1、1,商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能四、商業(yè)銀行的組織制度,至下節(jié),2,一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展,涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。,商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。,1.起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。,貨幣兌換商,錢莊,早期銀行,現(xiàn)代股份制銀行,3,2.商業(yè)銀行形成的途徑,3.商業(yè)銀行發(fā)展的模式,從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。,以1999年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：

2、銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營,4,4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢,(1)銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變,(2)銀行資本的集中化:國際銀行業(yè)購并浪潮,5,6,(3)銀行服務(wù)流程的電子化:科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程,銀行廣泛使用自動(dòng)化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等信用卡的普及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動(dòng)化,7,(4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)銀行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。

3、,網(wǎng)絡(luò)銀行的形式,傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行,8,(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢,商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大海外業(yè)務(wù),9,二、商業(yè)銀行的性質(zhì),1商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征,擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所。經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經(jīng)營與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。,10,商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊。二者是一種相互依存的關(guān)系。商業(yè)銀行對社會(huì)的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。國家對商業(yè)銀行的

4、管理特殊。由于商業(yè)銀行對社會(huì)的特殊影響，國家對商業(yè)銀行的管理要比對一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。,2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè),11,與中央銀行比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。其他金融機(jī)構(gòu)，如政策性銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機(jī)構(gòu)，而現(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務(wù)范圍要廣泛得多。,3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè),12,三、商業(yè)銀行的職能,1.信用中介,信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起

5、來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實(shí)現(xiàn)了資金的順利融通，同時(shí)也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。,13,支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。支付中介

6、職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。,2.支付中介,14,信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。整個(gè)信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，同時(shí)又滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通和支付手段的需要。,3.信用創(chuàng)造,15,信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢，能

7、夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢，同時(shí)它還具有專門技術(shù)及個(gè)人無法比擬的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。,4.信息中介,16,商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會(huì)化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。,5.金融服務(wù),17,四、商業(yè)銀行的組織制度,涵

8、義：指一個(gè)國家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。,1.商業(yè)銀行組織制度建立的原則,競爭原則。合理而又適度的競爭，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行改善金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。穩(wěn)健原則。為防范金融危機(jī)，保護(hù)銀行體系安全幾乎是所有國家建立銀行制度的一個(gè)重要原則。適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營要保持“合理規(guī)?！保允钩杀咀畹?，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤。,18,涵義：單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。美國最為典型。單元銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭；有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)

9、濟(jì)服務(wù)；銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性也較大；銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,2.商業(yè)銀行的組織制度形式,(1)單元制,19,單元銀行制的缺點(diǎn)是：不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)過分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)；單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競爭能力。,20,(2)分行制,涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點(diǎn)是：

10、有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)競爭實(shí)力；便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的安全性；便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。便于金融當(dāng)局對整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過多的行政干預(yù)。,21,隨著國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。,分行制的缺點(diǎn)是：容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展；增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重

11、要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失；,22,(3)持股公司制,涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。持股公司制的類型：非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。,23,持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)；能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力；可以兼單元銀行制

12、和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。持股公司制的缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。,24,回本章,至下節(jié),當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。,聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額利潤。,聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：由于受個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。,(4)聯(lián)鎖制,涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。,25,商業(yè)銀行業(yè)務(wù),一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國際

13、化,至下節(jié),26,一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),1.商業(yè)銀行自有資本,股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。包括普通股和優(yōu)先股。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。包括資本、留存盈余，法定公積。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。（準(zhǔn)備金和巴塞爾協(xié)議見另兩個(gè)PPT及WORD,以及第四節(jié)）,2.各項(xiàng)存款,地位：商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而最重要的一項(xiàng)基本負(fù)債業(yè)務(wù)，其存款機(jī)構(gòu)的稱呼因此而來.基本類型：按

14、支取特征，基本的存款賬戶有三類：,活期存款,定期存款,儲(chǔ)蓄存款,存款賬戶,我國銀行存款業(yè)務(wù)的基本分類：,銀行存款,對公存款,儲(chǔ)蓄存款,活期存款,定期存款,活期儲(chǔ)蓄存款,定期儲(chǔ)蓄存款,按存款是公還是私來區(qū)分,屬本課講的儲(chǔ)蓄存款，不簽支票,屬本課程講的定期存款,在西方，有時(shí)所指與我國一致,29,（交易帳戶）活期存款。指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。活期存款的特點(diǎn)：具有很強(qiáng)的存款派生能力。流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息?；钇诖婵钪邢鄬Ψ€(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款是銀行密切與

15、客戶關(guān)系的橋梁。,2.各類存款,活期存款,無約定期限，傳統(tǒng)上通過簽發(fā)支票的方式向第三方隨時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，也通常稱為支票存款(Transferabledeposits)；曾經(jīng)是最具有標(biāo)志性的存款業(yè)務(wù)，是支付中介職能的具體體現(xiàn)。資金穩(wěn)定性差，經(jīng)營成本高；往往不付利息；是通常指的存款貨幣，存款貨幣銀行的名稱由此而來。,目前也可通過其他方式,如銀行卡.,31,定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款的特點(diǎn)：帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但

16、都要高于活期存款。,定期存款:,各種特征與活期存款相反，有約定的存款期限,利息較高。需要注意兩點(diǎn)：存在的形式：一般發(fā)給客戶存單（CD）.可提前支取：若提前支取,需事先通知銀行并付罰金，不能簽發(fā)支票.,33,儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。,西方的儲(chǔ)蓄存款:,并不約定期限，支取特征介于定、活之間，有一定的利息，不可以簽發(fā)支票。一般發(fā)給客戶存折。這是西方所稱的儲(chǔ)蓄存款，其含義顯然與我國平常所指不同。,中國的

17、所指是什么？,2、三類存款賬戶的比較：,活期存款,儲(chǔ)蓄存款,定期存款,收益性,流動(dòng)性,零息,高息,極高,較低,存款者動(dòng)機(jī)：交易,存款者動(dòng)機(jī)：靈活機(jī)動(dòng),存款者動(dòng)機(jī)：增值,很安全(保本無息),很安全(保本保息),安全性,能否簽發(fā)支票：存款流動(dòng)性的重要標(biāo)志,如果一種存款能簽發(fā)支票，則代表它具有極高的流動(dòng)性從而成為現(xiàn)實(shí)的貨幣。,37,短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再

18、貸款。其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。,3.（其它負(fù)債業(yè)務(wù)）商業(yè)銀行的長、短期借款,38,商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：對時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。對流動(dòng)性的需要相對集中。存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。主要用于短期頭寸不足的需要。,39,長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要?；I資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。,40,籌資的效率不

19、同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高。所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。,41,（3）歐洲貨幣市場借款（4）發(fā)行國內(nèi)外債券,主動(dòng)性的負(fù)債業(yè)務(wù)，金融市場的發(fā)展提供了條件。借款業(yè)務(wù)改變了以往保守的經(jīng)營理念，促成了負(fù)債理論的出現(xiàn)。,借款業(yè)務(wù)：,借款業(yè)務(wù)圖示：,短期資金,長期資金,貨幣市場,資本市場,同業(yè)拆入賣出回購交易發(fā)行短期CDs市場,發(fā)行金融債券發(fā)行中長期CDs發(fā)行可轉(zhuǎn)債券,向中央銀行借款,國際金融市場借款,45,二、商業(yè)銀行的

20、資產(chǎn)業(yè)務(wù),1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：,貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,46,按貸款期限劃分：活期貸款定期貸款透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款、商品貸款資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款分期償還貸款；按貸款

21、風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款。,按貸款期限分類(1)活期貸款。也稱通知貸款,銀行在發(fā)放這一類貸款時(shí)不確定償還期限,銀行可以根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時(shí)通知收回貸款。(2)定期貸款。是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短,可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。(3)透支。是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng),它實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款。,貸款（放款）業(yè)務(wù),按貸款的保障條件分類,信用貸款。是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)、無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。信用貸款一般只貸放給那些信譽(yù)高的大公司擔(dān)保貸款。是指具有一定的財(cái)物或信用做還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的方式不同,

22、具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。票據(jù)貼現(xiàn)。是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。,按貸款的償還方式分類,一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款,其利息可以分期支付,也可以在還本時(shí)一次付清。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和利息的貸款.這種貸款的期限通常按月、季、年規(guī)定,期限較長,金額較大。,50,正常貸款,借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；,商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：,51,盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；,正常貸款關(guān)注貸

23、款,商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：,52,商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：,借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；,正常貸款關(guān)注貸款次級貸款,53,借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；,正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款,商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：,54,正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。,商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：,a.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。b.關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍正常,但是存在一

24、些可能對償還貸款產(chǎn)生不利的因素。c.次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠正常的經(jīng)營收入已無法保持足額償還本息的貸款。,按貸款質(zhì)量分類,d.可疑貸款是指借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一部分損失。e.損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍無法收回,或只能收回極少部分。,按貸款質(zhì)量分類,57,貸款的申請貸款的調(diào)查對借款人的信用評估貸款合同的審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款檢查貸款收回,商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：,58,利潤最大化原則擴(kuò)大市場份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則,商業(yè)銀行貸款定價(jià)要考慮的因素：,資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款

25、費(fèi)用,借款人的信用及與銀行的關(guān)系貸款的目標(biāo)收益貸款的供求狀況,商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則：,3、金融投資（較長期）,較長期投資,債券投資,股權(quán)投資,國債,金融債,央行票據(jù),公司債,占絕大部分,流動(dòng)性較好,面臨市場風(fēng)險(xiǎn)與違約風(fēng)險(xiǎn),08年工行持央行票據(jù)一項(xiàng)就達(dá)8000億,60,金融投資業(yè)務(wù)還包括商業(yè)銀行自營的外匯買賣和金融衍生工具的交易商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等,61,概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。,2.

26、商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù),商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等,62,三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù)界定:廣義：并不涉及或在當(dāng)期不涉及到商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債表變動(dòng)，但會(huì)影響當(dāng)期損益的各種業(yè)務(wù)非利息收入業(yè)務(wù)。（2001）界定：“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。”,表外業(yè)務(wù)的界定,狹義：指雖不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，但對資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)性影響，雖不占用銀行資金，但會(huì)對銀行資金構(gòu)成了或有損失的業(yè)務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)廣義：所有不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的業(yè)務(wù)，在狹義的基礎(chǔ)上包含了無風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)（如受托代理類業(yè)務(wù)）。,如銀行的擔(dān)保類業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù)和表外貿(mào)業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)

27、系,1、見中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系。EXCEL2、廣義的中間業(yè)務(wù)等同于廣義上的表外業(yè)務(wù)，分為狹義的金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和狹義的表外業(yè)務(wù)。日常工作中我們所說的中間業(yè)務(wù)是按照人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務(wù)，而表外業(yè)務(wù)又是指從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的角度反映的狹義的表外業(yè)務(wù)。,中間業(yè)務(wù)和表外貿(mào)業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系,2、而對于目前銀行的角度，表指的是資產(chǎn)負(fù)債表。承諾業(yè)務(wù)：信用證、開出保函、貸款承諾、銀行承兌匯票、海外代付等這些業(yè)務(wù)本身不會(huì)直接使資產(chǎn)負(fù)債表變化，都是憑借信用、保證、質(zhì)押、抵押等形式遠(yuǎn)期付款，融資方只需再到期前還清貸款就好。,中間業(yè)務(wù)和表外貿(mào)業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系,3、中間業(yè)務(wù)應(yīng)該是銀行擔(dān)當(dāng)中間人、無風(fēng)險(xiǎn)或較小風(fēng)險(xiǎn)的

28、業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)是會(huì)形成銀行或有負(fù)債的業(yè)務(wù)?；谶@個(gè)說法如果上段提出的承諾業(yè)務(wù)，融資方無力償還貸款，必然產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。而銀承、保理等這些銀行確實(shí)充當(dāng)著第三方的角色，所以在定義上就有重疊的地方。單從風(fēng)險(xiǎn)角度，銀行將業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、融資費(fèi)等納入中間業(yè)務(wù)。所以不同的角度，有不同的分類。,中間業(yè)務(wù)VS表外業(yè)務(wù)：結(jié)論,廣義的中間業(yè)務(wù),廣義的表外業(yè)務(wù),69,擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。承諾。即銀行對自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾。與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。指80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。,商

29、業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別,我國銀行的中間業(yè)務(wù)2001年政策背景下,支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類業(yè)務(wù)其他類中間業(yè)務(wù),9大類，有100多個(gè)品種：資料,開始介入到投資銀行、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)領(lǐng)域,我國銀行的中間業(yè)務(wù)近幾年政策進(jìn)一步放松背景下,商業(yè)銀行在進(jìn)入到投資銀行業(yè)務(wù)方面，取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展：,商業(yè)銀行,承銷業(yè)務(wù),資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),承銷企業(yè)債券,設(shè)立貨幣市場基金、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)舉辦信托公司,銀行全能化經(jīng)營與中間業(yè)務(wù),全能化經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要發(fā)展趨勢,全能化使商業(yè)銀行獲得“金融百貨公司”美譽(yù)。而全能化主要是靠中間業(yè)務(wù)的拓展所

30、推動(dòng)的。,銀行中間業(yè)務(wù)崛起:商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的反映,西方國家：目前，中間業(yè)務(wù)在西方發(fā)達(dá)國家銀行的收入當(dāng)中，已高達(dá)30-40%左右，一些國際知名的銀行甚至達(dá)到了70-80%；我國：目前，我國的中間業(yè)務(wù)比重在不斷地持續(xù)提高，占營業(yè)收入的10%多一點(diǎn),如工行08年為15%。,74,商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、巴塞爾協(xié)議及其修訂與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理,回本章,至下節(jié),75,一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則,1.盈利性原則,盈利性既是評價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例

31、和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。,分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：,76,這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因?yàn)殂y行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。,利差收益率,77,這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。,銀行利潤率,78,這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。,資產(chǎn)收益率,79,這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水

32、準(zhǔn)。,資本盈利率,80,2.流動(dòng)性原則,資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。,通常所說的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。,流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。,81,資金自給率水平；清算資金的變化規(guī)律；貸款經(jīng)營方針；銀行資產(chǎn)質(zhì)量；銀行資金管理體制。,影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的主要因素：,82,作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還；企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時(shí)組織資金來源加以

33、滿足；銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來保證；在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)營目標(biāo)并非能完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。,商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性,83,過高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。,衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)：,商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性,84,這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比率?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流

34、動(dòng)性強(qiáng)，能隨時(shí)滿足流動(dòng)性的需要，是銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一級儲(chǔ)備。,現(xiàn)金資產(chǎn)率,85,貸款對存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說明銀行存款資金被貸款占用比率高，急需提取時(shí)難以收回，銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。,貸款對存款的比率,86,這一比率越高，說明流動(dòng)性越充分。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。比率越高，說明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。,流動(dòng)性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率,87,銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。,所謂易變性

35、負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動(dòng)性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險(xiǎn)。,流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債,超額準(zhǔn)備金,88,這一指標(biāo)反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性流動(dòng)水平。,這一數(shù)值大于零，表示銀行流動(dòng)性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動(dòng)性下降。,存款增長率減貸款增長率,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率,89,3.安全性原則,安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

36、、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。,90,貸款對存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越?。毁Y產(chǎn)對資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；負(fù)債對流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。,衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：,91,4.盈利性、流動(dòng)性

37、、安全性三原則的協(xié)調(diào),流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。,92,二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷,1.資產(chǎn)管理理論,主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。

38、,93,基本觀點(diǎn)：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取，為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。,商業(yè)貸款理論,94,局限性：這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負(fù)債；忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來的風(fēng)險(xiǎn)。,商業(yè)貸款理論,95,基本觀點(diǎn)：為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下

39、條件：信譽(yù)高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券；期限短，流通能力強(qiáng)；易于出售。,資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論,96,局限性：證券價(jià)格受市場波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。,資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論,97,基本觀點(diǎn)：銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。,預(yù)期收入理論,98,局限性：把預(yù)期收入作為資產(chǎn)

40、經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全精確；在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。,預(yù)期收入理論,99,2.負(fù)債管理理論,負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個(gè)階段：,100,存款理論,基本觀點(diǎn)：存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基

41、礎(chǔ)；銀行在吸收存款過程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。,101,局限性：沒認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動(dòng)性；沒認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提高銀行盈利性等方面的作用。,存款理論,102,購買理論,基本觀點(diǎn)：商業(yè)銀行對存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購買外界資金；商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性；商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購買行為的主要手段。

42、局限性：助長商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。,103,基本觀點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計(jì)資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動(dòng)性和安全性統(tǒng)一的問題。,銷售理論,104,3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論,該理論的主要特點(diǎn)：綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。該理論提出

43、的基本經(jīng)營原則：總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。,105,缺口管理法。分為兩種：利率敏感性缺口管理方法。基本思路是:銀行可以根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢，通過擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個(gè)既定時(shí)期，計(jì)算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運(yùn)用過多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。,資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：,1

44、06,利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。主要手段有：增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)；創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險(xiǎn)保值。,資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：,107,三、巴塞爾協(xié)議及其修訂與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理,巴塞爾協(xié)議是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。,1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了新巴塞爾協(xié)議，將于2006年底開始實(shí)施。,各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議的原則來約束本國的商業(yè)銀行。,10

45、8,1.巴塞爾協(xié)議,背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡稱“巴塞爾委員會(huì)”)，1975年2月，“十國集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。,巴塞爾協(xié)議：1988年7月，巴塞爾委員會(huì)的12個(gè)成員國正式簽署了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議，簡稱巴塞爾協(xié)議,109,(4)巴塞爾協(xié)議的目的,一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加強(qiáng)國際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；二是逐步消除當(dāng)時(shí)國際銀行業(yè)不公平競爭的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國際性銀

46、行管理體制。,110,資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。過渡期及實(shí)施安排。以保證個(gè)別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。,(5)巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容,111,第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普

47、通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。第二，初步認(rèn)識(shí)到國別風(fēng)險(xiǎn)，于1994年6月重新規(guī)定對成員國資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對市場風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。1995年4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在1996年1月推出資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求。,2.巴塞爾協(xié)議的補(bǔ)充和完善,112,3.新巴塞爾協(xié)議,背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。,資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架：即新資本充足率框

48、架，亦稱新巴塞爾協(xié)議，于2004年6月26日正式公布，計(jì)劃于2006年底開始實(shí)施。,新巴塞爾協(xié)議的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律,113,力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。以三大支柱為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)的辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。,(4)新巴塞爾協(xié)議的特點(diǎn),回本章,至下節(jié),114,中國商業(yè)銀行的改革,一、中國銀行體系的改革歷程二、國有商業(yè)銀行的股份制改造三、我國存款保險(xiǎn)制度建設(shè),至下章,115,一、中國銀

49、行體系的改革歷程,1.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制,(1)主要內(nèi)容打破銀行體系政企不分和信用活動(dòng)過分集中的舊格局中國人民銀行專門行使國家金融管理機(jī)關(guān)職能恢復(fù)和成立中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行四大國家專業(yè)銀行。,116,(2)基本特征,專業(yè)銀行是國家的銀行，是國家的獨(dú)資企業(yè)。專業(yè)銀行作為國有資本人格化代表，必須執(zhí)行國家信貸計(jì)劃或規(guī)模控制，必須保證國家重點(diǎn)建設(shè)資金需要，重點(diǎn)支持支柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)放政策性貸款任務(wù)在國家需要的時(shí)候，還必須對社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展負(fù)責(zé),117,(3)專業(yè)銀行體制的兩重性,一方面它是對高度集權(quán)的單一計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的否定和改革，并在改革舊體制的同時(shí)，蘊(yùn)育著新的商業(yè)銀行體制的要素。如交通銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等另一方面，它由于脫胎于大一統(tǒng)的計(jì)劃金融體制的母體，又不可避免地帶有舊體制的痕跡，內(nèi)部約束機(jī)制不健全、經(jīng)營效率低下仍是其致命的弱點(diǎn)。,專業(yè)銀行體制是我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)