財(cái)務(wù)印章保管使用管理制度一、總則為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印章管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的保管和使用，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度所指財(cái)務(wù)印章是指與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類印章，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。這些印章是公司財(cái)務(wù)權(quán)力的象征，具有重要的法律效力，必須嚴(yán)格按照本制度進(jìn)行管理。二、財(cái)務(wù)印章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章主要用于公司財(cái)務(wù)收支的結(jié)算、銀行賬戶的收付、財(cái)務(wù)報(bào)表的確認(rèn)等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。在進(jìn)行銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，如開具支票、匯票等票據(jù)，必須加蓋財(cái)務(wù)專用章；在報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，也需要加蓋該印章以確認(rèn)報(bào)表的真實(shí)性和有效性。（二）法人章法人章代表公司法定代表人的身份和意志，通常與財(cái)務(wù)專用章配合使用，用于公司重大財(cái)務(wù)決策和重要文件的簽署。在辦理銀行貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)時(shí)，需要同時(shí)加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章；在公司章程規(guī)定的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)文件上，也必須加蓋法人章。（三）發(fā)票專用章發(fā)票專用章專門用于公司開具發(fā)票時(shí)使用。根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定，公司開具的各類發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，否則發(fā)票將被視為無(wú)效。發(fā)票專用章的使用直接關(guān)系到公司的稅務(wù)合規(guī)和納稅義務(wù)的履行。三、財(cái)務(wù)印章的刻制（一）刻制申請(qǐng)公司因業(yè)務(wù)需要刻制財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明刻制印章的種類、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。申請(qǐng)文件應(yīng)包括印章刻制的必要性說(shuō)明、預(yù)計(jì)使用范圍等內(nèi)容。（二）審批流程公司總經(jīng)理收到刻制申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查刻制印章的必要性、合規(guī)性和安全性。經(jīng)審核同意后，由公司行政部門負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。在審批過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保印章刻制符合公司的實(shí)際需求和相關(guān)法律法規(guī)的要求。（三）刻制與備案印章刻制完成后，行政部門應(yīng)及時(shí)將印章交付財(cái)務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將新刻制的印章樣式報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)和銀行備案，以便在使用過(guò)程中能夠得到有效監(jiān)管和認(rèn)可。備案信息應(yīng)包括印章的形狀、尺寸、印文內(nèi)容等詳細(xì)信息。四、財(cái)務(wù)印章的保管（一）保管原則財(cái)務(wù)印章的保管應(yīng)遵循“專人保管、分離制約、安全可靠”的原則。不同種類的財(cái)務(wù)印章應(yīng)分別由不同的人員保管，以形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止出現(xiàn)一人掌控所有印章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（二）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)專用章保管人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的日常保管和使用登記工作。在使用印章前，應(yīng)仔細(xì)審核相關(guān)文件的真實(shí)性、合法性和完整性，確保印章使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)的要求。同時(shí)，應(yīng)妥善保管印章，防止印章被盜用、丟失或損壞。在每次使用印章后，應(yīng)及時(shí)將印章放回保險(xiǎn)柜或其他安全的存放地點(diǎn)。2.法人章保管人員：法人章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司法定代表人的授權(quán)使用印章。在使用法人章時(shí)，必須取得法定代表人的書面同意或按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作。如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)取得法定代表人同意的，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并按照指示處理。同樣，要確保法人章的安全保管，防止印章失控。3.發(fā)票專用章保管人員：發(fā)票專用章保管人員主要負(fù)責(zé)發(fā)票專用章與發(fā)票開具的匹配保管和使用。在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門的規(guī)定和公司的發(fā)票管理制度進(jìn)行操作。定期檢查印章的使用情況和保存狀態(tài)，確保印章清晰、完整。如果發(fā)現(xiàn)印章存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施。（三）保管設(shè)施財(cái)務(wù)印章應(yīng)放置在專門的保險(xiǎn)柜中保管，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置在安全、干燥、通風(fēng)的場(chǎng)所，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙應(yīng)由不同的人員分別保管，以增強(qiáng)安全性。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。五、財(cái)務(wù)印章的使用（一）使用申請(qǐng)凡需要使用財(cái)務(wù)印章的部門或個(gè)人，必須填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明使用印章的用途、文件名稱、份數(shù)等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。申請(qǐng)表應(yīng)包括申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人姓名、申請(qǐng)部門等基本信息，以及使用印章的具體事項(xiàng)和預(yù)計(jì)使用時(shí)間。（二）審批流程《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》應(yīng)依次報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要對(duì)使用印章的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保其符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定；總經(jīng)理則從公司整體利益和管理的角度進(jìn)行審批。對(duì)于涉及重大金額或重要事項(xiàng)的印章使用申請(qǐng)，還應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行集體審議。在審批過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)事項(xiàng)存在問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通和調(diào)整，必要時(shí)可拒絕申請(qǐng)。（三）使用登記財(cái)務(wù)印章保管人員在使用印章前，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》的審批情況，并在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括使用日期、申請(qǐng)人姓名、申請(qǐng)部門、文件名稱、份數(shù)、用途等信息。同時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人在登記簿上簽字確認(rèn)，以明確責(zé)任。使用登記應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，以便日后查詢和審計(jì)。（四）使用規(guī)范1.財(cái)務(wù)印章必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，不得超出其用途范圍。嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)印章借給他人使用或用于與公司無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2.在使用印章時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、完整地蓋在文件上，避免出現(xiàn)模糊、殘缺等情況。如因特殊原因需要在空白文件上加蓋印章的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在空白文件上注明用途和有效期限。3.對(duì)于重要文件的蓋章，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印留存，并與《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》和《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》一并歸檔保存，以備查閱和審計(jì)。六、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用情形當(dāng)出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，財(cái)務(wù)印章應(yīng)予以停用：1.公司名稱變更或印章樣式變更，原印章不再適用；2.印章?lián)p壞、丟失或被盜用，無(wú)法正常使用；3.公司業(yè)務(wù)調(diào)整或管理需要，原印章不再需要使用。（二）停用手續(xù)財(cái)務(wù)部門在決定停用財(cái)務(wù)印章后，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，并發(fā)布停用公告。同時(shí)，應(yīng)將停用的印章交回公司行政部門，由行政部門進(jìn)行封存保管。在交回印章時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，明確雙方的責(zé)任。（三）銷毀流程對(duì)于需要銷毀的財(cái)務(wù)印章，應(yīng)由公司行政部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門提出銷毀申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由兩人以上共同到公安機(jī)關(guān)指定的銷毀單位進(jìn)行銷毀。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等信息，并保存相關(guān)的證明文件。銷毀后的印章應(yīng)確保無(wú)法恢復(fù)使用，以防止?jié)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印章的保管和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查。審計(jì)內(nèi)容包括印章的刻制、保管、使用、停用和銷毀等各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查印章使用的合規(guī)性、審批流程的完整性以及登記記錄的準(zhǔn)確性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合稅務(wù)、銀行等外部監(jiān)管部門的檢查，按照要求提供財(cái)務(wù)印章的相關(guān)信息和資料。如遇外部監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給監(jiān)管部門。八、責(zé)任追究（一）保管責(zé)任財(cái)務(wù)印章保管人員如因保管不善導(dǎo)致印章被盜用、丟失或損壞，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任。如因故意或重大過(guò)失給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司將依法追究其刑事責(zé)任。（二）使用責(zé)任對(duì)于未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印章或超越審批范圍使用印章的人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處分。如因違規(guī)使用印章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）審批責(zé)任審批人員如未嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批，導(dǎo)致印章使用不當(dāng)或給公司帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。對(duì)于因?qū)徟д`給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。九、附則（一）制度適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。公司下屬子公司可參照本制度制定適合自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)印章管理制度，并報(bào)公司總部備案。（二）制度解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過(guò)程中，如遇有新的情況或問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研究和調(diào)整，并向公司管理層匯報(bào)。