PAGE貨幣資金運營制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司貨幣資金的運營管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率，防范資金風險，保障公司各項業(yè)務的正常開展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的貨幣資金運營管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：貨幣資金的運營活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保貨幣資金的安全，防止被盜、挪用、貪污等情況的發(fā)生。3.效益性原則：合理安排貨幣資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.職責分離原則：明確各部門和人員在貨幣資金運營管理中的職責，做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。二、貨幣資金的管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司貨幣資金運營管理制度，并組織實施。2.辦理貨幣資金的收付業(yè)務，進行會計核算，確保貨幣資金收支的準確、及時、完整。3.定期編制貨幣資金收支報表，向公司管理層報告貨幣資金的收支情況和資金狀況。4.負責貨幣資金的安全保管，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等，定期進行盤點和核對。5.對貨幣資金的使用進行審核和監(jiān)督，確保資金使用符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)。（二）業(yè)務部門職責1.根據(jù)業(yè)務需要，合理申請貨幣資金，確保業(yè)務活動的順利開展。2.嚴格按照公司規(guī)定和審批程序使用貨幣資金，對資金使用的真實性、合理性負責。3.配合財務部門做好貨幣資金的管理工作，提供相關業(yè)務資料和信息。（三）審批部門職責1.按照公司規(guī)定的審批權限和程序，對貨幣資金的收支申請進行審批。2.對貨幣資金使用的必要性、合理性、合規(guī)性進行審查，確保資金使用符合公司利益和相關規(guī)定。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照不超過公司35天的日常零星開支所需確定。2.如需調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，由財務部門提出申請，報公司管理層批準后執(zhí)行。（二）現(xiàn)金收支規(guī)定1.現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.公司支付現(xiàn)金，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購地點不固定、交通不便、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（三）現(xiàn)金盤點1.財務部門應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由出納人員以外的其他人員進行。2.現(xiàn)金盤點應至少每月進行一次，盤點結(jié)束后，應編制現(xiàn)金盤點表，由盤點人員和出納人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應當按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。2.財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，檢查賬戶的使用情況，確保賬戶的安全和合規(guī)。對于長期閑置不用的賬戶，應及時辦理銷戶手續(xù)。（二）銀行存款收付規(guī)定1.公司通過銀行辦理款項收付時，必須嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。2.財務部門應及時核對銀行存款收支憑證與銀行對賬單，確保銀行存款收支的準確性。每月末，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析和處理。（三）銀行存款安全防范1.妥善保管銀行存款賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，嚴禁將密碼告知他人。2.加強對網(wǎng)上銀行操作的管理，設置合理的操作權限，定期更換密碼。在進行網(wǎng)上銀行操作時，應仔細核對交易信息，確保操作的準確性和安全性。3.關注銀行賬戶資金動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時與銀行聯(lián)系，采取相應的措施保障資金安全。五、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財務部門應指定專人負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。2.票據(jù)應妥善保管，存放于保險柜等安全場所。設立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領用情況、使用情況和核銷情況等。3.票據(jù)使用人員應按照規(guī)定的用途和程序使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、完整性和合法性。開具票據(jù)時，應嚴格審核相關業(yè)務內(nèi)容，確保票據(jù)內(nèi)容與實際業(yè)務相符。4.票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，應檢查票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否一致，如有缺聯(lián)、錯號等情況，應及時查明原因并進行處理。（二）印章管理1.公司印章包括公章、財務專用章、法人章、合同專用章等。印章的刻制、啟用、保管、使用和廢止等應嚴格按照公司規(guī)定的程序辦理。2.印章應指定專人保管，設立印章登記簿，詳細記錄印章的名稱、保管人、使用情況等。印章保管人應妥善保管印章，確保印章的安全。3.印章使用應嚴格履行審批手續(xù)，經(jīng)相關負責人批準后方可使用。使用印章時，應在印章使用登記簿上登記蓋章的日期、內(nèi)容、批準人等信息。4.嚴禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上加蓋印章。如因特殊情況需要在空白紙張上加蓋印章的，應經(jīng)公司管理層批準，并嚴格控制使用范圍和數(shù)量。六、貨幣資金的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對貨幣資金的運營管理情況進行審計監(jiān)督，檢查貨幣資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全等方面的問題。2.內(nèi)部審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表，實地盤點現(xiàn)金、核對銀行對賬單等方式進行審計，并出具審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）財務部門自查1.財務部門應定期對貨幣資金的管理情況進行自查，檢查本部門在貨幣資金收付、核算、保管等方面是否符合制度規(guī)定。2.自查工作應形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況記錄在案。（三）違規(guī)處理1.對于違反貨幣資金運營制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因違規(guī)