PAGE二人協(xié)議財務制度范本一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范[公司/組織名稱]的財務管理行為，確保財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保障公司/組織的財產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司/組織的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確保財務工作合法合規(guī)。真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司/組織的財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司/組織財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。準確性原則：財務核算、報表編制等工作準確無誤，數(shù)據(jù)清晰可靠。及時性原則：及時處理財務事務，按時編制財務報表，為決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置設立獨立的財務部門，負責公司/組織的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.人員配備配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平。3.崗位職責財務負責人全面負責公司/組織的財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況。建立健全財務管理制度，加強財務內部控制，防范財務風險。負責財務報表的審核和分析，為公司/組織的決策提供財務支持。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司/組織的良好形象。會計按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，定期進行賬目核對，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制工作。出納負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他重要票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務審批流程1.審批原則分級審批原則：根據(jù)費用金額大小和性質，實行分級審批制度。權責明確原則：明確各級審批人員的職責和權限，避免越權審批。程序規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保審批過程合法合規(guī)。2.審批流程費用報銷報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。財務人員對報銷單進行審核，重點審核原始憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規(guī)定標準。審核無誤后，報財務負責人審批。財務負責人根據(jù)公司/組織的財務狀況和審批權限進行審批，審批通過后交給出納報銷。采購付款采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等，并附上采購合同或協(xié)議。將采購申請單提交給部門負責人審核，部門負責人對采購的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。財務人員對采購申請單進行審核，重點審核采購合同或協(xié)議的條款是否符合規(guī)定，采購金額是否在預算范圍內。審核無誤后，報財務負責人審批。財務負責人根據(jù)公司/組織的財務狀況和審批權限進行審批，審批通過后安排付款。付款方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉賬、支票等。資金支出資金支出部門填寫資金支出申請單，注明支出金額、用途、收款單位名稱等，并附上相關證明文件。將資金支出申請單提交給部門負責人審核，部門負責人對支出的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。財務人員對資金支出申請單進行審核，重點審核支出是否符合公司/組織的財務制度和相關規(guī)定，支出金額是否準確。審核無誤后，報財務負責人審批。財務負責人根據(jù)公司/組織的財務狀況和審批權限進行審批，審批通過后安排資金支出。對于重大資金支出，需經(jīng)公司/組織高層領導審批。四、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，編制下一年度的部門預算。部門預算應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算進行匯總、審核和平衡，結合公司/組織的整體戰(zhàn)略目標，編制公司/組織年度財務預算草案。年度財務預算草案經(jīng)公司/組織管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算作為公司/組織年度財務預算執(zhí)行的依據(jù)。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司/組織管理層匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算調整當出現(xiàn)下列情況之一時，可以申請預算調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化；市場環(huán)境發(fā)生重大變化；公司/組織戰(zhàn)略目標調整；其他不可預見的重大因素影響預算執(zhí)行。預算調整申請由相關部門提出，經(jīng)財務部門審核后，報公司/組織管理層審議。公司/組織管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算調整方案作為預算執(zhí)行的依據(jù)。五、收入管理1.收入確認原則按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據(jù)銷售商品、提供勞務等交易的完成情況，合理確認收入。收入確認應遵循權責發(fā)生制原則，確保收入與成本費用相匹配。2.收入核算財務部門應按照規(guī)定的會計科目對收入進行核算，確保收入數(shù)據(jù)準確、完整。對于不同類型的收入，應分別進行明細核算，以便于分析和管理。3.收入管理措施加強銷售合同管理，明確合同條款，確保收入的實現(xiàn)。建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，防范銷售風險。定期對收入情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)收入波動原因，采取相應措施加以解決。六、成本費用管理1.成本費用分類成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費用等；銷售費用包括廣告宣傳費、銷售人員薪酬等；管理費用包括辦公費、差旅費、管理人員薪酬等；財務費用包括利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算。定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。3.成本費用核算財務部門應按照規(guī)定的會計科目對成本費用進行核算，確保成本費用數(shù)據(jù)準確、完整。對于不同類型的成本費用，應分別進行明細核算，以便于分析和管理。七、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范銀行賬戶風險。建立貨幣資金盤點制度，定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。2.存貨管理建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧情況，并進行處理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。3.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。對固定資產(chǎn)進行分類核算，定期計提折舊，確保固定資產(chǎn)賬面價值準確。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧情況，并進行處理。加強固定資產(chǎn)日常維護保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效率。4.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理對無形資產(chǎn)進行分類核算，定期攤銷，確保無形資產(chǎn)賬面價值準確。加強對其他資產(chǎn)的管理，如長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)等，確保其核算準確、管理規(guī)范。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，數(shù)據(jù)清晰可靠，能夠反映公司/組織的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報告編制完成后應進行審核，確保財務報告質量。審核通過后的財務報告報公司/組織管理層和董事會審批。2.財務分析財務部門應定期對公司/組織的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司/組織的決策提供財務支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司/組織存在的問題和風險，提出改進措施和建議。九、財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督建立健全內部財務監(jiān)督制度，并設立獨立的內部審計機構或配備專職內部審計人員。內部審計機構或人員定期對公司/組織的財務活動進行審計監(jiān)督，檢查財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。內部審計機構或人員應定期向公司/組織管理層匯報審計工作情況。2.外部審計按照國家法律法規(guī)規(guī)定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司/組織的財務報表進行審計。積極配合外部審計