1、Excel 高級財會應用課程期末作業(yè)課程：Excel 高級財會應用授課老師：陳 士 成 老師學生：張婷婷學 號：2201309290801. 總體思路承接課堂所學的知識，根據基礎資料，通過數據透視表整理基礎數據，在數據透視的的基礎上設計資產負債表、利潤表。按照一般財務規(guī)律，為了進行投融資決策，對財務報告進行分析是必不可少的，因此，對公司進行了財務比率分析和財務狀況趨勢分析，并運用杜邦分析體系對公司財務狀況進行了綜合分析。在此基礎上，為進一步投資決策設計了投資管理模板。2. 數據透視表根據所選取的*公司從2008年到2012年的財務記賬憑證，整理數據。具體步驟：1) 全選財務記賬憑證數據2) 插

2、入“數據透視表”3) 在“選擇要添加到報表的字段”選取“日期”、“科目編號”、“借方”、“貸方”4) 將光標定于日期欄下具體日期處，選擇“數據透視表”選項下“將字段分組”。在分組列表中，選擇年和月。5) 設置數組變量：為“C5C226”設置數組變量“科目編號”為“D5D226”設置數組變量“借”為“E5E226”設置數組變量“貸”為了方便后續(xù)工作，在“G5G226”，對應“A5A226”分別輸入2008、2009、2010、2011，并設置數組變量“年月”3. 資產負債表設計3.1 插入工作表，創(chuàng)建空白“資產負債表”。添加報表抬頭、添加和設置微調控件。如下圖 。 空白資產負債表3.2 設計公式

3、（01）貨幣資金年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,101)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,102)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月, &$G$2,科目編號,101)-SUMIFS(貸,年月, &$G$2,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月, &$G$2,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月, &$G$2,科目編號,102)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,101)-SUMIFS(貸

4、,年月,0,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,102),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,101)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月,= &$G$2,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月,=& $G$2,科目編號,102)；期末數=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,101)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,102),SUMIFS(

5、借,年月,= &$G$2,科目編號,101)-SUMIFS(貸,年月,= &$G$2,科目編號,101)+SUMIFS(借,年月,= &$G$2,科目編號,102)-SUMIFS(貸,年月,= &$G$2,科目編號,102)。（02）應收入賬款年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,113)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,113)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,113)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,113)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,113)-SU

6、MIFS(貸,年月,0,科目編號,113),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,113)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,113)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,113)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,113),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,113)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,113)。（03）其它應收款年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,119)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,

7、年月,&$G$2,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,119)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,119),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,119)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,119),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,119)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,119)。（04）預付賬款年

8、初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,115)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,115)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,115)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,115)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,115)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,115),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,115)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,115)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,115)-SUM

9、IFS(貸,年月,0,科目編號,115),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,115)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,115)。（05）存貨年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,401)；月初數：=IF

10、($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,123)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,401)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123)+SUM

11、IFS(借,年月,0,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,401),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,123)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,=&

12、$G$2,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,401)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,401),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,

13、科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,123)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,129)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,129)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,137)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,401)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,401)。（06）其中：原材料年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123)；月初數：=IF($E$2=

14、10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,123)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,123)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,123),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,123)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,12

15、3)。 （07）產成品（存貨商品）年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,137)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,137)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,

16、年月,0,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,137),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,137)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,137)。 （08）待攤費用年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,139)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,139)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號

17、,139),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,139)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,139),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,139)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,139)。 （09）流動資產合計年初數：=IF($E$2=10,C4+C5+C6+C7+C8+C11)；月初數：=IF($E$2=10,D4+D5+D6+D7+D8+D11)；月余數：=E4+E5+E6+E7+E8+E11；期末數：=F4

18、+F5+F6+F7+F8+F11。（10）固定資產原值年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,161)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,161)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,161),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,161)；期末數：=IF($E$2=10

19、,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,161),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,161)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,161)。 （11）減：累計折舊年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,165)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,165)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,165)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,165)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,165)-

20、SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,165),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,165)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,165)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,165)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,165),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,165)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,165)。（12）固定資產凈值年初數：=IF($E$2=10,C14-C15)；月初數：=IF($E$2=10,D14-D15)；月余數：=IF($E$2=10,E14-F15)；期末數：=

21、IF($E$2=10,E14-F15)。（13）固定資產合計年初數：=IF($E$2=10,C14-C15)；月初數：=IF($E$2=10,D14-D15)；月余數：=E14-E15；期末數：=F14-F15。（14）無形資產年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,171)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,171)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年

22、月,0,科目編號,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,171)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,171)。（15）無形及其他資產合計年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,171)；月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&

23、$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,171)；月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,171)；期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,171)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,171)。（16）資產總計年初數：=

24、IF($E$2=10,C12+C19+C22)；月初數：=IF($E$2=10,D12+D19+D22)；月余數：=E12+E19+E22；期末數：=F12+F19+F22。（17）短期借款年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,201)； 月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,201)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,201

25、),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,201)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,201),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,201)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,201)。（18）應付賬款年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,203)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,203)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目

26、編號,203)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,203)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,203)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,203),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,203)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,203)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,203)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,203),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,203)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,203)。（19）預收賬款年初數：

27、=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,204)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,204)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,204)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,204)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,204)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,204),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,204)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,204)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,2

28、04)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,204),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,204)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,204)。（20）應付工資年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,211)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,211) ；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,21

29、1),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,211)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,211),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,211)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,211)（21）應付福利費年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,214)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科

30、目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,214)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,214),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,214)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,214),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,214)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,214)。（22）應付股利（應付

31、利潤）年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,223)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,223)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,223),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,223)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0

32、,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,223),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,223)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,223)。（23）應交稅金年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,221)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,221)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,0,科

33、目編號,221),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,221)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,221),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,221)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,221)。（24）其他應交款年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,229)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,

34、&$G$2,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,229)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,229),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,229)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,229),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,229)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,229)。（25）

35、其他應付款年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,209)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,209)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,209),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,209)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月

36、,0,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,209),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,209)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,209)。（26）預提費用年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,231)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,231)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,0

37、,科目編號,231),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,231)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,231),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,231)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,231)。（27）流動負債合計年初數：=IF($E$2=10,SUM(J4:J13)；月初數：=IF($E$2=10,SUM(K4:K13)；月余數：=SUM(L4:L13)；期末數：=SUM(M4:M13)。（28

38、）專項應付款年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,272)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,272)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,272)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年

39、月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,272)。（29）長期負債合計年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,272)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,272)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年

40、月,0,科目編號,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,272)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,272)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,272)。（30）負債合計年初數：=IF($E$2=10,J14+J16)；月初數：=IF($E$2=10,K14+K16)；月余數：=L14+L16；期末數：=M14+M16。（31）實收資本（股本）年初數：

41、=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,301)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,301)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,301)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,301)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,301)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,301),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,301)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,301)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,3

42、01)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,301),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,301)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,301)。（32）資本公積年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,311)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,311)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,311

43、),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,311)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,311),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,311)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,311)。（33）盈余公積年初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,313)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,313)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目

44、編號,313)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,313)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,313)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,313),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,313)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,313)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,313)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,313),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,313)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,313)。（34）未分配利潤年初數

45、：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,322)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,322)；月初數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,322)-SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,322)；月余數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,322)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,322),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,322)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,322)；期末數：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目編號,

46、322)-SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,322),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,322)-SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,322)。（35）所有者權益合計年初數：=IF($E$2=10,SUM(J19:J22)；月初數：=IF($E$2=10,SUM(K19:K22)；月余數：=SUM(L19:L22)；期末數：=SUM(M19:M22)。（36）所有者權益合計（剔除資產損失后的金額）年初數：=IF($E$2=10,SUM(J19:J22)；月初數：=IF($E$2=10,SUM(K19:K22)；月余數：=SUM(L19:L22)；期末數：=SU

47、M(M19:M22)。（37）負債和所有者權益總計年初數：=IF($E$2=10,J17+J24)；月初數：=IF($E$2=10,K17+K24)；月余數：=L17+L24；期末數：=M17+M24。4. 利潤表設計4.1 插入工作表，創(chuàng)建空白“利潤表”。添加報表抬頭、添加和設置微調控件。如下圖 ?？瞻桌麧櫛?.2 公式設計（1）主營業(yè)務收入年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501)月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,501)月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501),SUMIF

48、S(貸,年月,=&$G$2,科目編號,501)期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501),SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,501)（2）主營業(yè)務收入凈額年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501)月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,&$G$2,科目編號,501)月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501),SUMIFS(貸,年月,=&$G$2,科目編號,501)期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(貸,年月,0,科目編號,501),SUMIFS(貸

49、,年月,=&$G$2,科目編號,501)（3）主營業(yè)務成本年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,502)月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,502)月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,502),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,502)期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,502),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,502)（4）主營業(yè)務稅金及附加年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,504)月初

50、數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,504)月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,504),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,504)期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,504),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,504)（5）經營費用年初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,503)月初數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目編號,503)月余數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,503),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,503)期末數：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目編號,503),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目編號,503)（6）主營業(yè)務利潤（虧損以“”號填列）年初數：=IF(