PAGE公司對公借款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對公借款行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及子公司在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的對公借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.合理性原則：借款用途應(yīng)合理、必要，與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)，有助于實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。3.安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)足額收回借款本息，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，降低資金成本。二、借款申請與審批（一）借款申請1.各部門或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要申請對公借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.借款用途應(yīng)明確具體，如購買設(shè)備、支付貨款、項(xiàng)目投資等，并提供相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、預(yù)算等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：借款申請部門負(fù)責(zé)人對借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查借款金額是否合理、還款來源是否可靠、資金使用效益是否符合公司要求等，并簽署意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對借款申請進(jìn)行審批。對于重大借款事項(xiàng)，需報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對借款申請進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理審批通過后，借款申請方可生效。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理備案。3.借款金額在[X]萬元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。三、借款合同簽訂（一）合同簽訂主體公司對公借款合同由公司法定代表人或其授權(quán)代表與借款人簽訂。（二）合同內(nèi)容借款合同應(yīng)明確以下主要內(nèi)容：1.雙方當(dāng)事人的名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息。2.借款金額、用途、期限、利率、還款方式等條款。3.雙方的權(quán)利和義務(wù)，如借款人的還款責(zé)任、公司的監(jiān)督檢查權(quán)等。4.違約責(zé)任及爭議解決方式。（三）合同審核與備案1.借款合同簽訂前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.借款合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案，作為財(cái)務(wù)核算和管理的依據(jù)。四、借款發(fā)放（一）發(fā)放條件1.借款申請已按規(guī)定程序?qū)徟ㄟ^。2.借款合同已簽訂并生效。3.借款人已提供必要的擔(dān)保措施（如需）。（二）發(fā)放流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的借款申請和借款合同，辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款資金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式直接支付給借款人或其指定的收款人，不得現(xiàn)金支付。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款發(fā)放后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄借款金額、期限、利率等信息。五、借款使用與監(jiān)督（一）使用要求1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得挪作他用。2.借款人應(yīng)建立健全借款資金使用管理制度，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括借款用途是否符合合同約定、資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.公司有權(quán)要求借款人提供借款資金使用情況報(bào)告，包括資金使用明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展情況、效益分析等。3.如發(fā)現(xiàn)借款人違反借款合同約定使用借款資金，公司有權(quán)采取措施，如提前收回借款、停止發(fā)放后續(xù)借款等，并追究借款人的違約責(zé)任。六、借款利息與費(fèi)用（一）利息計(jì)算1.公司對公借款利息按照借款合同約定的利率計(jì)算。2.借款利息應(yīng)按月或按季計(jì)提，并計(jì)入當(dāng)期損益。（二）費(fèi)用承擔(dān)1.與借款相關(guān)的費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等，按照借款合同約定由借款人承擔(dān)。2.公司因追收借款而發(fā)生的費(fèi)用，如訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等，由借款人承擔(dān)。七、借款還款（一）還款計(jì)劃1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本息。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、金額等內(nèi)容，并在借款合同中約定。（二）還款方式1.還款方式可根據(jù)借款合同約定選擇，如一次性還本付息、分期還本付息等。2.借款人應(yīng)提前做好還款資金安排，確保按時(shí)足額還款。（三）逾期還款處理1.如借款人未能按時(shí)足額償還借款本息，即構(gòu)成逾期還款。2.對于逾期還款，公司有權(quán)按照借款合同約定計(jì)收逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。3.逾期還款可能影響借款人的信用記錄，對其今后的融資、合作等產(chǎn)生不利影響。八、借款擔(dān)保（一）擔(dān)保方式1.公司對公借款可根據(jù)實(shí)際情況要求借款人提供擔(dān)保，擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.擔(dān)保合同應(yīng)與借款合同同時(shí)簽訂，并明確擔(dān)保責(zé)任和范圍。（二）擔(dān)保人資格與條件1.保證人應(yīng)具有良好的信用狀況和代償能力，為企業(yè)法人的，應(yīng)具備合法有效的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營狀況良好、財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健等條件；為自然人的，應(yīng)具有完全民事行為能力、穩(wěn)定的收入來源、良好的信用記錄等。2.抵押物應(yīng)具有合法的產(chǎn)權(quán)證書，產(chǎn)權(quán)清晰，無爭議，且價(jià)值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)；質(zhì)押物應(yīng)具有合法的所有權(quán)或處分權(quán)，且價(jià)值能夠覆蓋借款金額。（三）擔(dān)保責(zé)任與處置1.擔(dān)保人應(yīng)按照擔(dān)保合同約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，在借款人不能按時(shí)足額償還借款本息時(shí)，代為償還借款本息及相關(guān)費(fèi)用。2.如借款人未能履行還款義務(wù)，公司有權(quán)依法處置擔(dān)保物，以實(shí)現(xiàn)債權(quán)。處置擔(dān)保物所得價(jià)款優(yōu)先用于償還借款本息及相關(guān)費(fèi)用，如有剩余，退還擔(dān)保人；如不足，擔(dān)保人應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)償還責(zé)任。九、借款檔案管理（一）檔案內(nèi)容公司對公借款檔案應(yīng)包括以下資料：1.借款申請表及相關(guān)審批文件。2.借款合同及擔(dān)保合同。3.借款發(fā)放憑證及還款記錄。4.與借款相關(guān)的證明材料，如合同、協(xié)議、預(yù)算等。5.其他與借款業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。（二）檔案保管與查閱1.借款檔案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，確保檔案資料的完整、安全。2.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.因工作需要查閱借款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可