PAGE銷售公司回款財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范銷售公司的回款管理流程，確保公司資金的及時(shí)回籠，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。通過明確回款責(zé)任、規(guī)范操作流程、加強(qiáng)監(jiān)督考核，提高公司銷售回款的效率和質(zhì)量，維護(hù)公司的資金鏈穩(wěn)定。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及相關(guān)回款管理活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售、項(xiàng)目銷售等各類銷售形式所涉及的款項(xiàng)回收。3.回款原則及時(shí)性原則：銷售人員應(yīng)積極主動(dòng)地跟進(jìn)客戶回款情況，確保款項(xiàng)按時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)處理回款信息，準(zhǔn)確記錄和核算資金流入。準(zhǔn)確性原則：回款金額、客戶信息、回款方式等必須準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的回款延誤或其他問題。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在回款過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確?；乜罟ぷ黜樌M(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在確?；乜罴皶r(shí)性的前提下，合理評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免壞賬損失。二、職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確回款條款，包括付款方式、付款期限、逾期責(zé)任等。及時(shí)跟進(jìn)客戶訂單執(zhí)行情況，定期與客戶溝通，了解客戶付款計(jì)劃和資金狀況，協(xié)調(diào)解決客戶提出的問題，確?？蛻舭磿r(shí)付款。對(duì)逾期未回款客戶進(jìn)行催收，制定催收計(jì)劃，采取有效催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收等，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的核對(duì)和清理工作，提供相關(guān)銷售合同、發(fā)貨記錄、對(duì)賬單等資料。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定回款財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確回款核算、監(jiān)督、分析等工作要求。及時(shí)記錄和核算銷售回款情況，確保回款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，向銷售部門提供應(yīng)收賬款余額及賬齡信息，協(xié)助銷售部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估和催收工作。對(duì)回款資金進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，確保資金安全。審核回款憑證，核對(duì)回款金額、客戶信息、回款方式等與銷售合同及相關(guān)規(guī)定是否一致。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確?；乜钯Y金順利到賬。對(duì)逾期未回款情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)向銷售部門和管理層匯報(bào)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。配合銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的清理和壞賬核銷工作，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，辦理壞賬核銷手續(xù)。3.法務(wù)部門參與銷售合同的審核，對(duì)合同中的回款條款、違約責(zé)任等法律條款進(jìn)行審查，確保合同的合法性和有效性。為回款催收工作提供法律支持，協(xié)助銷售部門制定催收策略，起草催收函件、律師函等法律文書，必要時(shí)參與訴訟或仲裁活動(dòng)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。對(duì)涉及回款的重大法律問題進(jìn)行研究和分析，提出法律意見和建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.管理層負(fù)責(zé)審批銷售合同中的回款條款，對(duì)重大銷售項(xiàng)目的回款計(jì)劃進(jìn)行決策和指導(dǎo)。定期聽取銷售回款情況匯報(bào)，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解決回款過程中出現(xiàn)的重大問題。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金需求，制定回款考核指標(biāo)，對(duì)各部門及人員的回款工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極完成回款任務(wù)。三、銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。合同中必須明確約定回款方式、付款期限、逾期付款的違約責(zé)任等回款條款。對(duì)于信用狀況不佳或有逾期付款記錄的客戶，銷售部門應(yīng)在合同中增加更為嚴(yán)格的回款保障條款，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同條款對(duì)回款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。2.合同變更如因客戶需求變更、市場(chǎng)情況變化等原因需要對(duì)銷售合同進(jìn)行變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并確保補(bǔ)充協(xié)議中的回款條款與原合同保持一致或更為嚴(yán)格。銷售部門在簽訂合同變更補(bǔ)充協(xié)議后，應(yīng)及時(shí)將變更情況通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更后的合同條款調(diào)整應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬和回款計(jì)劃。3.合同執(zhí)行監(jiān)督銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，及時(shí)組織發(fā)貨、提供服務(wù)等，確保合同順利執(zhí)行。在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶可能存在逾期付款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停發(fā)貨、暫停服務(wù)等，并向財(cái)務(wù)部門和管理層報(bào)告。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，核對(duì)發(fā)貨記錄、服務(wù)記錄與銷售合同是否一致，跟蹤客戶付款情況，確?；乜罟ぷ靼凑蘸贤s定進(jìn)行。四、回款流程1.正?；乜盍鞒炭蛻舭凑珍N售合同約定的付款方式和期限，將款項(xiàng)支付至公司指定的銀行賬戶或其他收款渠道。財(cái)務(wù)部門收到回款信息后，應(yīng)及時(shí)與銀行等收款渠道核對(duì)款項(xiàng)到賬情況，并在收款憑證上注明相關(guān)信息，如客戶名稱、合同編號(hào)、回款金額、回款方式等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款憑證，對(duì)回款進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款，并及時(shí)更新應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬。同時(shí)，將回款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門確認(rèn)客戶回款情況。2.逾期回款流程當(dāng)客戶逾期未付款時(shí)，銷售部門應(yīng)按照制定的催收計(jì)劃及時(shí)進(jìn)行催收。在逾期初期，可通過電話、郵件等方式與客戶溝通，了解客戶逾期原因，提醒客戶按時(shí)付款，并告知逾期付款可能產(chǎn)生的違約責(zé)任。如逾期時(shí)間較長(zhǎng)且溝通無效，銷售部門應(yīng)采取更為嚴(yán)厲的催收措施，如發(fā)送函件催收、上門催收等。函件催收應(yīng)明確指出客戶逾期未付款的事實(shí)、欠款金額、逾期期限以及要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的通知，并保留函件發(fā)送記錄。上門催收應(yīng)提前與客戶預(yù)約，安排專人前往客戶所在地進(jìn)行催收，注意催收過程中的溝通方式和態(tài)度，避免引發(fā)不必要的糾紛。在催收過程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)將催收進(jìn)展情況反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的信息，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，分析逾期風(fēng)險(xiǎn)，并向銷售部門和管理層提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)建議。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且多次催收無果的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)與法務(wù)部門溝通，尋求法律支持。法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況，起草催收函件、律師函等法律文書，必要時(shí)參與訴訟或仲裁活動(dòng)，通過法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.特殊情況回款處理如客戶因不可抗力等特殊原因?qū)е聼o法按時(shí)付款，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解具體情況，并根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商解決方案。如客戶提出延期付款申請(qǐng)，銷售部門應(yīng)審核客戶申請(qǐng)的合理性，并報(bào)管理層審批。經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，銷售部門應(yīng)與客戶簽訂延期付款協(xié)議，明確延期付款期限、付款方式等條款，并將協(xié)議副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)延期付款協(xié)議調(diào)整應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬和回款計(jì)劃，繼續(xù)跟蹤客戶付款情況。如客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、倒閉等重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銷售部門應(yīng)立即停止與該客戶的業(yè)務(wù)往來，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和管理層報(bào)告。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清查，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，辦理壞賬核銷手續(xù)。五、應(yīng)收賬款管理1.臺(tái)賬建立與維護(hù)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的客戶信息、合同編號(hào)、銷售金額、發(fā)貨日期、付款期限、回款情況等信息。應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決臺(tái)賬記錄中存在的問題。同時(shí)，應(yīng)定期將應(yīng)收賬款余額及賬齡信息提供給銷售部門，以便銷售部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估和催收工作。2.賬齡分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照逾期時(shí)間將應(yīng)收賬款分為不同的賬齡區(qū)間，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等。通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況和逾期風(fēng)險(xiǎn)程度，為制定催收策略和風(fēng)險(xiǎn)防范措施提供依據(jù)。根據(jù)賬齡分析結(jié)果，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，直觀反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和逾期情況。賬齡分析表應(yīng)包括客戶名稱、合同編號(hào)、應(yīng)收賬款余額、賬齡區(qū)間、占比等信息，并對(duì)不同賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款進(jìn)行簡(jiǎn)要分析和說明。3.信用評(píng)估與監(jiān)控銷售部門應(yīng)定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素，評(píng)估客戶的信用等級(jí)和信用額度。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)適當(dāng)降低信用額度或采取更為嚴(yán)格的回款措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合銷售部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估工作，提供客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和付款記錄等信息。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變化的跡象，并向銷售部門反饋，以便銷售部門及時(shí)調(diào)整信用政策和回款策略。4.壞賬管理對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并辦理壞賬核銷手續(xù)。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門共同審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。在壞賬核銷過程中，應(yīng)保留相關(guān)的證明材料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書、仲裁裁決書等，以備審計(jì)和檢查。同時(shí)，應(yīng)建立壞賬核銷臺(tái)賬，記錄壞賬核銷的原因、金額、時(shí)間等信息，以便對(duì)壞賬核銷情況進(jìn)行跟蹤和管理。六、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銷售回款財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銷售合同簽訂、回款流程、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)回款資金的內(nèi)部監(jiān)督，確保資金安全和賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。定期對(duì)收款憑證、應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬等進(jìn)行核對(duì)和檢查，防止出現(xiàn)資金挪用、賬務(wù)差錯(cuò)等問題。銷售部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)銷售人員的回款工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保銷售人員嚴(yán)格按照公司規(guī)定開展回款工作，及時(shí)催收款項(xiàng)，避免因個(gè)人原因?qū)е禄乜钛诱`或壞賬損失。2.考核指標(biāo)公司應(yīng)制定明確的銷售回款考核指標(biāo)，將其納入各部門及人員的績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款回收率、壞賬率等核心指標(biāo)，以及其他與回款相關(guān)的輔助指標(biāo)，如銷售合同回款條款執(zhí)行率、客戶投訴率等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期銷售凈額/[（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2]，反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的快慢及管理效率的高低。逾期賬款回收率=本期收回逾期賬款金額/本期逾期賬款余額×100%，衡量公司對(duì)逾期賬款的回收能力。壞賬率=本期壞賬損失金額/本期應(yīng)收賬款余額×100%，體現(xiàn)公司應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)程度。3.考核方式與周期考核方式采用定量與定性相結(jié)合的方法，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)分。定量指標(biāo)依據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行計(jì)算評(píng)分，定性指標(biāo)根據(jù)實(shí)際工作表現(xiàn)和相關(guān)部門評(píng)價(jià)進(jìn)行打分?？己酥芷跒樵露?、季度和年度。月度考核主要對(duì)各部門及人員的日?；乜罟ぷ鬟M(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改；季度考核對(duì)季度內(nèi)的銷售回款情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析，對(duì)各部門及人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行階段性評(píng)價(jià)；年度考核綜合全年銷售回款工作情況，對(duì)各部門及人員進(jìn)行全面、系統(tǒng)的考核評(píng)價(jià)，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。4.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在回款工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，包括績(jī)效獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書