1、1,三、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架提出風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。 1、戰(zhàn)略目標(biāo) 是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營活動(dòng)預(yù)期取得的主要成果的期望值，是企業(yè)使命的進(jìn)一步闡明。 戰(zhàn)略目標(biāo)是高層次目標(biāo)，應(yīng)與企業(yè)使命相協(xié)調(diào)，反映企業(yè)管理層就企業(yè)如何努力為投資者、員工和其他利益相關(guān)者創(chuàng)造價(jià)值所作出的選擇。戰(zhàn)略目標(biāo)要保持相對(duì)穩(wěn)定，但實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所采取的戰(zhàn)略和相關(guān)目標(biāo)是動(dòng)態(tài)的，隨著內(nèi)外部條件的變化而調(diào)整，并與戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)。 使命：是指對(duì)自身和社會(huì)發(fā)展所作出的承諾，是公司存在的理由和依據(jù)。如中國工商銀行的使命是：提供卓越金融服務(wù)-服務(wù)客戶 回報(bào)股東 成就

2、員工 奉獻(xiàn)社會(huì) 2、經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略方案的具體化，與主體經(jīng)營的有效性和效率有關(guān)，是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)預(yù)期要達(dá)到的成果。 3、報(bào)告目標(biāo) 與主體報(bào)告的可靠性相關(guān)的目標(biāo)。這里的報(bào)告不僅包括財(cái)務(wù)報(bào)告，還包括非財(cái)務(wù)報(bào)告；不僅包括對(duì)外報(bào)告，還包括對(duì)內(nèi)報(bào)告。 4、合規(guī)目標(biāo) 即要求企業(yè)遵守相關(guān)的法律法規(guī)。一個(gè)企業(yè)的合規(guī)記錄可能會(huì)對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)產(chǎn)生重大的影響。,2,（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的要素 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。 1、內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境就是管理層確立的風(fēng)險(xiǎn)的理念和風(fēng)險(xiǎn)容量。是其他要素的基

3、礎(chǔ)，包含很多要素：主體的道德價(jià)值觀、員工的勝任能力、管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、權(quán)利職責(zé)的分配、人力資源政策等。 2、目標(biāo)設(shè)定 必須先有目標(biāo)，企業(yè)管理層才能確定這些目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中的可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理層采取恰當(dāng)?shù)某绦蛟O(shè)定目標(biāo)，并保證選定的目標(biāo)支持主體的使命，與風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)。 3、事件識(shí)別 必須識(shí)別可能對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，區(qū)分代表風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)和代表機(jī)會(huì)的事項(xiàng)，以及二者兼有的事項(xiàng)。 4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 要對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以便形成管理風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。評(píng)估主要考慮風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及影響。不僅要評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)，還要評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)。 5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方法，包

4、括回避風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)。 6、控制活動(dòng) 要求企業(yè)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的措施和程序，確保管理層所選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略得到有效實(shí)施。包括授權(quán)批準(zhǔn)、實(shí)物控制、預(yù)算、職務(wù)分離等。,3,7、信息與溝通 主體的各個(gè)層級(jí)都需要借助信息來識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。信息溝通包括信息在主體內(nèi)部的上下 、左右傳遞，也包括與外部的信息溝通。 8、監(jiān)控 對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行全面監(jiān)控，必要時(shí)加以修正，使風(fēng)險(xiǎn)管理隨著客觀條件的變化而變化。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動(dòng)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立評(píng)價(jià)來完成。 目標(biāo)是指一個(gè)主體力圖實(shí)現(xiàn)什么，構(gòu)成要素則意味著需要什么來實(shí)現(xiàn)它們。 （四）企業(yè)內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整

5、合框架涵蓋并拓展了內(nèi)部控制整合框架的內(nèi)容。 目標(biāo)、要素 2、內(nèi)部控制整合框架仍然有效 3、內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分。 風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的發(fā)展和升華。 第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定 風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)步驟：目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、信息收集 （一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息 應(yīng)收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的下列信息： 1、國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策。 2、科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)容,4,3、市場對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求 4、與戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系 5、企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對(duì)手的情況 6、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投融資計(jì)劃、年

6、度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，及編制依據(jù) 7、企業(yè)對(duì)外投融資中曾經(jīng)發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)。 （二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息 略 （三）市場風(fēng)險(xiǎn)信息 廣泛收集國內(nèi)外因忽視市場風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)慘遭損失的案例，并收集與本企業(yè)相關(guān)的下列信息： 1、產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格與供需的變化 2、能源、原材料等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性、價(jià)格變化 3、主要客戶、供應(yīng)商的信用情況 4、稅收政策、利率、匯率的變化 5、潛在競爭者和重要競爭對(duì)手的主要產(chǎn)品情況。 （四）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息 企業(yè)應(yīng)收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的下列信息： 1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā) 2、市場開發(fā)、營銷策略 3、企業(yè)管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專

7、業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 4、期貨等衍生金融工具投資中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)。,5,5、質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié) 6、因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈 7、給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn) 8、對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)督、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力。 9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力 （五）法律風(fēng)險(xiǎn)信息 應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的案例，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息： 1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境 2、影響企業(yè)的新的法律、法規(guī)和

8、政策 3、員工道德操守的遵從性 4、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和貿(mào)易合同 5、本企業(yè)發(fā)生法律糾紛案件的情況 6、企業(yè)和競爭對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 二、設(shè)定目標(biāo) （一）設(shè)定目標(biāo)的原則 1、以滿足社會(huì)和市場需求為前提 2、以提高企業(yè)的投入產(chǎn)出率為出發(fā)點(diǎn) 3、設(shè)定的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是能夠?qū)崿F(xiàn)的 4、要考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任,6,（二）目標(biāo)的制定過程 企業(yè)在廣泛收集信息，調(diào)查研究和深入分析主客觀與內(nèi)外部條件的基礎(chǔ)上，通過必要的決策和程序，制定目標(biāo)。 1、戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo)是高層次目標(biāo)，其他目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)。戰(zhàn)略目標(biāo)具有相對(duì)穩(wěn)定性。 如：一家城市商業(yè)銀行的使命是：成為該城市最重要的、值得信賴的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、為該城市的

9、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和股東回報(bào)做出貢獻(xiàn)。 戰(zhàn)略目標(biāo)：（1）投資收益率達(dá)到15%；（2）年內(nèi)增設(shè)25%的分支機(jī)構(gòu)；（3）增加30%的客戶數(shù)量。 確定戰(zhàn)略目標(biāo)后就要制定實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的具體戰(zhàn)略方案。 戰(zhàn)略方案：（1）在符合目標(biāo)客戶人口統(tǒng)計(jì)特征的地區(qū)以租賃方式物色營業(yè)用房25處；（2）保持現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)絡(luò)的成本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)的確定是一個(gè)復(fù)雜的決策選擇過程，管理者在選擇戰(zhàn)略方案時(shí)，應(yīng)識(shí)別與戰(zhàn)略相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。 2、經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略方案的具體化，內(nèi)容比較廣泛。涉及生產(chǎn)或服務(wù)、銷售、采購、投資、人事等方面。 上述商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)：（1）在下一年開設(shè)15個(gè)分支機(jī)構(gòu)；（2）新增兩名資產(chǎn)管

10、理經(jīng)理；（3）下一年培訓(xùn)100名客戶服務(wù)人員，并使客服人員的流動(dòng)率保持在10%以下；（4）下一年存貸比例達(dá)到70%，資本利潤率15%以上。 3、報(bào)告目標(biāo) 如某公司的報(bào)告目標(biāo)：資產(chǎn)的失真率在2%以內(nèi)；利潤的失真率在5%以內(nèi)；現(xiàn)金流量的失真率在0.1%以內(nèi)。,7,4、合規(guī)目標(biāo) 涉及市場交易、定價(jià)、財(cái)稅、環(huán)保、員工福利、勞動(dòng)保護(hù)等方面。如：銀行不得發(fā)放超過規(guī)定的房屋按揭貸款；食品生產(chǎn)企業(yè)未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得在食品中添加添加劑。 三、風(fēng)險(xiǎn)容量與風(fēng)險(xiǎn)容限 （一）風(fēng)險(xiǎn)容量與風(fēng)險(xiǎn)容限的關(guān)系 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架：風(fēng)險(xiǎn)容量是企業(yè)在追求使命的過程中所愿意承擔(dān)的廣泛意義的風(fēng)險(xiǎn)水平；風(fēng)險(xiǎn)容限是與實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)目標(biāo)相關(guān)

11、的可承受的偏離程度。 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范：風(fēng)險(xiǎn)承受度，是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。所以風(fēng)險(xiǎn)承受度包含風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)容限兩個(gè)方面。 風(fēng)險(xiǎn)容量是經(jīng)營者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度，風(fēng)險(xiǎn)容限是對(duì)目標(biāo)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限度，風(fēng)險(xiǎn)容限要與風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)。 企業(yè)使命、目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)容限之間的關(guān)系如下圖所示：,8,使命：在中國市場成為經(jīng)濟(jì)節(jié)能型轎車的主要生產(chǎn)者,占據(jù)產(chǎn) 品市場 銷售額 的50% 計(jì)量方法： 市場份額,戰(zhàn)略：擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)型小排量轎車的 產(chǎn)量，以滿足社會(huì)需要,1、在未來12個(gè)月小排量轎車產(chǎn)量 增加50%； 2、在相關(guān)生產(chǎn)部門招收200名合格 員工； 3、維持現(xiàn)有的產(chǎn)

12、品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)； 4、保持每輛車20%的人工成本 計(jì)量方法：生產(chǎn)量、招收的員工數(shù)量、 用A級(jí)衡量的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險(xiǎn)容量： 1、公司接受將大量 資金投入資產(chǎn)購置和 人員招收與流程設(shè)計(jì)； 2、接受由于競爭激 烈可能降低邊際利潤； 3、不能接受對(duì)產(chǎn)品 質(zhì)量的侵蝕,計(jì)量方法 目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)容限：可接受的范圍 市場份額 50% 45%-55% 產(chǎn)品產(chǎn)量 10萬輛 8-11萬輛 招收員工數(shù)量 200人 180-210人 產(chǎn)品質(zhì)量 A級(jí) A,9,（二）風(fēng)險(xiǎn)容量對(duì)目標(biāo)選擇的影響 企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平取決于經(jīng)營者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)偏好是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)愛好者敢冒風(fēng)險(xiǎn)，這類企業(yè)家為風(fēng)險(xiǎn)型企業(yè)家；風(fēng)險(xiǎn)厭惡者比較謹(jǐn)慎，

13、不愿承擔(dān)太大風(fēng)險(xiǎn)，這類企業(yè)家為穩(wěn)健型企業(yè)家。不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好，常常反映在決策過程中。 如：投資一個(gè)項(xiàng)目，投資額1000萬元，成功的概率70%，如果成功，年收益500萬；如果失敗，虧損1000萬。是否投資取決于管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)容限，即企業(yè)愿意承受哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，采取相應(yīng)的對(duì)策。企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容量確定風(fēng)險(xiǎn)容限，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡關(guān)系。 第三節(jié) 事項(xiàng)識(shí)別 事項(xiàng)識(shí)別是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。 一、事項(xiàng)的概念 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架：一個(gè)源于主體內(nèi)部或外部的、影響目

14、標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。事項(xiàng)可能帶來正面影響，也可能帶來負(fù)面影響，或者二者兼有。 二、風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)因素：促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的條件，是造成損失的內(nèi)在原因。如房屋內(nèi)存放的易燃易爆品、滅火設(shè)施失靈等是火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，火災(zāi)是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。 （一）企業(yè)內(nèi)部因素 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范規(guī)定，企業(yè)識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素： 1、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職業(yè)操守，員工勝任能力等人力資源因素。,10,2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素 3、研發(fā)、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素 4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素 5、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

15、 （二）企業(yè)外部因素 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范規(guī)定：企業(yè)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素： 1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素 4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素 5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素 6、其他有關(guān)外部因素 例如：一家鞋類生產(chǎn)商兼進(jìn)口商確定了企業(yè)愿景：成為高質(zhì)量男鞋行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者。為了實(shí)現(xiàn)愿景，企業(yè)用最先進(jìn)的技術(shù)，并選擇性地進(jìn)口采購，致力于制造集款式、舒適與耐用為一體的產(chǎn)品。公司考察了外部經(jīng)營環(huán)境，并識(shí)別了內(nèi)外部因素。社會(huì)因素方面：主要消費(fèi)者年齡層次的變化，工

16、作著裝的變化趨勢；經(jīng)濟(jì)因素：匯率和利率變動(dòng)；技術(shù)因素：落后的配送管理系統(tǒng)；人員因素：營銷培訓(xùn)不夠。 三、事項(xiàng)的特點(diǎn)、分類和區(qū)分 （一）事項(xiàng)的分類 在企業(yè)內(nèi)部按照一定的規(guī)則將事項(xiàng)匯總，有利于管理層了解事項(xiàng)之間的關(guān)系，從而獲得更多的信息作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)。,11,一些企業(yè)根據(jù)目標(biāo)的類別來進(jìn)行事項(xiàng)分類，從高層次目標(biāo)開始向下到各級(jí)經(jīng)營單位和職能部門及相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)，也可以按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架提供的分類表分類。 （二）事項(xiàng)的區(qū)分 按照對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生的影響，事項(xiàng)可以分為正面影響事項(xiàng)和負(fù)面影響事項(xiàng)，或者兩者兼有。具有負(fù)面影響的事項(xiàng)代表風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)管理層進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)對(duì)；具有正面影響的事項(xiàng)代表機(jī)會(huì)，就是一個(gè)

17、事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和創(chuàng)造價(jià)值產(chǎn)生正面影響的可能性。機(jī)會(huì)將會(huì)被反饋到管理層的戰(zhàn)略和目標(biāo)制定過程中，以便規(guī)劃行動(dòng)抓住機(jī)會(huì)。 （三）事項(xiàng)發(fā)生的特點(diǎn) 事項(xiàng)通常不會(huì)孤立地發(fā)生，一個(gè)事項(xiàng)可能會(huì)引發(fā)另一個(gè)事項(xiàng)。在事項(xiàng)識(shí)別過程中，管理層應(yīng)該了解事項(xiàng)之間的關(guān)系，繼而確定風(fēng)險(xiǎn)管理的方向所在。 如：一項(xiàng)擴(kuò)大營銷培訓(xùn)的決策可能會(huì)提高員工銷售能力和服務(wù)質(zhì)量，從而導(dǎo)致重復(fù)性客戶訂單頻率的增加。 四、事項(xiàng)的識(shí)別技術(shù) （一）潛在損失清單法 這種方法是將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理的各個(gè)部位面臨的風(fēng)險(xiǎn)與可能造成的損失進(jìn)行列示排隊(duì)，編制一份事項(xiàng)清單。清單可以由企業(yè)各個(gè)部門編制，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門或人員綜合整理后匯總；也可借鑒別的單位已有的清單，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況加以修改。列示時(shí)盡量詳細(xì)，列出的事項(xiàng)越多越好，越詳細(xì)越好。風(fēng)險(xiǎn)損失清單中所列示的項(xiàng)目一般是人們已經(jīng)識(shí)別的、最基本的損失風(fēng)險(xiǎn)。 優(yōu)點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方便，降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，適合于初次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)或者缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的企業(yè)使用；清單可以幫助人們識(shí)別出基本的風(fēng)險(xiǎn)，避免遺漏重要的風(fēng)險(xiǎn)源。 缺點(diǎn)：清單中不可能列示所有的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，不能概括企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)；只考慮了純粹風(fēng)險(xiǎn)，未考慮投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。,12,（二）小組討論法