PAGE衛(wèi)生院報銷制度及流程一、總則1.目的本報銷制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院的費用報銷行為，確保各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障衛(wèi)生院的正常運轉和員工的合法權益，同時提高資金使用效率，控制成本。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體員工、臨時工作人員以及因業(yè)務需要在衛(wèi)生院發(fā)生費用支出的外部人員（如合作醫(yī)療單位人員、受邀專家等）。3.基本原則真實性原則：報銷費用必須是實際發(fā)生的，相關票據(jù)和憑證應真實、合法、有效。合理性原則：費用支出應符合衛(wèi)生院的業(yè)務范圍和實際需要，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財務制度以及衛(wèi)生院的相關規(guī)定，確保報銷行為合規(guī)。及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延，以保證財務核算的及時性和準確性。二、報銷范圍1.醫(yī)療費用藥品費：符合衛(wèi)生院用藥目錄和醫(yī)保報銷規(guī)定的藥品費用。檢查費：包括各類醫(yī)學檢查（如檢驗、影像、超聲等）費用。治療費：如手術費、理療費、康復治療費等。耗材費：一次性醫(yī)用耗材、低值易耗品等費用。2.辦公用品費辦公文具（如紙張、筆、文件夾等）、辦公設備（如電腦、打印機、復印機等）的購置及維修費用。辦公家具（如桌椅、文件柜等）的購置費用。3.差旅費員工因公務出差的交通費（如飛機票、火車票、汽車票等）、住宿費、伙食補助費及市內交通費。出差期間因業(yè)務需要發(fā)生的其他費用，如會議費、培訓費等。4.通訊費員工因工作需要發(fā)生的固定電話、移動電話通訊費用，按照規(guī)定的標準進行報銷。5.業(yè)務招待費因業(yè)務往來需要招待外部單位人員的餐飲費、住宿費、禮品費等，但應嚴格控制標準和范圍。6.培訓費員工參加與工作相關的各類培訓課程的費用，包括培訓學費、教材費、住宿費等。7.會議費組織或參加會議的場地租賃費用、會議資料費、餐飲費、住宿費等。8.其他費用經衛(wèi)生院領導批準的其他合理費用支出，如水電費、物業(yè)費、設備租賃費等。三、報銷標準1.醫(yī)療費用藥品費：按照醫(yī)保報銷政策和衛(wèi)生院的用藥規(guī)定執(zhí)行，超出部分原則上不予報銷，但因特殊病情確需使用的自費藥品，需經相關部門審批。檢查費、治療費：嚴格按照物價部門核定的收費標準執(zhí)行，不得超標準收費。耗材費：根據(jù)實際使用情況和采購價格進行報銷，對于高值耗材，需有相應的使用記錄和審批手續(xù)。2.辦公用品費辦公文具：根據(jù)實際需求和使用情況進行采購和報銷，原則上不得購買高檔辦公用品。辦公設備：購置辦公設備應按照衛(wèi)生院的固定資產管理規(guī)定進行審批和采購，費用按照規(guī)定的折舊方法進行分攤報銷。辦公家具：根據(jù)使用年限和價值，按照固定資產管理規(guī)定進行報銷。3.差旅費交通費：根據(jù)出差的實際情況和級別標準乘坐相應交通工具，具體標準如下：飛機：科級及以下人員乘坐經濟艙，處級人員乘坐公務艙，廳級及以上人員乘坐頭等艙?；疖嚕涸瓌t上乘坐火車硬座、硬臥或動車二等座，因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需經領導批準。汽車：長途出差可乘坐長途汽車，但應選擇正規(guī)運營公司，確保安全。住宿費：根據(jù)出差地區(qū)的經濟水平和級別標準執(zhí)行，具體標準如下：一線城市：科級及以下人員住宿費標準為[X]元/天，處級人員為[X]元/天，廳級及以上人員為[X]元/天。二線城市：科級及以下人員住宿費標準為[X]元/天，處級人員為[X]元/天，廳級及以上人員為[X]元/天。三線及以下城市：科級及以下人員住宿費標準為[X]元/天，處級人員為[X]元/天，廳級及以上人員為[X]元/天?；锸逞a助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標準為[X]元。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標準為[X]元。如乘坐公共交通工具實報實銷，不再享受市內交通費補貼。4.通訊費固定電話：根據(jù)實際發(fā)生費用進行報銷。移動電話：按照員工級別給予相應的通訊費補貼，具體標準如下：科級及以下人員：每月補貼[X]元。處級人員：每月補貼[X]元。廳級及以上人員：每月補貼[X]元。5.業(yè)務招待費業(yè)務招待費應嚴格控制在預算范圍內，招待標準應根據(jù)實際情況合理確定，單次招待費用不得超過[X]元，年度累計招待費用不得超過[X]元。招待費用需注明招待對象、事由、時間等詳細信息。6.培訓費培訓費用應根據(jù)培訓內容和實際需要進行報銷，培訓學費需提供培訓合同或發(fā)票，教材費、住宿費等需提供相應的票據(jù)。未經批準參加的培訓，費用不予報銷。7.會議費會議費應按照會議預算進行控制，會議場地租賃、資料印刷、餐飲住宿等費用需提供正規(guī)發(fā)票，并注明會議名稱、時間、地點、參會人員等信息。會議費報銷需附會議通知和參會人員簽到表。8.其他費用水電費、物業(yè)費等按照實際發(fā)生金額進行報銷，設備租賃費根據(jù)租賃合同和發(fā)票進行報銷。四、報銷流程1.費用發(fā)生員工在費用發(fā)生時，應取得真實、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等，并在憑證上注明費用發(fā)生日期、事由、金額等信息。2.填寫報銷單員工根據(jù)費用性質和報銷標準，填寫相應的報銷單。報銷單應包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額、報銷事由等內容。對于多張原始憑證的報銷，應按照費用類別進行分類整理，并在報銷單上注明每張憑證的金額和張數(shù)。3.部門負責人審批報銷人將填寫好的報銷單提交給所在部門負責人，部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署審批意見。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與報銷人溝通核實。4.財務審核報銷單經部門負責人審批后，提交至財務部門。財務人員按照報銷制度和財務規(guī)定對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準確性進行審核。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務人員應及時通知報銷人，并說明原因。報銷人應按照要求補充或更正相關憑證。5.分管領導審批（根據(jù)實際情況確定是否需要）對于金額較大或涉及重要業(yè)務的報銷事項，需經分管領導審批。分管領導應在審核報銷單的基礎上，對報銷事項的必要性和合規(guī)性進行把關，并簽署審批意見。6.院長審批所有報銷單最終需經院長審批。院長對報銷制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對重大費用支出進行決策，確保衛(wèi)生院的費用支出合理、合規(guī)。7.報銷支付財務部門根據(jù)院長審批后的報銷單，按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。對于現(xiàn)金報銷，財務人員應在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并支付現(xiàn)金給報銷人。對于銀行轉賬報銷，財務人員應按照報銷人提供的銀行賬號信息進行轉賬操作，并在報銷單上注明轉賬日期和金額。五、報銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票應加蓋銷售方的發(fā)票專用章，印章應清晰、完整。對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應確保發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)齊全，并按照規(guī)定進行認證和抵扣。2.收據(jù)行政事業(yè)性收費收據(jù)、財政監(jiān)制的收據(jù)等可作為報銷憑證，但應注意收據(jù)的使用范圍和合法性。非財政監(jiān)制的收據(jù)不得作為報銷憑證，除非有特殊規(guī)定或經財務部門認可。3.車票、機票等車票、機票等應是與出差行程相符的有效憑證，票面信息應清晰、完整，包括乘車（機）日期、出發(fā)地、目的地、票價等信息。對于電子車票、機票，報銷人應提供相應的電子行程單或支付記錄作為報銷依據(jù)。4.其他憑證如會議通知、培訓合同、租賃合同等，應作為報銷事項的必要補充憑證，證明費用支出的真實性和合理性。憑證應妥善保存，不得涂改、偽造，如有遺失，應按照財務規(guī)定進行補辦或提供相關證明。六、報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務部門說明原因并經批準。2.每月[X]日為集中報銷日，財務部門集中處理當月的報銷業(yè)務。對于逾期提交的報銷單，如無特殊原因，財務部門將不予受理，費用由報銷人自行承擔。七、報銷監(jiān)督與檢查1.財務部門定期對報銷業(yè)務進行自查，檢查報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門不定期對衛(wèi)生院的報銷業(yè)務進行審計，重點審查報銷制度的執(zhí)行情況、費用支出