PAGE學(xué)生會財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范學(xué)生會的財務(wù)管理，確保經(jīng)費使用合理、透明、高效，保障學(xué)生會各項工作的順利開展，維護學(xué)生會及全體成員的利益。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)生會各部門及全體成員在開展學(xué)生會相關(guān)活動、執(zhí)行學(xué)生會工作任務(wù)過程中的財務(wù)行為。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及學(xué)校相關(guān)財務(wù)規(guī)定，依法進行財務(wù)管理活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)審批流程、會計核算方法及財務(wù)檔案管理等工作。3.公開透明原則：定期公開財務(wù)收支情況，接受全體成員監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。4.節(jié)約高效原則：合理安排經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費和不合理開支。二、財務(wù)管理機構(gòu)及職責（一）學(xué)生會財務(wù)部1.學(xué)生會設(shè)立財務(wù)部，作為學(xué)生會財務(wù)管理的職能部門。財務(wù)部設(shè)部長一名，副部長若干名，成員若干名。2.財務(wù)部部長全面負責學(xué)生會財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃，組織實施財務(wù)管理制度，審核財務(wù)收支憑證，編制財務(wù)報表等。3.財務(wù)部副部長協(xié)助部長開展工作，負責具體財務(wù)事務(wù)的處理，如賬務(wù)記錄、報銷審核、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計等。4.財務(wù)部成員負責協(xié)助部長和副部長完成日常財務(wù)工作，如發(fā)票整理、賬目核對等。（二）學(xué)生會主席團1.主席團對學(xué)生會財務(wù)工作進行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督，審議重大財務(wù)事項，確保財務(wù)工作符合學(xué)生會整體工作目標和要求。2.審核學(xué)生會年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，對財務(wù)工作提出意見和建議。（三）各部門職責1.各部門負責本部門活動經(jīng)費的預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴格按照預(yù)算使用經(jīng)費，并及時向財務(wù)部報賬。2.各部門指定專人負責與財務(wù)部溝通協(xié)調(diào)本部門財務(wù)相關(guān)事宜，確保財務(wù)信息傳遞準確、及時。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)生會各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作計劃和活動安排，于每學(xué)期開學(xué)初編制本部門活動經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細列出各項活動的費用明細，包括但不限于場地租賃、物資采購、人員勞務(wù)、宣傳推廣等費用。2.財務(wù)部匯總各部門預(yù)算，結(jié)合學(xué)生會整體工作計劃和財務(wù)狀況，編制學(xué)生會年度經(jīng)費預(yù)算草案。年度經(jīng)費預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括學(xué)校撥款、社會贊助、會費收入等；支出預(yù)算應(yīng)按照不同項目和用途進行分類編制，如活動經(jīng)費、辦公費用、設(shè)備購置費用等。3.預(yù)算草案經(jīng)學(xué)生會主席團審議通過后，報學(xué)校相關(guān)部門備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門必須嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)財務(wù)部審核、學(xué)生會主席團批準后方可執(zhí)行。2.財務(wù)部應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，并及時向?qū)W生會主席團匯報。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財務(wù)部應(yīng)及時提醒并督促其采取措施加以糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，發(fā)生下列情況之一的，可以調(diào)整預(yù)算：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的；學(xué)校對學(xué)生會經(jīng)費撥款政策發(fā)生重大調(diào)整的；因不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進行：提出調(diào)整申請：由需要調(diào)整預(yù)算的部門或財務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等。審核：財務(wù)部對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。審批：經(jīng)學(xué)生會主席團審議批準后，方可進行預(yù)算調(diào)整。備案：預(yù)算調(diào)整情況應(yīng)及時報學(xué)校相關(guān)部門備案。四、收入管理（一）學(xué)校撥款1.學(xué)生會應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的程序和要求，及時、準確地申報學(xué)校撥款。申報材料應(yīng)包括學(xué)生會工作計劃、活動安排、經(jīng)費預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。2.學(xué)校撥款到賬后，財務(wù)部應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保資金安全、準確地記錄在學(xué)生會財務(wù)賬目中。（二）社會贊助1.學(xué)生會接受社會贊助應(yīng)遵循合法、自愿、互利的原則，簽訂書面贊助協(xié)議，明確贊助方的權(quán)利和義務(wù)以及贊助金額、用途、支付方式等條款。2.贊助協(xié)議簽訂后，財務(wù)部應(yīng)及時跟進贊助款項的到賬情況，并按照協(xié)議約定使用贊助資金。對于贊助資金的使用情況，應(yīng)定期向贊助方反饋，保持良好的合作關(guān)系。（三）會費收入1.學(xué)生會按照學(xué)校規(guī)定收取會員會費。會費收取標準應(yīng)明確、合理，并向全體成員公示。2.財務(wù)部負責會費的收取和管理工作，及時將會費收入足額存入學(xué)生會指定賬戶，并進行賬務(wù)處理。五、支出管理（一）支出審批流程1.學(xué)生會各項支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行。一般支出審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、支出時間、支出對象等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證；部門負責人對本部門支出進行審核，確認支出事項真實、合理、合規(guī)后簽字；財務(wù)部對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及支出是否符合預(yù)算和財務(wù)制度規(guī)定，審核無誤后簽字；學(xué)生會主席團根據(jù)審批權(quán)限進行審批，金額較大的支出需經(jīng)學(xué)生會全體成員大會審議通過；審批通過后，經(jīng)辦人持報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2.對于重大支出項目（如金額超過[X]元的活動經(jīng)費、設(shè)備購置費用等），應(yīng)在支出前進行詳細的可行性論證和成本效益分析，并提交專項報告，經(jīng)學(xué)生會主席團審議通過后實施。（二）支出范圍1.活動經(jīng)費：用于學(xué)生會組織開展各類活動的費用，包括場地租賃、物資采購、人員勞務(wù)、宣傳推廣、活動獎品等費用。2.辦公費用：用于學(xué)生會日常辦公所需的費用，如辦公用品購置、水電費、通訊費、印刷費等。3.設(shè)備購置費用：用于購置學(xué)生會開展工作所需的設(shè)備、器材等固定資產(chǎn)的費用。4.其他費用：經(jīng)學(xué)生會主席團批準的其他與學(xué)生會工作相關(guān)的合理支出。（三）支出標準1.各項支出應(yīng)嚴格按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實際需要執(zhí)行，不得擅自提高支出標準。2.對于活動經(jīng)費中的物資采購，應(yīng)遵循性價比原則，優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。在采購過程中，應(yīng)嚴格按照學(xué)校物資采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保采購程序合法、合規(guī)。3.人員勞務(wù)費用應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實際工作量合理確定，不得超標準發(fā)放。六、報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有報銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.報銷憑證上的內(nèi)容應(yīng)與實際支出事項相符，不得弄虛作假。對于發(fā)票內(nèi)容不完整、字跡模糊、有涂改痕跡等不符合要求的發(fā)票，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。3.除特殊情況外，報銷憑證應(yīng)在支出發(fā)生后[X]日內(nèi)提交報銷，逾期不予受理。（二）報銷手續(xù)辦理1.經(jīng)辦人應(yīng)將整理好的報銷憑證按照支出審批流程依次簽字后，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。2.財務(wù)部采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付報銷款項。對于金額較小且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的報銷，可采用現(xiàn)金支付方式。3.報銷款項支付后，財務(wù)部應(yīng)在報銷憑證上加蓋“已報銷”印章，并進行賬務(wù)處理。（三）報銷注意事項1.報銷人應(yīng)確保報銷憑證的真實性和完整性，不得虛報、冒領(lǐng)費用。如有違反規(guī)定的行為，一經(jīng)查實，將嚴肅追究責任，并追回已報銷款項。2.對于同一事項的報銷，應(yīng)一次性提交所有相關(guān)憑證進行報銷，不得分多次報銷。3.財務(wù)部應(yīng)定期對報銷情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決報銷過程中存在的問題，不斷完善報銷管理制度。七、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和學(xué)校財務(wù)規(guī)定，對學(xué)生會的財務(wù)收支進行會計核算。會計核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并定期進行賬目核對，確保賬賬相符、賬實相符。2.會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等財務(wù)資料應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）財務(wù)報表1.財務(wù)部應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、預(yù)算執(zhí)行情況表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映學(xué)生會的財務(wù)狀況和收支情況。2.財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)部負責人審核簽字后，報學(xué)生會主席團審議。學(xué)生會主席團應(yīng)認真審查財務(wù)報表，對財務(wù)工作提出意見和建議。3.財務(wù)部應(yīng)定期向全體成員公開財務(wù)報表，接受成員監(jiān)督。公開方式可采用在學(xué)生會公告欄張貼、學(xué)生會官方網(wǎng)站發(fā)布等形式。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)生會設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，成員由學(xué)生會成員代表組成。財務(wù)監(jiān)督小組負責對學(xué)生會財務(wù)工作進行日常監(jiān)督，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費收支情況等。2.財務(wù)監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會議，聽取財務(wù)部工作匯報，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.學(xué)生會全體成員有權(quán)對學(xué)生會財務(wù)工作進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或財務(wù)問題，可向財務(wù)部、財務(wù)監(jiān)督小組或?qū)W生會主席團反映。（二）外部審計1.學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生會財務(wù)工作進行定期或不定期審計，檢查學(xué)生會財務(wù)制度執(zhí)行情況、經(jīng)費收支情況、資產(chǎn)管理情況等。2.學(xué)生會應(yīng)積極配合學(xué)校財務(wù)部門的審計工作，如實提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。對于審計提出的問題，應(yīng)及時整改，并將整改情況書面報告學(xué)校財務(wù)部門。九、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍學(xué)生會資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在[X]元以上、專用設(shè)備單位價值在[X]元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、活動設(shè)備、圖書資料等；流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、庫存物資等。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，辦理固定資產(chǎn)購置審批手續(xù)。購置后，財務(wù)部應(yīng)及時進行固定資產(chǎn)登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門等信息，并粘貼固定資產(chǎn)標識。2.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)正常使用。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況應(yīng)及時查明原因，報財務(wù)部審核后進行相應(yīng)賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準后進行處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳學(xué)校財務(wù)，不得截留、挪用。（三）流動資產(chǎn)管理1.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，實行限額管理。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過限額部分應(yīng)及時存入銀行?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理應(yīng)嚴格遵守銀行結(jié)算制度，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。3.庫存物資管理應(yīng)建立物資采購、驗收、入庫、