PAGE金沙居物業(yè)公司財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范金沙居物業(yè)公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的規(guī)范化、制度化、科學化，提高公司經濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于金沙居物業(yè)公司及其下屬各部門、各項目管理處。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息的全面性。準確性原則：財務數(shù)據(jù)準確無誤，會計憑證、賬簿、報表等資料真實可靠。及時性原則：及時記錄、處理財務業(yè)務，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。制定和執(zhí)行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。組織編制公司財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據(jù)。負責公司資金管理，合理籌集、使用和分配資金，確保資金安全。管理公司稅務工作，依法納稅，合理避稅。參與公司經濟合同的審核，防范財務風險。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規(guī)范有序。組織編制公司年度財務預算和財務決算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織財務分析工作，為公司決策提供財務支持和建議。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。負責財務人員的培訓、考核和管理工作，提高財務人員業(yè)務素質。會計按照國家財務制度和會計準則，負責公司日常財務核算工作。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司固定資產、流動資產的核算和管理，定期進行財產清查。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，及時了解稅收政策變化，合理降低公司稅負。協(xié)助財務經理編制財務預算和財務決算，提供相關財務數(shù)據(jù)。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會計做好其他財務工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。三、財務核算1.會計核算基礎公司采用權責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計科目設置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設置會計科目，根據(jù)公司實際情況進行明細核算。會計科目應保持相對穩(wěn)定，如有必要變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.會計憑證編制會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應具備日期、編號、摘要、借貸方科目、金額等要素。記賬憑證應連續(xù)編號，編號方法應符合會計制度規(guī)定。記賬憑證應附原始憑證，原始憑證應真實、合法、完整，與記賬憑證內容相符。4.賬簿登記會計人員應根據(jù)記賬憑證及時登記賬簿，賬簿應包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。賬簿應定期結賬，結賬前應核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。5.財務報表編制公司應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應根據(jù)賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表應經財務經理審核、公司負責人批準后對外報送。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經營需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。公司籌集資金應按照國家有關法律法規(guī)和金融政策規(guī)定辦理，確保融資合法合規(guī)。公司應建立健全資金籌集管理制度，加強對融資活動的管理和監(jiān)督。2.資金使用公司資金使用應遵循合理、節(jié)約、高效的原則，確保資金用于公司生產經營活動。公司應建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。公司資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，如有特殊情況需要調整預算，應經公司負責人批準。3.資金結算公司應加強資金結算管理，嚴格遵守銀行結算制度，確保資金結算安全、準確、及時。公司應建立健全資金結算內部控制制度，加強對資金結算業(yè)務的監(jiān)督和管理。公司應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。4.資金安全公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全防范機制，確保資金安全。公司應加強對庫存現(xiàn)金、有價證券等重要資產的保管，確保其安全完整。公司應定期進行資金安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，應嚴格按照資金管理規(guī)定進行管理。應收賬款：應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，確保應收賬款及時收回。預付賬款：應按照合同約定支付預付賬款，加強對預付賬款的管理，定期與供應商核對賬目，確保預付賬款安全。存貨：包括庫存材料、庫存商品等，應建立存貨管理制度，加強對存貨的核算和管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產定義：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。固定資產購置：公司購置固定資產應按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置的固定資產符合公司經營需要。固定資產折舊：公司應按照國家有關規(guī)定計提固定資產折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產清查：公司應定期進行固定資產清查，確保固定資產賬實相符，如有盤盈、盤虧等情況，應及時進行賬務處理。3.無形資產無形資產定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產。無形資產取得：公司取得無形資產應按照規(guī)定的審批程序進行，確保取得的無形資產符合公司經營需要。無形資產攤銷：公司應按照國家有關規(guī)定對無形資產進行攤銷，攤銷方法一經確定，不得隨意變更。無形資產處置：公司處置無形資產應按照規(guī)定的審批程序進行，確保處置的無形資產符合公司利益。六、成本費用管理1.成本費用分類營業(yè)成本：指公司在物業(yè)管理服務過程中發(fā)生的直接成本，如人員工資、物料消耗、水電費等。管理費用：指公司行政管理部門為組織和管理公司經營活動而發(fā)生的各項費用，如辦公費、差旅費、折舊費等。銷售費用：指公司為銷售物業(yè)管理服務而發(fā)生的各項費用，如廣告費、促銷費等。財務費用：指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用，如利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用核算公司應按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、及時。公司應建立成本費用核算制度，明確成本費用核算方法和程序，加強對成本費用核算的管理和監(jiān)督。公司應定期進行成本費用分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。3.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理、定額管理和審批管理。公司應制定成本費用控制目標，將成本費用控制目標分解到各部門、各項目管理處，確保成本費用控制目標的實現(xiàn)。公司應加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，嚴格控制不合理的成本費用支出。七、收入管理1.收入分類物業(yè)管理費收入：指公司為業(yè)主提供物業(yè)管理服務而收取的費用。其他業(yè)務收入：指公司除物業(yè)管理費收入以外的其他收入，如房屋租金收入、停車費收入等。2.收入確認公司應按照權責發(fā)生制原則確認收入，確保收入確認準確、及時。物業(yè)管理費收入應按照合同約定的收費標準和收費時間確認收入。其他業(yè)務收入應按照實際發(fā)生的經濟業(yè)務確認收入。3.收入核算公司應建立收入核算制度，明確收入核算方法和程序，加強對收入核算的管理和監(jiān)督。公司應定期進行收入分析，找出收入增長的關鍵點，采取有效措施增加收入。4.收入管理公司應加強對收入的管理，建立健全收入管理制度，確保收入及時足額收取。公司應加強對收費人員的培訓和管理，提高收費人員的業(yè)務素質和服務水平。公司應定期對收費情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決收費過程中存在的問題。八、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司應按照國家有關規(guī)定核算利潤，確保利潤核算準確、及時。公司利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入營業(yè)外支出凈利潤=利潤總額所得稅費用2.利潤分配公司應按照國家有關規(guī)定和公司章程進行利潤分配。公司利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向投資者分配利潤。公司提取法定盈余公積的比例為凈利潤的10%，當法定盈余公積累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。公司提取任意盈余公積的比例由公司股東大會決定。公司向投資者分配利潤應按照公司章程和股東協(xié)議進行。九、財務預算管理1.預算編制公司應建立財務預算管理制度，加強對財務預算編制的管理和監(jiān)督。財務預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，由公司各部門、各項目管理處根據(jù)公司年度經營目標和工作計劃編制本部門、本項目管理處的預算草案，報公司財務部門審核匯總后，提交公司管理層審批。財務預算編制應包括年度預算和季度預算，年度預算應在每年第四季度編制，季度預算應在每季度末編制。2.預算執(zhí)行公司應加強對財務預算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，確保財務預算的嚴格執(zhí)行。公司各部門、各項目管理處應嚴格按照財務預算組織實施本部門、本項目管理處的經營活動，確保財務預算目標的實現(xiàn)。公司財務部門應定期對財務預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預算調整公司在財務預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整財務預算，應按照規(guī)定的審批程序進行。財務預算調整申請應由公司各部門、各項目管理處提出，經公司財務部門審核后，提交公司管理層審批。財務預算調整應遵循“先申請、后審批、再調整”的原則，確保財務預算調整的合理性和必要性。十、財務分析與財務報告1.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持和建議。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析等內容。財務指標分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等指標。財務結構分析應包括資產結構分析、負債結構分析、所有者權益結構分析等內容。財務趨勢分析應包括同比分析、環(huán)比分析等內容。2.財務報告公司應定期編制財務報告，向公司管理層、股東、債權人等報告公司財務狀況和經營成果。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等報表及其附注。財務報告應經財務經理審核、公司負責人批準后對外報送。十一、財務監(jiān)督與審計1.財務監(jiān)督公司應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和管理。公司財務部門應定期對公司財務活動進行檢查和監(jiān)督，確保財務活動合法合規(guī)。公司審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，確保財務信息真實可靠。2.內部審計公司應建立內部審計制度，加強對公司內部審計工作的管理和監(jiān)督。公司內部審計部門應定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。公司內部審計部門應定期向公司管理層報告內部審計工作情況，為公司決策提供參考依據(jù)。3.外部審計公司應按照國家有關規(guī)定聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保財務報表真實可靠。公司應積極配合外部審計機構的審計工作，提供必要的資料和信息。公司應認真對待外部審計機構提出的審計意見和建議，及時進行整改。十二、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發(fā)票等。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、有序。財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔案目錄。3.檔案保管財務檔案應