PAGE學(xué)校文印室財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校文印室財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障文印室各項(xiàng)工作的正常開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)管理制度，結(jié)合文印室實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校文印室的所有財務(wù)活動，包括但不限于文件印刷、資料復(fù)印、裝訂等業(yè)務(wù)所涉及的資金收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和資金使用行為。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映文印室財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）文印室負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)文印室的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和預(yù)算，并組織實(shí)施。2.審核各項(xiàng)財務(wù)收支，確保資金使用合理、合規(guī)，對重大財務(wù)事項(xiàng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.協(xié)調(diào)與學(xué)校財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的關(guān)系，保障文印室財務(wù)工作的順利進(jìn)行。（二）財務(wù)管理人員1.負(fù)責(zé)文印室日常財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和學(xué)校財務(wù)規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制財務(wù)報表，定期向文印室負(fù)責(zé)人和學(xué)校財務(wù)部門報送財務(wù)信息，為財務(wù)管理決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)財務(wù)票據(jù)的管理，包括發(fā)票的開具、審核、保管等工作，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。4.協(xié)助文印室負(fù)責(zé)人做好預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和反饋。（三）收費(fèi)人員1.負(fù)責(zé)文印業(yè)務(wù)的收費(fèi)工作，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確收取費(fèi)用，并開具相應(yīng)的票據(jù)。2.及時將收取的款項(xiàng)繳存學(xué)校指定賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.做好收費(fèi)記錄和統(tǒng)計工作，定期與財務(wù)管理人員核對收費(fèi)情況，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.文印室應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)以往業(yè)務(wù)量和市場行情進(jìn)行合理預(yù)測，支出預(yù)算應(yīng)涵蓋人員工資、設(shè)備購置、耗材采購、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。在編制過程中，應(yīng)充分征求各崗位人員的意見，進(jìn)行綜合分析和論證。3.年度預(yù)算經(jīng)文印室負(fù)責(zé)人審核后，報學(xué)校財務(wù)部門審批。審批通過后的預(yù)算作為文印室年度財務(wù)收支的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算執(zhí)行1.文印室應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報學(xué)校財務(wù)部門審批。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，查明原因，采取有效措施加以糾正。3.文印室負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保各項(xiàng)收支符合預(yù)算要求，提高資金使用效益。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場價格波動、業(yè)務(wù)量變化等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，文印室應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)文印室負(fù)責(zé)人審核后，報學(xué)校財務(wù)部門審批。3.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，如審核通過，應(yīng)及時下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，文印室應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、收入管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.文印室應(yīng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定和市場行情，制定合理的文印收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、公示，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同的文印業(yè)務(wù)類型、紙張規(guī)格、印刷數(shù)量等因素進(jìn)行分類制定，確保收費(fèi)公平合理。（二）收費(fèi)方式1.文印室應(yīng)采用多種收費(fèi)方式，方便師生辦理業(yè)務(wù)。常見的收費(fèi)方式包括現(xiàn)金收費(fèi)、轉(zhuǎn)賬收費(fèi)、校園卡收費(fèi)等。2.對于金額較大的文印業(yè)務(wù)，鼓勵采用轉(zhuǎn)賬收費(fèi)方式，以確保資金安全和便于財務(wù)管理。（三）收入核算1.收費(fèi)人員應(yīng)及時將收取的款項(xiàng)繳存學(xué)校指定賬戶，并將收費(fèi)情況告知財務(wù)管理人員。財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)收費(fèi)記錄，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入核算準(zhǔn)確無誤。2.文印室的收入應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進(jìn)行核算，不得隱瞞、截留、挪用收入。收入核算應(yīng)做到日清月結(jié)，定期與學(xué)校財務(wù)部門核對收入情況。五、支出管理（一）支出審批1.文印室的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合理、合規(guī)。支出審批流程一般為：經(jīng)辦人填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報文印室負(fù)責(zé)人審批。2.對于金額較大的支出項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)經(jīng)學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支出。3.支出申請單應(yīng)附相關(guān)的發(fā)票、合同、協(xié)議等證明材料，確保支出依據(jù)充分、真實(shí)可靠。（二）支出范圍1.人員工資及福利支出：包括文印室工作人員的基本工資、績效工資、獎金、社會保險、住房公積金等。2.設(shè)備購置支出：用于購置文印設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的支出。3.耗材采購支出：包括紙張、油墨、硒鼓、墨盒等文印耗材的采購費(fèi)用。4.水電費(fèi)支出：文印室日常辦公所發(fā)生的水電費(fèi)。5.其他支出：與文印室業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理支出，如辦公場地租賃費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用等。（三）支出控制1.文印室應(yīng)加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕超預(yù)算支出。對于不必要的支出，應(yīng)予以削減或取消。2.在采購設(shè)備、耗材等物資時，應(yīng)遵循“性價比最優(yōu)”的原則，通過招標(biāo)、詢價等方式，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商，降低采購成本。3.加強(qiáng)對水電費(fèi)等日常費(fèi)用的管理，采取節(jié)能措施，降低能耗，節(jié)約費(fèi)用支出。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.文印室的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定），并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括文印設(shè)備、辦公設(shè)備、家具等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門、使用狀況等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。（二）流動資產(chǎn)（庫存物資）管理1.文印室的流動資產(chǎn)主要包括庫存的紙張、油墨、硒鼓、墨盒等耗材。2.建立庫存物資管理制度，對庫存物資進(jìn)行分類管理，設(shè)置庫存物資明細(xì)賬，記錄物資的出入庫情況。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.合理控制庫存物資的儲備量，避免積壓浪費(fèi)。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，制定科學(xué)的采購計劃，確保庫存物資既能滿足業(yè)務(wù)需要，又不會造成過多的資金占用。七、財務(wù)報銷管理（一）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)，且內(nèi)容完整、字跡清晰，加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票上應(yīng)注明購買日期、購買內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等信息，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。對于不符合要求的發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（二）報銷流程1.經(jīng)辦人取得報銷憑證后，應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)部門的要求，在報銷憑證上簽字，并注明支出事由、日期、金額等內(nèi)容。2.將簽字后的報銷憑證及相關(guān)證明材料（如合同、協(xié)議、審批單等）一并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證的真實(shí)性、合法性和合理性，審核無誤后簽字確認(rèn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的報銷憑證報文印室負(fù)責(zé)人審批。文印室負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷金額、支出范圍等進(jìn)行全面審核，審批通過后簽字。4.報銷人持審批后的報銷憑證到學(xué)校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行再次審核，審核通過后予以報銷。（三）報銷時間規(guī)定1.為了保證財務(wù)核算的及時性和準(zhǔn)確性，文印室應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。一般情況下，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在次月規(guī)定的時間內(nèi)報銷完畢。2.對于特殊情況未能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并在規(guī)定的時間內(nèi)補(bǔ)辦報銷手續(xù)。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.文印室應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)管理人員應(yīng)定期對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正。2.文印室負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促相關(guān)人員落實(shí)整改措施。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對文印室的財務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保文印室財務(wù)活動符合學(xué)校財務(wù)制度和國家法律法規(guī)的要求。審計部門有權(quán)對文印室的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，文印室應(yīng)積極配合審計工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.文印室財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、預(yù)算資料、收費(fèi)記錄、報銷憑證、合同協(xié)議、資產(chǎn)清查報告等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案應(yīng)分類整理，按照時間順序進(jìn)行編號，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管地點(diǎn)，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[X]年，財務(wù)報表等保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，應(yīng)