PAGE攀枝花物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)攀枝花物業(yè)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保物業(yè)各項經(jīng)濟(jì)活動合法、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障物業(yè)的正常運營和發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本物業(yè)實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于攀枝花物業(yè)及其下屬各部門、各項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和財務(wù)管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，為物業(yè)決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運營成本。5.監(jiān)督性原則：加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，確保物業(yè)資產(chǎn)安全。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)物業(yè)的財務(wù)管理工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）人員配備配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備中級及以上會計職稱。財務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)管理部門的工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為物業(yè)決策提供支持。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和合理使用。監(jiān)督財務(wù)收支情況，審核財務(wù)報表和重要財務(wù)事項，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)物業(yè)良好的財務(wù)環(huán)境。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理工作，提高財務(wù)團(tuán)隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，定期提供財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控工作。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。負(fù)責(zé)工資發(fā)放和費用報銷等工作，及時與相關(guān)部門核對數(shù)據(jù)，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。協(xié)助會計進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)報表編制工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，物業(yè)管理部門應(yīng)根據(jù)物業(yè)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和上年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，組織各部門編制下年度財務(wù)預(yù)算草案。2.財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等主要內(nèi)容。各部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求，詳細(xì)編制本部門的預(yù)算草案，并提交財務(wù)管理部門。3.財務(wù)管理部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合物業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)和財務(wù)狀況，提出調(diào)整建議，形成物業(yè)年度財務(wù)預(yù)算草案，報物業(yè)管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.物業(yè)年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審批后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.各部門應(yīng)定期向財務(wù)管理部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析及原因說明等內(nèi)容。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算指標(biāo)的影響。2.財務(wù)管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，并會同物業(yè)管理層進(jìn)行研究和決策。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.物業(yè)管理部門應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時、足額收取物業(yè)費。物業(yè)費收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、合理，并向業(yè)主或使用人進(jìn)行公示。2.建立物業(yè)費收費臺賬，詳細(xì)記錄業(yè)主或使用人的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費情況等信息。3.加強(qiáng)對物業(yè)費欠費的管理，定期進(jìn)行欠費催繳工作。對長期欠費的業(yè)主或使用人，應(yīng)采取有效措施，如上門催繳、發(fā)送催款函、通過法律途徑解決等，確保物業(yè)費足額收繳。（二）其他收入1.物業(yè)應(yīng)積極拓展經(jīng)營渠道，增加其他收入來源，如房屋租賃收入、停車費收入、廣告位出租收入等。2.對于其他收入項目，應(yīng)明確收費標(biāo)準(zhǔn)和收費方式，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，確保收入的合法性和穩(wěn)定性。3.加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，及時足額入賬，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員費用：包括員工工資、獎金、福利、社會保險等。2.物業(yè)運營費用：包括物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常運行、維護(hù)費用，清潔衛(wèi)生費用，綠化養(yǎng)護(hù)費用，秩序維護(hù)費用等。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。4.固定資產(chǎn)購置與折舊費用：包括購置辦公設(shè)備、交通工具、工程維修設(shè)備等固定資產(chǎn)的費用，以及按照規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費用。5.其他費用：包括物業(yè)項目的營銷費用、審計費用、咨詢費用等其他與物業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的費用。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制方面的職責(zé)和權(quán)限。各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)，合理控制各項成本費用支出，確保不超支。2.加強(qiáng)對物業(yè)運營費用的管理，制定科學(xué)合理的費用標(biāo)準(zhǔn)和定額。對于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、保養(yǎng)等項目，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本和維修費用。3.嚴(yán)格控制辦公費用支出，規(guī)范辦公用品的采購、領(lǐng)用和報銷流程。加強(qiáng)對水電費、通訊費等費用的管理，采取節(jié)能降耗措施，降低費用支出。4.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)購置的管理，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行采購。合理確定固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法，確保固定資產(chǎn)折舊計提準(zhǔn)確、合理。（三）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對成本費用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。設(shè)置相應(yīng)的成本費用科目，詳細(xì)記錄各項成本費用的發(fā)生情況。2.成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照受益對象進(jìn)行分配和歸集。對于共同費用，應(yīng)采用合理的分配方法進(jìn)行分?jǐn)偂?.定期編制成本費用報表，反映物業(yè)成本費用的構(gòu)成和變動情況。財務(wù)分析人員應(yīng)結(jié)合成本費用報表和相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本費用分析，為成本費用控制提供依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)物業(yè)發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.申請銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款申請順利獲批。貸款資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，按時足額償還貸款本息。3.發(fā)行債券等其他融資方式，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行操作，確保融資活動合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過審批，確保資金使用合理、合規(guī)。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。對于重大資金支出項目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資金投入的效益性。3.加強(qiáng)對資金支付的管理，嚴(yán)格審核付款憑證和相關(guān)資料。對于涉及采購、工程等業(yè)務(wù)的資金支付，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付，確保資金安全。（三）資金監(jiān)控1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時掌握資金動態(tài)。編制資金流量表，反映資金的流入、流出情況，為資金管理決策提供依據(jù)。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。3.建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和防范。如發(fā)現(xiàn)資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難等情況，應(yīng)及時采取措施，確保物業(yè)資金鏈的穩(wěn)定。七、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，進(jìn)行會計核算。會計核算應(yīng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性原則。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照會計核算流程進(jìn)行操作，確保會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等財務(wù)資料的真實、準(zhǔn)確和完整。3.定期對會計賬簿進(jìn)行核對和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實相符。加強(qiáng)對財務(wù)數(shù)據(jù)的備份和存儲管理，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）財務(wù)報表1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報表以及相關(guān)附表。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰。2.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)組織財務(wù)人員對財務(wù)報表進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。同時，結(jié)合財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財務(wù)分析，為物業(yè)管理層提供決策支持。3.及時向物業(yè)管理層、股東及相關(guān)部門報送財務(wù)報表，確保各方及時了解物業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，明確內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序。財務(wù)管理部門應(yīng)定期對物業(yè)財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)違規(guī)行為。2.加強(qiáng)對財務(wù)印章、票據(jù)、空白支票等重要財務(wù)資料的管理，明確保管責(zé)任人和保管要求，防止財務(wù)資料丟失和濫用。3.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律和職業(yè)道德規(guī)范，自覺接受內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督。對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時向上級報告，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對物業(yè)進(jìn)行年度財務(wù)審計。年度財務(wù)審計報告應(yīng)向股東及相關(guān)部門公開披露。2.配合外部審計機(jī)構(gòu)開展審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。對審計機(jī)構(gòu)提出的審計意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時整改落實。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算報告、審計報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票等與財務(wù)活動相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和分類。會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，會計賬簿應(yīng)按年度整理歸檔，財務(wù)報表等其他資料應(yīng)按類別進(jìn)行整理。2.在檔案整理過程中，應(yīng)確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。對破損、缺失的檔案資料，應(yīng)及時進(jìn)行修復(fù)和補(bǔ)充。3.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔保管，明確檔案保管地點和保管責(zé)任人。檔案保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。（三）檔案查閱與借閱1.建立財務(wù)檔案查閱與借閱制度，明確查閱和借閱的審批程序和