PAGE財務(wù)制度簽字審批規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司財務(wù)審批流程，確保財務(wù)支出的合理性、合法性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)財務(wù)管理和內(nèi)部控制，保障公司資金安全，提高資金使用效益。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工涉及財務(wù)收支的各類業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)審批必須符合國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及公司相關(guān)規(guī)章制度的要求。2.真實性原則：各項財務(wù)支出應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：財務(wù)支出應(yīng)符合公司經(jīng)營目標(biāo)和實際需要，具有合理的商業(yè)目的，杜絕浪費(fèi)和不合理開支。4.分級審批原則：根據(jù)財務(wù)支出的金額大小和性質(zhì)，實行分級授權(quán)審批制度，明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限。5.權(quán)責(zé)對等原則：審批人員應(yīng)對其審批的財務(wù)事項負(fù)責(zé)，確保審批結(jié)果的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。二、簽字審批流程（一）費(fèi)用報銷流程1.費(fèi)用報銷人：填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人：對費(fèi)用的真實性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費(fèi)用屬于本部門業(yè)務(wù)范疇且符合公司規(guī)定后簽字審批。部門負(fù)責(zé)人主要審核費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合預(yù)算安排，以及原始憑證的真實性和完整性。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對費(fèi)用報銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合公司財務(wù)制度、報銷標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)票是否合規(guī)有效，金額計算是否準(zhǔn)確等。財務(wù)審核通過后簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于重要或金額較大的費(fèi)用報銷，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對費(fèi)用的必要性和合理性進(jìn)行綜合判斷后簽字。5.總經(jīng)理審批：超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報銷，最終由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理從公司戰(zhàn)略層面和整體利益出發(fā)，對重大財務(wù)支出進(jìn)行決策。（二）采購付款流程1.采購申請：采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請表，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：審核采購申請是否符合部門業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，簽字確認(rèn)后提交采購部門。3.采購執(zhí)行：采購部門按照審批后的采購申請進(jìn)行采購活動，與供應(yīng)商簽訂采購合同，并跟蹤采購進(jìn)度。4.到貨驗收：采購物品到貨后，由驗收部門進(jìn)行驗收。驗收合格后填寫驗收單，詳細(xì)記錄驗收情況，并簽字確認(rèn)。5.發(fā)票提交：供應(yīng)商提供發(fā)票后，采購部門將發(fā)票及相關(guān)驗收單等資料提交給財務(wù)部門。6.財務(wù)審核：財務(wù)部門對發(fā)票、采購合同、驗收單等進(jìn)行審核，并核對采購金額與合同約定是否一致。審核無誤后簽字。7.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)采購金額大小，由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)主要關(guān)注采購事項對公司業(yè)務(wù)的支持程度以及成本效益情況。8.總經(jīng)理審批：重大采購付款事項需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批時需綜合考慮公司資金狀況、采購項目對公司戰(zhàn)略的影響等因素。9.付款執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時性。（三）借款流程1.借款申請：員工因業(yè)務(wù)需要借款時，填寫借款申請表，注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：審核借款用途是否合理、必要，是否符合公司業(yè)務(wù)實際情況，簽字確認(rèn)后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行審核，查看員工以往借款還款情況，評估借款風(fēng)險，并確認(rèn)借款金額是否在合理范圍內(nèi)。審核通過后簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借款金額大小，由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)需權(quán)衡借款對業(yè)務(wù)開展的必要性和資金安全性。5.總經(jīng)理審批：較大金額的借款需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理在審批時需綜合考慮公司資金狀況和整體運(yùn)營情況。6.借款發(fā)放：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果向員工發(fā)放借款，并做好相關(guān)記錄。7.借款歸還：員工按照借款申請表注明的還款日期及時歸還借款。如需延期還款，需提前辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)審批同意后方可延期。三、各級審批人員職責(zé)與權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人1.對本部門發(fā)生的財務(wù)事項進(jìn)行初審，確保費(fèi)用支出與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，符合預(yù)算安排，原始憑證真實、完整。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，合理控制本部門費(fèi)用支出，對不合理的費(fèi)用支出有權(quán)拒絕審批。3.定期檢查本部門財務(wù)審批執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向公司管理層報告。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核各類財務(wù)支出的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)制度和相關(guān)財經(jīng)法規(guī)。2.對財務(wù)審批流程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保各級審批人員按照規(guī)定履行職責(zé)。3.及時反饋財務(wù)審批過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)建議，為公司財務(wù)管理提供專業(yè)支持。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)1.對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財務(wù)事項進(jìn)行審批，從公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展角度出發(fā)，綜合考慮財務(wù)支出的必要性和合理性。2.協(xié)調(diào)各部門之間的財務(wù)關(guān)系，確保公司財務(wù)資源的合理配置和有效利用。3.對重大財務(wù)決策提供指導(dǎo)意見，參與公司財務(wù)風(fēng)險管理。（四）總經(jīng)理1.負(fù)責(zé)審批公司重大財務(wù)支出事項，從公司戰(zhàn)略高度和整體利益出發(fā)，對公司財務(wù)決策進(jìn)行最終把關(guān)。2.全面掌控公司財務(wù)狀況，根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)和市場環(huán)境變化，調(diào)整財務(wù)策略和審批標(biāo)準(zhǔn)。3.對公司財務(wù)管理工作進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督，確保公司財務(wù)制度的有效執(zhí)行和財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。四、審批金額標(biāo)準(zhǔn)（一）日常費(fèi)用報銷1.小額費(fèi)用：單次費(fèi)用報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)審核通過即可報銷。2.中等金額費(fèi)用：單次費(fèi)用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.大額費(fèi)用：單次費(fèi)用報銷金額超過[X]元的，除上述審批流程外，還需總經(jīng)理審批。（二）采購付款1.小額采購：采購金額在[X]元以下的，按照采購申請、部門負(fù)責(zé)人審核、采購執(zhí)行、到貨驗收、發(fā)票提交、財務(wù)審核流程辦理。2.中等金額采購：采購金額在[X]元至[X]元之間的，增加分管領(lǐng)導(dǎo)審批環(huán)節(jié)。3.大額采購：采購金額超過[X]元的，需總經(jīng)理審批。（三）借款1.小額借款：借款金額在[X]元以下的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)審核后即可辦理。2.中等金額借款：借款金額在[X]元至[X]元之間的，增加分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.大額借款：借款金額超過[X]元的，需總經(jīng)理審批。以上金額標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司實際經(jīng)營情況和財務(wù)管理要求進(jìn)行適時調(diào)整，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、特殊情況處理（一）緊急事項對于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要立即支付的財務(wù)事項，可簡化審批流程，但必須確保支出的合理性和必要性，并在事后及時補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。具體操作流程如下：1.由相關(guān)業(yè)務(wù)人員填寫緊急事項說明，詳細(xì)闡述緊急情況及支出原因、金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對緊急事項進(jìn)行初步審核，確認(rèn)情況屬實后簽字。3.財務(wù)部門根據(jù)緊急程度和資金狀況進(jìn)行緊急支付，并做好記錄。4.事后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊完整的審批手續(xù)，包括提交相關(guān)原始憑證、按照正常審批流程依次經(jīng)各級審批人員簽字確認(rèn)。（二）預(yù)算外事項對于超出預(yù)算范圍的財務(wù)支出事項，應(yīng)按照以下程序辦理：1.業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算外事項申請，詳細(xì)說明事項的必要性、預(yù)計金額、資金來源及對公司業(yè)務(wù)的影響等情況。2.財務(wù)部門對預(yù)算外事項進(jìn)行財務(wù)分析，評估其對公司財務(wù)狀況的影響，并提出審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營情況和戰(zhàn)略規(guī)劃，對預(yù)算外事項進(jìn)行綜合評估和審批。4.總經(jīng)理對重大預(yù)算外事項進(jìn)行最終決策，必要時需提交公司管理層會議討論決定。5.預(yù)算外事項經(jīng)審批通過后，方可按照正常財務(wù)審批流程辦理相關(guān)支出手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)審批流程執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查各級審批人員是否嚴(yán)格按照規(guī)定履行職責(zé)，財務(wù)支出是否合規(guī)、合理。審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向公司管理層報告，并提出整改建議。（二）財務(wù)自查財務(wù)部門每月對財務(wù)審批情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查審批流程的執(zhí)行是否順暢、審批標(biāo)準(zhǔn)是否得到嚴(yán)格執(zhí)行、原始憑證的審核是否準(zhǔn)確等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，并形成自查報告提交公司管理層。（三）違規(guī)處理對于違反財務(wù)制度簽字審批規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對于審批人員未認(rèn)真履行職責(zé)，導(dǎo)致財務(wù)支