1、庫存盤點(diǎn)分析報(bào)表盤點(diǎn)時(shí)間：2014年5月19日-5月24日清點(diǎn)：張春濤、徐樹齡、梁翠紅、楊致宏、沈少輝、王建飛、曾家華、張南燕、劉玉芳盤點(diǎn)范圍：子庫存中的所有庫存物料驗(yàn)證庫存材料的實(shí)際情況和使用效率，為下一階段的工作獲取實(shí)際數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，在以后的工作中根據(jù)改進(jìn)、防止、領(lǐng)導(dǎo)的要求，計(jì)劃于2014年5月19日盤點(diǎn)本公司的庫存資料。此次盤點(diǎn)與其他會計(jì)及倉庫管理員密切合作，不顧環(huán)境垃圾，在一天三個(gè)工作日內(nèi)完成了3個(gè)倉庫、8個(gè)類別、1313個(gè)類別的盤點(diǎn)工作，其中鋼鐵、硬件附件、消耗品、涂料、包裝材料、成品、半成品、模具、8個(gè)類別同時(shí)在調(diào)查庫存盤點(diǎn)結(jié)果如下：盤點(diǎn)倉庫盤點(diǎn)是否完成存入品種差異總計(jì)長期不使用

2、庫存差異的原因鋼材是28733，923.27公斤16歷史積壓，部分訂單購買更多特別資料硬件附件是166929個(gè)5可能有泄漏光盤消耗品是71517600個(gè)14部分歷史帳戶庫存；螺絲、墊片、口罩等經(jīng)常使用的物品在配送時(shí)沒有仔細(xì)計(jì)算油漆是34無無包裝材料是1517.93無成品是35未清理半成品是31未清理模具是307總計(jì)1313現(xiàn)在，對清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題的詳細(xì)分析和摘要如下。盤點(diǎn)中存在的問題解決方法倉庫里“折價(jià)”的舊貨不單獨(dú)保管，同時(shí)出庫的新物品有時(shí)不打開出庫訂單，庫存量虛證。廢棄物應(yīng)及時(shí)清理，并由生產(chǎn)和技術(shù)部門識別、可用或可維修、及時(shí)維修和使用，以及需要報(bào)廢的材料處理。同一系列庫存，相似度很高，

3、如果發(fā)貨不細(xì)心，就會出錯(cuò)，使用的材料會受損；對于出錯(cuò)的庫存，不及時(shí)更正錯(cuò)誤，相似庫存的統(tǒng)計(jì)現(xiàn)有量合計(jì)，引起盤點(diǎn)不便，導(dǎo)致庫存價(jià)目表值不準(zhǔn)確，并提供財(cái)務(wù)和采購的不準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。1、領(lǐng)負(fù)責(zé)人要明確材料規(guī)格及模型的使用，提前期庫珀要詢問所需材料，加強(qiáng)管理責(zé)任等。2、倉庫管理負(fù)責(zé)人未嚴(yán)格遵守退貨單，導(dǎo)致模型規(guī)格錯(cuò)誤損壞物料，結(jié)果由庫官執(zhí)行；收貨人未按照收貨文件收到資料，損失由收貨人承擔(dān)。對于長期不使用的庫存，根據(jù)最初的理解：1.庫存不符合實(shí)際，購買的材料不能使用。2、另一些長期不用的資料(主要是特殊訂單準(zhǔn)備物)在倉庫管理人員接手時(shí)沒有明確的交接，沒有賬簿記錄，放在長期保管箱里(2年以上)的無人值守人員。1

4、、生產(chǎn)和技術(shù)部門評估支持：有可用價(jià)值，需要重新使用。沒有使用價(jià)值的及時(shí)處置，庫存清理2、無賬面價(jià)值的庫存，應(yīng)進(jìn)一步驗(yàn)證以前的賬面單價(jià)，登記在賬簿上；技術(shù)部門確認(rèn)是否有使用價(jià)值，是否有使用價(jià)值，是否需要再次使用。沒有使用價(jià)值的及時(shí)廢棄，庫存清理，激活流動資金。車間不能開交貨，直接收購，按生產(chǎn)規(guī)格不公平運(yùn)行，財(cái)政原始數(shù)據(jù)不正確，不能準(zhǔn)確核算成本。1、按生產(chǎn)人員、標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)工藝操作，倉庫如實(shí)發(fā)行領(lǐng)人的領(lǐng)目錄，防止領(lǐng)、少領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)；2、任何人如果不采取手續(xù)，就不能以任何名義從倉庫拿資料。這次盤點(diǎn)材料是倉庫管理員提供的，很多庫存資料與賬簿不符，盤點(diǎn)時(shí)有未盤點(diǎn)的材料，賬簿不見了。庫存日記帳增加中多次發(fā)現(xiàn)類似的

5、情況。使用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)軟件構(gòu)建庫存日記帳，嚴(yán)格注冊檢入的文檔，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題?；厥詹牧蠒r(shí)，有時(shí)工人直接進(jìn)入倉庫使用，經(jīng)常拿錯(cuò)模型。1、生產(chǎn)員與倉庫合作，按照規(guī)格的生產(chǎn)工藝操作，倉庫根據(jù)印度人的交貨單如實(shí)發(fā)放，防止多領(lǐng)、少領(lǐng)、誤交。任何人不得未經(jīng)交貨程序以任何名義從倉庫取貨，如果不是要求的執(zhí)行者，倉庫有權(quán)拒絕委托。進(jìn)貨倉庫和出品表名稱、規(guī)格型號填寫不一致，對盤點(diǎn)、錄入、驗(yàn)證等造成很大不便。1.要按照標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照賬簿上登記的名字，規(guī)格型號，記錄進(jìn)貨。不能隨便、習(xí)慣地叫，要保持名字的一致性，以免這種事情經(jīng)常發(fā)生。2、倉庫管理人員應(yīng)加強(qiáng)自己的責(zé)任意識，協(xié)助財(cái)政部的守門員基本工作。由于不能及時(shí)處理入

6、港，部分貨物賬戶的庫存和庫存差異比較大。收到的貨物交付貨款立即出庫，已收到的貨物及時(shí)入帳，盤點(diǎn)的資料更準(zhǔn)確。去年倉庫亂(材料倉庫人員要在材料上翻箱倒柜工作，有時(shí)找一種材料半天，更亂；五金倉庫沒有通道，材料倉庫也要人工轉(zhuǎn)移搬運(yùn)，材料倉庫和硬件倉庫也要整理，這樣的樣子，間歇整理7，8個(gè)月。1.庫存物資入庫要到位，不能隨意調(diào)配，要設(shè)置臨時(shí)安置區(qū)。2.各規(guī)格的原材料要空白，剩下的原材料(3米以上)放在原位，丹材放在3米以下前的架子上，1米左右放在工作臺上。3.硬件倉庫材料倉庫也要及時(shí)放在原來的位置，每天做好檢查工作。雨天特別是電器用品和勞保用品要防水、防霉、包裝材料要防火。雖然這次盤點(diǎn)時(shí)間緊迫，任務(wù)重，但盤點(diǎn)人克服了所有不利因素，利用5個(gè)工作日完成了這項(xiàng)盤點(diǎn)工作，本人也對這次盤點(diǎn)中自己將面臨的任務(wù)有了更深的了解，對庫存項(xiàng)目的類別、部署和用途有了更深的了解。上述盡職調(diào)查結(jié)果分析只是在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的較為顯著的問題，我想通過此次盡職調(diào)查工作為未來的財(cái)務(wù)工作打下基礎(chǔ)。對于需要這么多錢的庫存，為了確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性，最好結(jié)合使用高級金融軟件，同