1、公司借款管理制度第一章 總則第一條 為提高公司資金使用效率，減少不合理的資金占用，規(guī)范借款及報銷程序，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條 單位財務負責人對本單位借款管理制度的建立健全及有效實施負責。第三條 本制度適用于公司所屬各單位。第二章 適用范圍第四條 借款是指因工作業(yè)務需要及其他特殊原因需暫借的各種臨時性款項，包括：1、員工個人因公借款：（1）出差借款（2）備用金借款（3）零星采購借款（4）工程款墊付借款（5）其他零星借款2、分、子公司往來借款 第三章 借款規(guī)定第五條 因公出差借款1、應填寫借款單，注明部門、出差事由、出差人數(shù)、出差地點、出差天數(shù)、交通費、住宿費、伙食補助等預借金額等。2

2、、按照公司財務審批借款程序辦理。 3、報銷差旅費時，出差人應持借款單第一聯(lián)留底聯(lián)與財務計劃部門核對銷賬。第六條 青工食堂備用金借款1、青工食堂備用金借款按照公司審批借款程序辦理。2、應填寫借款清算回單。第七條 零星采購借款1、采購部門自行采購的需要上報財務計劃部資金平衡主管進行審核；通過物資管理部進行采購的，則需先上報物資管理部，再由物資管理部匯總采購計劃。2、應填寫借款單注明采購事項，費用構(gòu)成、工程編號等。3、按照公司財務審批借款程序辦理。4、報銷費用時，借款人應持借款單第一聯(lián)留底聯(lián)與財務計劃部門核對銷賬。第八條 分、子公司往來借款1、分、子公司往來借款是指公司與子公司、分公司間因流動資金不

3、足，而發(fā)生的臨時往來借款。由用款單位財務人員以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務計劃部，經(jīng)財務負責人和公司領(lǐng)導批準后辦理借款手續(xù)。2、用款單位接受資金時必須開具收款收據(jù)，并及時返給對方單位，作為記賬憑證。第四章 借款程序第九條 借款單據(jù)管理一般性借款為尚未收到發(fā)票的借款，應填寫借款單辦理；已經(jīng)收到發(fā)票的現(xiàn)金借款應填寫經(jīng)費報銷單等辦理，詳情參見公司現(xiàn)金出納管理制度；已經(jīng)收到發(fā)票的非現(xiàn)金借款應填寫空白支票借用單辦理，青工食堂借款應填寫借款清算回單辦理。第十條 借款程序管理1、借款人按借款限額填寫借款單或空白支票借用單并簽名、蓋章借款人所在部門負責人簽字專業(yè)管理部門負責人審批并簽字公司分管經(jīng)理及公

4、司領(lǐng)導批示并簽字財務負責人審批并簽字。 2、職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴格按限額借款，否則，財務計劃部門不得付款。 第五章 借款管理第十一條 借款管理1、公司借款單一律使用三聯(lián)式借款單，一聯(lián)為留底聯(lián)，由借款人留底；二聯(lián)為財務聯(lián)，作為財務掛賬依據(jù)；三聯(lián)為卡片聯(lián)，作為財務計劃部門確認催款依據(jù)及報銷還款附件。2、借款實行“前賬不清、后款不借”原則，原借款未辦理銷賬手續(xù)的，原則上不得再向財務計劃部門辦理新的借款事項。如遇特殊情況，借款業(yè)務不得超過5筆，否則財務不予支付。3、為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個人墊付。能用支票結(jié)算的，應盡量使用支票。借用支票應取

5、得收款單位全稱及精確金額，以免丟失支票時造成損失；電匯支付的需提供收款人名稱、銀行賬號與開戶行信息。4、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。各部門如有借款人員變動，應出具相關(guān)說明到財務辦理相關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。5、借款應在已上報獲批的資金平衡計劃內(nèi)，并且應?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用。第六章 還款規(guī)定及管理第十二條 還款期限規(guī)定1、凡借款用于出差備用的，應于出差歸來十五日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、凡借款用于業(yè)務或采購的，應于相關(guān)業(yè)務完成時起 10 日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；購買材料物資的，需提供有關(guān)部門的材料入庫單及采購發(fā)票，辦理報銷手續(xù)。3、凡借款用于分、子公司經(jīng)費的，在月末

6、報銷分、子公司經(jīng)費時予以還款。4、部門（單位）負責人負責督促本部門（單位）借款人員及時還款，對有前款不清者不得批準再次借款。 第十三條 還款管理1、員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務的真實性、合理性，財務計劃部審核票據(jù)的合法性并復核業(yè)務的合理性，經(jīng)公司領(lǐng)導核準后，方可進行報銷處理，對不符合相關(guān)要求的票據(jù)不予報銷。2、對于因相關(guān)責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。3、針對月末超期未報的個人借款，財務人員月底清賬時憑借款單轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報賬后再作補發(fā)工資處理。4、員工報

7、銷款項應首先用于償還借款。如報銷同時遇有新工作任務需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務計劃部出納人員不得保留借款人原借條，應以報銷單直接支付現(xiàn)金。5、如果公司領(lǐng)導出差，報銷單據(jù)不能簽字的情況下，由報銷人所在部門領(lǐng)導及分管副總審核簽字，電話請示公司領(lǐng)導同意后，由財務負責人審簽后核報。6、費用報銷的其他注意事項，參考公司現(xiàn)金出納管理制度與公司銀行存款管理制度。第七章 對賬管理第十四條 對賬形式財務計劃部每季度初根據(jù)個人欠款余額明細下達個人借款清理通知單給當事人，各借款人必須親至財務計劃部對賬，否則視為默認財務賬面余額。第十五條 對賬管理1、借款應及時報賬，無故逾期或不報銷者，對借款人所在部門按每日所借金額的千分之一處以罰款。部門對借款人有二次處罰權(quán)。對于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，處以必要的經(jīng)濟處罰，造成損失者，由持票人負責賠償。2、凡異地施工借款業(yè)務，未成立法律實體的，除每季度指定專人與財務對賬外，應及時提供相關(guān)票據(jù)辦理銷賬，原則上每季度一次。第十六條 職工出差回本地后超過一個月未到財務計劃部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。