PAGE湖南省公務(wù)卡財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)湖南省公務(wù)支出管理，規(guī)范公務(wù)卡使用，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于湖南省各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱“預(yù)算單位”）。（三）基本原則1.規(guī)范管理原則。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的使用、管理和監(jiān)督，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.便捷高效原則。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡(jiǎn)化公務(wù)支出報(bào)銷流程，提高工作效率，方便預(yù)算單位工作人員使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出業(yè)務(wù)。3.強(qiáng)化監(jiān)督原則。建立健全公務(wù)卡監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，確保公務(wù)支出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）定義本制度所稱公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡具有“貸記卡”的基本屬性，先消費(fèi)后還款，并享受一定的免息期。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的發(fā)卡銀行選擇1.省財(cái)政廳通過公開招標(biāo)等方式，選擇具備良好服務(wù)能力和技術(shù)支持的商業(yè)銀行作為公務(wù)卡的發(fā)卡銀行。2.發(fā)卡銀行應(yīng)與省財(cái)政廳簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保為預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的公務(wù)卡服務(wù)。（二）公務(wù)卡的申辦1.預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡銀行申辦公務(wù)卡。2.申辦公務(wù)卡應(yīng)提供以下材料：個(gè)人有效身份證件復(fù)印件；填寫完整的公務(wù)卡申請(qǐng)表；其他發(fā)卡銀行要求提供的材料。3.發(fā)卡銀行按照有關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人的資料進(jìn)行審核，確定是否發(fā)卡及信用額度。信用額度由發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的工作需要、個(gè)人信用狀況等因素合理確定，原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬(wàn)元。（三）公務(wù)卡的使用1.公務(wù)卡主要用于預(yù)算單位原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。2.持卡人在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的免息期內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼和相關(guān)信息，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如發(fā)生公務(wù)卡遺失、被盜等情況，持卡人應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡銀行掛失，并向所在單位報(bào)告。（四）公務(wù)卡的還款1.公務(wù)卡還款實(shí)行“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)還款”的原則。持卡人在公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)按照本單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)報(bào)銷還款。2.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)在公務(wù)卡免息期內(nèi)，通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)或其他方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付到公務(wù)卡賬戶。3.持卡人應(yīng)及時(shí)查詢公務(wù)卡賬戶余額和消費(fèi)明細(xì)，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡銀行和所在單位財(cái)務(wù)部門聯(lián)系。（五）公務(wù)卡的注銷1.持卡人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門提出注銷申請(qǐng)。2.所在單位財(cái)務(wù)部門審核同意后，通知持卡人辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。持卡人應(yīng)在還清公務(wù)卡欠款后，到發(fā)卡銀行辦理注銷手續(xù)。3.公務(wù)卡注銷后，持卡人應(yīng)將公務(wù)卡卡片和密碼交回所在單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。三、公務(wù)卡報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.符合本制度規(guī)定的公務(wù)支出，且取得相應(yīng)發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的，可以使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，并按規(guī)定報(bào)銷。2.下列情況不得使用公務(wù)卡結(jié)算：不屬于公務(wù)支出范圍的個(gè)人消費(fèi)；按規(guī)定應(yīng)使用財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式支付的支出；發(fā)卡銀行規(guī)定的其他不適用公務(wù)卡結(jié)算的情況。（二）報(bào)銷流程1.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后30天內(nèi)），持發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證到所在單位財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門審核人員對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，在報(bào)銷憑證上簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)審核通過的報(bào)銷憑證進(jìn)行審批，審批通過后，將報(bào)銷款項(xiàng)支付到公務(wù)卡賬戶。4.持卡人應(yīng)及時(shí)查詢公務(wù)卡賬戶余額，確認(rèn)報(bào)銷款項(xiàng)已到賬。（三）報(bào)銷憑證要求1.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，發(fā)票上應(yīng)注明商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售方發(fā)票專用章。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的特殊情況，應(yīng)提供其他合法有效的報(bào)銷憑證，并經(jīng)所在單位財(cái)務(wù)部門審核同意后，方可報(bào)銷。（四）報(bào)銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡消費(fèi)后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過消費(fèi)后30天。2.因特殊原因未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，持卡人應(yīng)說(shuō)明原因，并經(jīng)所在單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。如因持卡人個(gè)人原因逾期未能報(bào)銷的，相關(guān)費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。四、監(jiān)督檢查（一）財(cái)政部門監(jiān)督1.省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)全省公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡使用、管理和報(bào)銷情況進(jìn)行抽查。2.財(cái)政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求預(yù)算單位進(jìn)行整改，并將整改情況納入預(yù)算單位年度財(cái)政財(cái)務(wù)管理考核內(nèi)容。（二）預(yù)算單位內(nèi)部監(jiān)督1.預(yù)算單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)本單位公務(wù)卡使用、管理和報(bào)銷情況的日常監(jiān)督檢查。2.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行核實(shí)處理。（三）發(fā)卡銀行監(jiān)督1.發(fā)卡銀行應(yīng)按照與省財(cái)政廳簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督管理，及時(shí)向省財(cái)政廳和預(yù)算單位反饋公務(wù)卡使用信息。2.發(fā)卡銀行在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)通知預(yù)算單位進(jìn)行整改，并將有關(guān)情況報(bào)告省財(cái)政廳。（四）違規(guī)處理1.對(duì)違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的單位和個(gè)人，按照有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。2.對(duì)違反公務(wù)卡制度規(guī)定的行為，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、附則（一）解釋權(quán)本制度由湖