PAGE省接待辦財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范省接待辦的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保接待工作的順利開展，保障各項(xiàng)任務(wù)的圓滿完成。（二）適用范圍本制度適用于省接待辦機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法理財(cái)。2.堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。3.實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。4.財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)省接待辦主任對本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織制定財(cái)務(wù)管理制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的審核與管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.負(fù)責(zé)與財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對本部門的財(cái)務(wù)收支負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，控制本部門經(jīng)費(fèi)支出。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)省接待辦的年度工作計(jì)劃和任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的接待任務(wù)收入、財(cái)政撥款等情況編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)接待工作實(shí)際需要，按照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等分類編制。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)報(bào)省接待辦主任辦公會審議通過。2.經(jīng)審議通過的預(yù)算報(bào)財(cái)政部門審批后執(zhí)行，并報(bào)上級主管部門備案。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、接待任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并報(bào)省接待辦主任辦公會審議通過。3.經(jīng)審議通過的預(yù)算調(diào)整方案報(bào)財(cái)政部門審批后執(zhí)行，并報(bào)上級主管部門備案。四、收入管理（一）財(cái)政撥款收入1.省接待辦應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額地取得財(cái)政撥款收入。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。（二）接待任務(wù)收入1.接待任務(wù)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和省接待辦的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.接待任務(wù)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理。（三）其他收入1.省接待辦取得的其他收入，如利息收入、捐贈收入等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.其他收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理。五、支出管理（一）基本支出1.人員經(jīng)費(fèi)人員經(jīng)費(fèi)包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會保障繳費(fèi)、住房公積金等。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和省接待辦的工資政策標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，確保人員工資待遇的落實(shí)。2.公用經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和有效性。（二）專項(xiàng)支出1.專項(xiàng)支出是指省接待辦為完成特定接待任務(wù)或開展專項(xiàng)工作而發(fā)生的支出。2.專項(xiàng)支出應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和用途使用，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.專項(xiàng)支出應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理，建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和管理。（三）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出的合法性和合規(guī)性。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后報(bào)省接待辦主任審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。（四）支出控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支出的控制和管理，嚴(yán)格執(zhí)行支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排，確保經(jīng)費(fèi)支出的合理性和有效性。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，不得擅自擴(kuò)大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。3.對于超預(yù)算支出或不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并及時(shí)向省接待辦領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度，確保貨幣資金的安全。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理，定期進(jìn)行清理和核對，及時(shí)收回款項(xiàng)，防止壞賬損失。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類核算和管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。3.固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的開發(fā)、保護(hù)、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。3.無形資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行評估和攤銷，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理反映。七、負(fù)債管理（一）應(yīng)付款項(xiàng)1.應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)付款項(xiàng)的管理，定期進(jìn)行清理和核對，及時(shí)支付款項(xiàng)，確保債務(wù)的及時(shí)清償。（二）借款1.省接待辦因特殊情況需要借款的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂借款合同。2.借款應(yīng)按照借款合同約定的用途使用，按時(shí)歸還借款本息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款的管理，定期進(jìn)行清理和核對，防止借款逾期或形成壞賬。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映省接待辦的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求編制，并及時(shí)報(bào)送省接待辦領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政部門和上級主管部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對省接待辦的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行分析和評價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，深入分析存在的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送省接待辦領(lǐng)導(dǎo)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.省接待辦應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，自覺接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.省接待辦應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅