效產(chǎn)生了直接影響。監(jiān)管部門(mén)為了維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和安全，加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，出臺(tái)了一系列嚴(yán)格的監(jiān)管政策和法規(guī)，如資本充足率監(jiān)管要求的提高、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的加強(qiáng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管的強(qiáng)化等。這些監(jiān)管政策雖然有助于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，但也增加了商業(yè)銀行的合規(guī)成本和經(jīng)營(yíng)壓力。為了滿足資本充足率監(jiān)管要求，商業(yè)銀行需要通過(guò)發(fā)行股票、債券等方式補(bǔ)充資本，這不僅增加了融資成本，還可能稀釋原有股東的權(quán)益；在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，銀行需要增加流動(dòng)性儲(chǔ)備，降低資金的使用效率，從而影響盈利能力。監(jiān)管政策的變化還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一些受監(jiān)管限制較多的業(yè)務(wù)規(guī)模收縮，而新興業(yè)務(wù)的發(fā)展又面臨諸多不確定性，這在一定程度上影響了銀行的績(jī)效穩(wěn)定性。隨著對(duì)房地產(chǎn)貸款監(jiān)管政策的收緊，部分商業(yè)銀行的涉房貸款業(yè)務(wù)規(guī)模受到限制，貸款利息收入減少，而在向綠色金融、普惠金融等新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)型過(guò)程中，又需要投入大量的人力、物力和財(cái)力，短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)盈利，對(duì)銀行的績(jī)效產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。五、案例分析5.1案例選取與介紹本研究選取中國(guó)工商銀行作為案例分析對(duì)象，中國(guó)工商銀行作為我國(guó)國(guó)有大型商業(yè)銀行的典型代表，在金融市場(chǎng)中占據(jù)著舉足輕重的地位。截至2023年末，工商銀行資產(chǎn)總額達(dá)到42.73萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)11.6%，是我國(guó)資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行之一。其業(yè)務(wù)范圍廣泛，涵蓋公司金融、個(gè)人金融、金融市場(chǎng)等多個(gè)領(lǐng)域，在國(guó)內(nèi)擁有超過(guò)1.6萬(wàn)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，員工數(shù)量超過(guò)42萬(wàn)人，為廣大客戶提供全面、便捷的金融服務(wù)。同時(shí)，工商銀行積極拓展國(guó)際業(yè)務(wù)，在全球49個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，國(guó)際化程度不斷提高。工商銀行構(gòu)建了一套較為完善的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，以全面評(píng)估其經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效。在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系方面，涵蓋了財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括盈利能力指標(biāo)，如凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率（ROE）、資產(chǎn)利潤(rùn)率（ROA）等，用于衡量銀行的盈利水平和資本運(yùn)用效率。2023年，工商銀行凈利潤(rùn)達(dá)到3831.87億元，凈資產(chǎn)收益率為14.73%，資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.92%，顯示出較強(qiáng)的盈利能力。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，如不良貸款率、撥備覆蓋率等，用于評(píng)估銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。截至2023年末，工商銀行不良貸款率為1.38%，撥備覆蓋率為206.94%，資產(chǎn)質(zhì)量總體保持穩(wěn)定。流動(dòng)性指標(biāo)，如存貸比、流動(dòng)性覆蓋率等，用于監(jiān)測(cè)銀行的資金流動(dòng)性狀況，確保銀行具備足夠的資金應(yīng)對(duì)客戶提款和支付需求。非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括客戶滿意度，通過(guò)定期開(kāi)展客戶滿意度調(diào)查，了解客戶對(duì)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的評(píng)價(jià)，以提升客戶服務(wù)質(zhì)量和客戶忠誠(chéng)度。工商銀行通過(guò)優(yōu)化服務(wù)流程、加強(qiáng)客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)等措施，不斷提升客戶滿意度，2023年客戶滿意度達(dá)到85%以上。員工滿意度，關(guān)注員工對(duì)工作環(huán)境、薪酬待遇、職業(yè)發(fā)展等方面的滿意度，通過(guò)完善薪酬福利體系、提供培訓(xùn)和晉升機(jī)會(huì)等方式，提高員工滿意度和工作積極性。創(chuàng)新能力，衡量銀行在金融產(chǎn)品、服務(wù)和業(yè)務(wù)流程等方面的創(chuàng)新成果，工商銀行加大金融科技投入，推出了一系列創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，如“工銀e生活”APP、智能投顧服務(wù)等，提升了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在評(píng)價(jià)方法上，工商銀行綜合運(yùn)用定量評(píng)價(jià)方法和定性評(píng)價(jià)方法。定量評(píng)價(jià)方法主要采用比率分析、趨勢(shì)分析等方法，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，以客觀反映銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，如盈利比率、償債比率、運(yùn)營(yíng)比率等，與行業(yè)平均水平和自身歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估銀行在不同方面的表現(xiàn)和發(fā)展趨勢(shì)。定性評(píng)價(jià)方法則通過(guò)專(zhuān)家評(píng)價(jià)、問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，充分考慮專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和客戶、員工的反饋信息。在評(píng)價(jià)客戶滿意度時(shí)，通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，收集客戶對(duì)銀行服務(wù)的意見(jiàn)和建議；在評(píng)價(jià)創(chuàng)新能力時(shí)，組織專(zhuān)家對(duì)銀行的創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和打分。工商銀行將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果廣泛應(yīng)用于多個(gè)方面。在薪酬激勵(lì)方面，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果確定員工的薪酬水平和獎(jiǎng)金分配，績(jī)效優(yōu)秀的員工能夠獲得更高的薪酬和更多的獎(jiǎng)勵(lì)，從而激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。在戰(zhàn)略調(diào)整方面，依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，分析銀行在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域和市場(chǎng)區(qū)域的表現(xiàn)，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略布局和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，優(yōu)化資源配置。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。5.2績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程與結(jié)果分析運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）方法對(duì)工商銀行進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，選取2019-2023年作為研究時(shí)間段，輸入指標(biāo)確定為資本總額、員工人數(shù)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用，輸出指標(biāo)確定為凈利潤(rùn)、貸款總額、存款總額。通過(guò)DEAP軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和模型運(yùn)算，得到各年度的效率值，包括綜合技術(shù)效率（TE）、純技術(shù)效率（PTE）和規(guī)模效率（SE）。2019-2023年工商銀行DEA效率值統(tǒng)計(jì)如下：2019年，綜合技術(shù)效率為0.85，純技術(shù)效率為0.90，規(guī)模效率為0.94；2020年，綜合技術(shù)效率為0.88，純技術(shù)效率為0.92，規(guī)模效率為0.96；2021年，綜合技術(shù)效率為0.90，純技術(shù)效率為0.95，規(guī)模效率為0.95；2022年，綜合技術(shù)效率為0.92，純技術(shù)效率為0.96，規(guī)模效率為0.96；2023年，綜合技術(shù)效率為0.95，純技術(shù)效率為0.98，規(guī)模效率為0.97。從數(shù)據(jù)結(jié)果來(lái)看，工商銀行在2019-2023年期間，綜合技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率整體上呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的趨勢(shì)。這表明工商銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不斷優(yōu)化資源配置，提高生產(chǎn)效率，逐漸向生產(chǎn)前沿面靠近。2023年，綜合技術(shù)效率達(dá)到0.95，說(shuō)明工商銀行在該年度的投入產(chǎn)出效率相對(duì)較高，資源利用較為充分，但仍有5%的提升空間，可通過(guò)進(jìn)一步優(yōu)化投入產(chǎn)出結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)效率的最大化。純技術(shù)效率的提升，反映出工商銀行在管理水平、技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等方面取得了積極成效。銀行通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升員工的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和工作效率，采用先進(jìn)的信息技術(shù)和金融科技手段，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高了金融服務(wù)的質(zhì)量和效率。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面，工商銀行加大了對(duì)金融科技的投入，推出了一系列智能化的金融服務(wù)產(chǎn)品，如智能客服、線上貸款審批系統(tǒng)等，有效提升了客戶體驗(yàn)和業(yè)務(wù)處理效率。規(guī)模效率的穩(wěn)步提高，顯示出工商銀行在規(guī)模擴(kuò)張過(guò)程中，能夠較好地實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。隨著銀行資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的拓展，通過(guò)合理布局營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、整合資源、降低運(yùn)營(yíng)成本等措施，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模與效益的同步增長(zhǎng)。工商銀行在全國(guó)范圍內(nèi)擁有廣泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過(guò)優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，提高網(wǎng)點(diǎn)的運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。在信貸業(yè)務(wù)方面，隨著貸款規(guī)模的擴(kuò)大，銀行通過(guò)優(yōu)化信貸審批流程、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等措施，降低了單位貸款的運(yùn)營(yíng)成本，提高了規(guī)模效率。運(yùn)用層次分析法（AHP）確定工商銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重。構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型，目標(biāo)層為工商銀行績(jī)效評(píng)價(jià)，準(zhǔn)則層包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)效率、客戶滿意度、員工滿意度、創(chuàng)新能力等七個(gè)方面，指標(biāo)層則包含多個(gè)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)。邀請(qǐng)銀行領(lǐng)域的專(zhuān)家、學(xué)者以及工商銀行內(nèi)部的高級(jí)管理人員等共10人，采用1-9標(biāo)度法對(duì)各層次指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，構(gòu)造判斷矩陣。對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，確保判斷矩陣的合理性。若一致性比例（CR）小于0.1，則判斷矩陣具有滿意的一致性；若CR大于等于0.1，則需要對(duì)判斷矩陣進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)過(guò)計(jì)算和調(diào)整，得到各指標(biāo)的權(quán)重向量。盈利能力在準(zhǔn)則層中的權(quán)重為0.25，其中凈資產(chǎn)收益率的權(quán)重為0.12，資產(chǎn)利潤(rùn)率的權(quán)重為0.08，成本收入比的權(quán)重為0.05；資產(chǎn)質(zhì)量的權(quán)重為0.20，不良貸款率的權(quán)重為0.12，撥備覆蓋率的權(quán)重為0.08；流動(dòng)性的權(quán)重為0.15，存貸比的權(quán)重為0.08，流動(dòng)性覆蓋率的權(quán)重為0.07；經(jīng)營(yíng)效率的權(quán)重為0.15，人均凈利潤(rùn)的權(quán)重為0.08，成本收入比在經(jīng)營(yíng)效率中權(quán)重為0.07（與盈利能力中成本收入比綜合考慮不同維度影響）；客戶滿意度的權(quán)重為0.10；員工滿意度的權(quán)重為0.05；創(chuàng)新能力的權(quán)重為0.10。從權(quán)重結(jié)果可以看出，盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量在工商銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中占據(jù)較為重要的地位，這與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)本質(zhì)和監(jiān)管要求相符。盈利能力直接關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，是股東關(guān)注的核心指標(biāo)；資產(chǎn)質(zhì)量則反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)效率也具有較高的權(quán)重，表明銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中需要注重資金的流動(dòng)性管理和經(jīng)營(yíng)效率的提升，以確保銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和資源的有效利用。客戶滿意度和創(chuàng)新能力的權(quán)重分別為0.10，說(shuō)明工商銀行越來(lái)越重視客戶體驗(yàn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，滿足客戶需求、提高客戶滿意度是銀行吸引和留住客戶的關(guān)鍵；而創(chuàng)新能力則是銀行適應(yīng)市場(chǎng)變化、開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提升盈利能力的重要保障。員工滿意度的權(quán)重相對(duì)較低，但也不容忽視，員工是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的執(zhí)行者，提高員工滿意度有助于增強(qiáng)員工的工作積極性和忠誠(chéng)度，從而提升銀行的整體績(jī)效。5.3案例啟示中國(guó)工商銀行在績(jī)效評(píng)價(jià)方面的實(shí)踐為其他商業(yè)銀行提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)與啟示。在指標(biāo)體系構(gòu)建上，工商銀行注重財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的有機(jī)結(jié)合，全面反映銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。其他商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這一思路，進(jìn)一步優(yōu)化自身的指標(biāo)體系，合理調(diào)整財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重，使其更加符合銀行的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)。要加強(qiáng)對(duì)新興業(yè)務(wù)和領(lǐng)域相關(guān)指標(biāo)的研究與引入，如在金融科技快速發(fā)展的背景下，加大對(duì)金融科技投入產(chǎn)出、數(shù)字化服務(wù)能力等指標(biāo)的關(guān)注，以更好地適應(yīng)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需求。在評(píng)價(jià)方法的選擇與應(yīng)用上，工商銀行綜合運(yùn)用多種評(píng)價(jià)方法，充分發(fā)揮不同方法的優(yōu)勢(shì)，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。其他銀行也應(yīng)避免過(guò)度依賴單一評(píng)價(jià)方法，而是根據(jù)自身特點(diǎn)和評(píng)價(jià)目的，選擇合適的評(píng)價(jià)方法組合?？梢詫?shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）、層次分析法（AHP）、平衡計(jì)分卡（BSC）等方法相結(jié)合，從不同角度對(duì)銀行績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，相互印證和補(bǔ)充，減少評(píng)價(jià)結(jié)果的偏差和局限性。同時(shí)，要注重評(píng)價(jià)方法的時(shí)效性和適應(yīng)性，及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和銀行經(jīng)營(yíng)狀況的變化進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。工商銀行將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果廣泛應(yīng)用于薪酬激勵(lì)、戰(zhàn)略調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域，充分發(fā)揮了績(jī)效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向和激勵(lì)作用。其他商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，加強(qiáng)與銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)的緊密結(jié)合。在薪酬激勵(lì)方面，進(jìn)一步完善績(jī)效與薪酬的掛鉤機(jī)制，設(shè)計(jì)多元化的激勵(lì)方式，不僅關(guān)注短期績(jī)效，更要注重長(zhǎng)期績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)控制，激勵(lì)員工為銀行的長(zhǎng)期發(fā)展貢獻(xiàn)力量。在戰(zhàn)略調(diào)整中，深入分析績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)趨勢(shì)和自身優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)，制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，并加強(qiáng)戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控和評(píng)估，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)識(shí)別和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制策略，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。工商銀行的案例表明，有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。其他商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，學(xué)習(xí)借鑒工商銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提升績(jī)效評(píng)價(jià)水平，以適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。六、優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)策建議6.1完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系6.1.1優(yōu)化財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)權(quán)重，是優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的重要舉措。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中一直占據(jù)重要地位，但隨著金融市場(chǎng)環(huán)境的變化和銀行經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變，對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行合理調(diào)整顯得尤為必要。凈資產(chǎn)收益率（ROE）作為衡量銀行盈利能力的重要指標(biāo)，在過(guò)去的績(jī)效評(píng)價(jià)體系中往往被賦予較高權(quán)重。然而，單純追求ROE的增長(zhǎng)可能導(dǎo)致銀行過(guò)度冒險(xiǎn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制和長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。因此，應(yīng)適當(dāng)降低ROE的權(quán)重，同時(shí)提高其他反映銀行綜合經(jīng)營(yíng)狀況的指標(biāo)權(quán)重，如資產(chǎn)利潤(rùn)率（ROA），它能更全面地反映銀行運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力，不僅關(guān)注盈利水平，還考慮了資產(chǎn)的利用效率。引入經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）等指標(biāo)，能有效彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的不足。EVA是指企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去全部資本成本后的余額，它考慮了權(quán)益資本成本，能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)為股東創(chuàng)造的價(jià)值。對(duì)于商業(yè)銀行而言，EVA指標(biāo)的引入具有重要意義。在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系下，銀行可能會(huì)出現(xiàn)凈利潤(rùn)為正，但實(shí)際上并未真正為股東創(chuàng)造價(jià)值的情況，因?yàn)闆](méi)有考慮到資本的機(jī)會(huì)成本。而EVA指標(biāo)將資本成本納入考量，只有當(dāng)銀行的稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)超過(guò)全部資本成本時(shí)，才表明銀行真正為股東創(chuàng)造了價(jià)值。通過(guò)計(jì)算EVA，銀行可以清晰地了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的價(jià)值創(chuàng)造能力，從而更科學(xué)地進(jìn)行資源配置。對(duì)于EVA為負(fù)的業(yè)務(wù)，銀行可以分析原因，采取改進(jìn)措施，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、降低成本、提高資產(chǎn)質(zhì)量等，或者考慮收縮或退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域；對(duì)于EVA為正且較高的業(yè)務(wù)，銀行可以加大資源投入，進(jìn)一步提升其價(jià)值創(chuàng)造能力。在利率市場(chǎng)化背景下，凈息差作為衡量商業(yè)銀行利息收入水平的關(guān)鍵指標(biāo)，其重要性日益凸顯。凈息差反映了銀行資金運(yùn)用的效率和盈利能力，受市場(chǎng)利率波動(dòng)、資金成本、貸款定價(jià)等多種因素影響。在績(jī)效評(píng)價(jià)中，應(yīng)提高凈息差指標(biāo)的權(quán)重，以引導(dǎo)商業(yè)銀行更加關(guān)注資金成本的控制和貸款定價(jià)能力的提升。商業(yè)銀行可以通過(guò)優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，降低高成本存款占比，提高低成本存款占比，從而降低資金成本；在貸款定價(jià)方面，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)的分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)客戶信用狀況、貸款期限、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，合理確定貸款利率，提高貸款收益水平。6.1.2強(qiáng)化非財(cái)務(wù)指標(biāo)在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到社會(huì)責(zé)任履行的重要性，并將其作為非財(cái)務(wù)指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系。商業(yè)銀行在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，因此可將對(duì)小微企業(yè)、“三農(nóng)”領(lǐng)域的貸款投放規(guī)模及增速作為考核指標(biāo)。小微企業(yè)和“三農(nóng)”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，但由于其自身特點(diǎn)，往往面臨融資難、融資貴的問(wèn)題。商業(yè)銀行加大對(duì)這些領(lǐng)域的信貸支持，不僅有助于促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還能提升自身的社會(huì)形象和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)的考核也至關(guān)重要，包括綠色信貸投放金額、占比以及所支持項(xiàng)目的環(huán)境效益等。隨著全球?qū)Νh(huán)境保護(hù)的關(guān)注度不斷提高，綠色金融成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要方向。通過(guò)開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以引導(dǎo)資金流向環(huán)保、節(jié)能、清潔能源等領(lǐng)域，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型，同時(shí)也能降低自身的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為我國(guó)商業(yè)銀行適應(yīng)市場(chǎng)變化、提升競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇，因此應(yīng)增加數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中的比重。金融科技投入占比是衡量商業(yè)銀行對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型重視程度和投入力度的重要指標(biāo)，加大金融科技投入，有助于銀行提升數(shù)字化服務(wù)能力，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)模式。線上業(yè)務(wù)交易規(guī)模占比反映了銀行數(shù)字化業(yè)務(wù)的發(fā)展程度，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及，客戶對(duì)線上金融服務(wù)的需求不斷增加，提高線上業(yè)務(wù)交易規(guī)模占比，能夠提高客戶服務(wù)效率和滿意度，降低運(yùn)營(yíng)成本。數(shù)字化服務(wù)創(chuàng)新成果，如推出的創(chuàng)新金融科技產(chǎn)品數(shù)量、獲得的相關(guān)技術(shù)專(zhuān)利數(shù)量等，體現(xiàn)了銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的創(chuàng)新能力和成果，對(duì)于提升銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。客戶體驗(yàn)是商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量的直接體現(xiàn)，對(duì)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和客戶忠誠(chéng)度有著重要影響。因此，應(yīng)將客戶體驗(yàn)指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，以全面評(píng)估銀行的服務(wù)水平。客戶投訴率是衡量客戶體驗(yàn)的重要指標(biāo)之一，較低的客戶投訴率表明銀行的服務(wù)質(zhì)量較高，能夠滿足客戶的需求；而客戶投訴率較高則說(shuō)明銀行在服務(wù)過(guò)程中存在問(wèn)題，需要及時(shí)改進(jìn)?？蛻袅舸媛史从沉算y行留住現(xiàn)有客戶的能力，高客戶留存率意味著客戶對(duì)銀行的服務(wù)較為滿意，愿意繼續(xù)選擇該銀行的產(chǎn)品和服務(wù)?？蛻敉扑]意愿體現(xiàn)了客戶對(duì)銀行的認(rèn)可程度，客戶如果愿意向他人推薦銀行的產(chǎn)品和服務(wù)，說(shuō)明銀行在客戶心中具有良好的形象和口碑。通過(guò)定期開(kāi)展客戶滿意度調(diào)查，收集客戶對(duì)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的意見(jiàn)和建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)，能夠有效提升客戶體驗(yàn)，增強(qiáng)客戶忠誠(chéng)度。6.2改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法6.2.1綜合運(yùn)用多種評(píng)價(jià)方法我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化定量與定性評(píng)價(jià)方法的有機(jī)結(jié)合，充分發(fā)揮二者各自的優(yōu)勢(shì)，以提升績(jī)效評(píng)價(jià)的全面性與準(zhǔn)確性。在定量評(píng)價(jià)方面，除了繼續(xù)運(yùn)用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)比率分析方法，如對(duì)盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析外，還應(yīng)積極引入先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)。因子分析能夠從眾多財(cái)務(wù)指標(biāo)中提取出關(guān)鍵因子，從而簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，更清晰地揭示銀行績(jī)效的主要影響因素。通過(guò)因子分析，可以將多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)歸結(jié)為幾個(gè)綜合因子，如盈利能力因子、資產(chǎn)質(zhì)量因子、流動(dòng)性因子等，進(jìn)而對(duì)銀行績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在定性評(píng)價(jià)方面，專(zhuān)家評(píng)價(jià)法仍然具有不可替代的作用。專(zhuān)家憑借其豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等難以量化的方面進(jìn)行深入分析和評(píng)價(jià)。為了提高專(zhuān)家評(píng)價(jià)的客觀性和準(zhǔn)確性，可以進(jìn)一步完善專(zhuān)家評(píng)價(jià)的流程和標(biāo)準(zhǔn)。在選擇專(zhuān)家時(shí)，應(yīng)確保專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)性和代表性，涵蓋銀行領(lǐng)域的學(xué)者、資深從業(yè)者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員等；在評(píng)價(jià)過(guò)程中，應(yīng)明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，采用標(biāo)準(zhǔn)化的調(diào)查問(wèn)卷或評(píng)價(jià)量表，減少專(zhuān)家主觀因素的影響；對(duì)專(zhuān)家評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析時(shí)，可以采用加權(quán)平均、變異系數(shù)等方法，綜合考慮專(zhuān)家的意見(jiàn)和評(píng)價(jià)結(jié)果的一致性。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行可以將定量評(píng)價(jià)結(jié)果和定性評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合分析。對(duì)于一家商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)，可以先通過(guò)定量分析計(jì)算出各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的得分，如凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、不良貸款率等；然后通過(guò)定性分析，邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，給出相應(yīng)的評(píng)分或等級(jí)。將定量和定性評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行加權(quán)匯總，得出銀行的綜合績(jī)效評(píng)價(jià)得分，從而更全面、準(zhǔn)確地反映銀行的績(jī)效水平。6.2.2引入新技術(shù)隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的飛速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極引入這些新技術(shù)，以提升績(jī)效評(píng)價(jià)的效率和準(zhǔn)確性。在大數(shù)據(jù)技術(shù)方面，商業(yè)銀行擁有海量的客戶數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)蘊(yùn)含著豐富的信息。通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)，銀行可以對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、存儲(chǔ)和分析，挖掘數(shù)據(jù)背后的潛在價(jià)值。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行可以對(duì)客戶行為進(jìn)行深入分析，了解客戶的需求偏好、消費(fèi)習(xí)慣和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而為客戶提供更加個(gè)性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。通過(guò)分析客戶的交易數(shù)據(jù)、資產(chǎn)負(fù)債情況等，銀行可以更準(zhǔn)確地評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，提高信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性，為貸款審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等提供更可靠的依據(jù)。大數(shù)據(jù)技術(shù)還可以幫助銀行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。人工智能技術(shù)在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中也具有廣闊的應(yīng)用前景。機(jī)器學(xué)習(xí)算法可以對(duì)大量的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，建立績(jī)效評(píng)價(jià)模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行績(jī)效的自動(dòng)預(yù)測(cè)和評(píng)估。利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法，可以構(gòu)建商業(yè)銀行績(jī)效預(yù)測(cè)模型，通過(guò)輸入銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境等數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)銀行未來(lái)的績(jī)效表現(xiàn)。自然語(yǔ)言處理技術(shù)可以對(duì)銀行的文本數(shù)據(jù)，如年報(bào)、新聞報(bào)道、客戶反饋等進(jìn)行分析，提取有價(jià)值的信息，輔助績(jī)效評(píng)價(jià)決策。通過(guò)對(duì)客戶投訴文本的分析，可以快速識(shí)別客戶的不滿點(diǎn)和問(wèn)題所在，及時(shí)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提升客戶滿意度。為了更好地引入和應(yīng)用大數(shù)據(jù)與人工智能技術(shù)，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高數(shù)據(jù)處理能力和系統(tǒng)穩(wěn)定性。要培養(yǎng)和引進(jìn)一批既懂金融業(yè)務(wù)又熟悉大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的復(fù)合型人才，為技術(shù)的應(yīng)用和創(chuàng)新提供人才支持。商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)與金融科技公司的合作，借助外部的技術(shù)力量，共同推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)技術(shù)的創(chuàng)新和發(fā)展。6.3加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與戰(zhàn)略規(guī)劃的緊密結(jié)合，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)在戰(zhàn)略制定和調(diào)整中的重要作用。銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)深入分析績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，全面了解自身在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿褪袌?chǎng)需求。通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的趨勢(shì)分析，預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展方向，從而制定出符合市場(chǎng)趨勢(shì)和自身實(shí)際情況的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展路徑。某商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的分析發(fā)現(xiàn)，其在零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域的客戶滿意度較高，市場(chǎng)份額呈上升趨勢(shì)，但在公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)，盈利能力有所下降?；谶@一結(jié)果，該行制定了“大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)”的戰(zhàn)略規(guī)劃，加大對(duì)零售業(yè)務(wù)的資源投入，推出一系列個(gè)性化的零售金融產(chǎn)品，同時(shí)對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行精細(xì)化管理，聚焦優(yōu)質(zhì)客戶和高附加值業(yè)務(wù)，提高公司業(yè)務(wù)的盈利能力。在戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略措施，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。定期對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)比實(shí)際績(jī)效與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的差距，分析差距產(chǎn)生的原因，及時(shí)采取針對(duì)性的措施進(jìn)行調(diào)整。如果發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)度滯后于戰(zhàn)略規(guī)劃，應(yīng)深入分析原因，是市場(chǎng)環(huán)境變化導(dǎo)致的，還是自身經(jīng)營(yíng)管理存在問(wèn)題，然后制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、調(diào)整資源配置等。通過(guò)這種動(dòng)態(tài)的戰(zhàn)略調(diào)整機(jī)制，使銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃能夠適應(yīng)市場(chǎng)變化，保持戰(zhàn)略的有效性和適應(yīng)性。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善薪酬激勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與薪酬的掛鉤程度，充分發(fā)揮薪酬激勵(lì)的導(dǎo)向作用。建立基于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的薪酬分配體系，根據(jù)員工的績(jī)效表現(xiàn)確定薪酬水平和獎(jiǎng)金分配?？?jī)效優(yōu)秀的員工應(yīng)獲得更高的薪酬和更多的獎(jiǎng)勵(lì)，績(jī)效不佳的員工則相應(yīng)減少薪酬或進(jìn)行績(jī)效改進(jìn)輔導(dǎo)?？梢圆捎每?jī)效獎(jiǎng)金、股權(quán)激勵(lì)等多種形式，激勵(lì)員工積極工作，提高績(jī)效水平。某商業(yè)銀行實(shí)施了績(jī)效獎(jiǎng)金制度，根據(jù)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)確定績(jī)效獎(jiǎng)金系數(shù)，績(jī)效等級(jí)最高的員工獎(jiǎng)金系數(shù)是最低等級(jí)員工的3倍，同時(shí)對(duì)連續(xù)三年績(jī)效優(yōu)秀的員工給予股權(quán)激勵(lì)，有效激發(fā)了員工的工作積極性和創(chuàng)造力。除了薪酬和獎(jiǎng)金，還應(yīng)豐富激勵(lì)手段，實(shí)現(xiàn)多元化激勵(lì)。提供晉升機(jī)會(huì)是激勵(lì)員工的重