1、IUFO合并報表編制應(yīng)用手冊項目版本5.02作者劉猛郵筒日期，2008年3月用友軟件有限公司目錄1.理解合并錯誤的可能原因31.1。個別報表數(shù)據(jù)不符合NC賬戶31.2。不同步記帳31.3。年初公司間對應(yīng)往來賬戶數(shù)量不一致31.4。利潤轉(zhuǎn)移方法不一致31.5。應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款之間的對應(yīng)關(guān)系不明確31.6。現(xiàn)金流信息輸入不正確或缺失31.7、IUFO和數(shù)控單元結(jié)構(gòu)不一致32.編制合并報表前的準備工作42.1。個人報告數(shù)據(jù)的準備42.2。在合并報表中輸入4表示去年年底3.合并流程圖54.一級合并報表的編制54.1。母公司檢查投資數(shù)據(jù)54.2。母公司選擇合并范圍

2、64.3。各公司計算內(nèi)部交易收款表74.4。外幣兌換94.5。個別報表的調(diào)整94.6。和解4.7。抵銷分錄134.8。合并報表195.編制合并二級報表225.1。選擇合并范圍221.理解合并錯誤的可能原因1.1。個別報表數(shù)據(jù)與NC賬戶不一致這是因為憑證在提交報表后被修改，導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)與實際總賬數(shù)據(jù)不一致，進而導(dǎo)致合并數(shù)據(jù)不正確。因此，在編制個別報表時應(yīng)做到：在生成報表之前，請仔細檢查憑證，看是否有遺漏。如果提交報告后憑證發(fā)生變化，則應(yīng)重新計算報告?；蛘?，所有公司必須在報告之前對所有憑證進行會計處理，以防止憑證的隨意更改導(dǎo)致會計科目表中的差異。(控制反記賬權(quán)限)1.2。不同步記帳相關(guān)的公司間業(yè)務(wù)

3、有不同的會計區(qū)間。例如，甲公司在當月制證，乙公司在下月制證，導(dǎo)致對賬不一致。因此，甲方在入賬后應(yīng)及時通知乙方入賬。1.3。年初公司間對應(yīng)往來賬戶數(shù)量不一致如果你發(fā)現(xiàn)年初數(shù)字不一致，你應(yīng)該去錯誤的公司修改年初數(shù)字。1.4。利潤結(jié)轉(zhuǎn)方法不統(tǒng)一需要一致的會計方法。1.5。應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款之間的對應(yīng)關(guān)系不清楚換句話說，公司當前的業(yè)務(wù)與“應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)付款”相關(guān)聯(lián)，不能滿足傳統(tǒng)的“應(yīng)收賬款和應(yīng)付款抵銷模板”。對于公司間的內(nèi)部交易，建議統(tǒng)一使用“內(nèi)部交易”賬戶，不能用于其他業(yè)務(wù)。1.6?，F(xiàn)金流信息輸入不正確或缺失利用系統(tǒng)參數(shù)控制現(xiàn)金流信息的泄漏。信息輸入的準確性由操作員控制，建議進行財務(wù)培訓(xùn)。1.

4、7。IUFO與數(shù)控單元結(jié)構(gòu)不一致由于內(nèi)部交易表的公式一般以總賬上的客商輔助核算或物料輔助核算為基礎(chǔ)，所以必須先設(shè)置IUFO和NC的公司對照表。2.編制合并報表前的準備工作2.1。個人報告數(shù)據(jù)的準備合并范圍內(nèi)所有公司的個別報告均已完成，數(shù)據(jù)正確并已報告。2.2。輸入去年合并報表的期末金額合并報表的年末金額為年初金額。不能從NC賬戶獲取。它只需要手動輸入一次。它可用于后續(xù)期間的合并。進入“合并報表生成和查詢”節(jié)點，選擇去年12月，點擊“確定”按鈕進入錄入界面，將年末金額輸入相應(yīng)的單元格保存。為個別報告輸入年終數(shù)字的方法與此類似。3.合并流程圖4.一級合并報表的編制4.1。母公司檢查投資數(shù)據(jù)點擊【合

5、并報表】-【投資數(shù)據(jù)】，進入維護界面，檢查各投資比例是否正確。如果不正確，需要維護和修改。具體操作方法見IUFO合并報表基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)用手冊。4.2。母公司選擇合并范圍只能建立一個合并范圍如果在合并過程中發(fā)現(xiàn)并修改了投資比例，則必須重新設(shè)置一次合并范圍，即使合并范圍沒有改變，也必須重新保存。合并范圍的唯一原則是在合并時檢查，在確定合并范圍時不檢查。4.3。公司計算內(nèi)部交易收款單如果在報表數(shù)據(jù)中找不到內(nèi)部交易表，將錄入狀態(tài)改為“包括未錄入”，點擊查詢按鈕。單擊目標報告前面的鋼筆標記。保存完成后關(guān)閉此窗口。4.4。外幣翻譯如果當前任務(wù)包含“幣種”關(guān)鍵字，并且在任務(wù)管理中設(shè)置了折算規(guī)則，則可以在折算時進

6、行幣種折算。4.5。個別報表調(diào)整4.5.1。期初金額的調(diào)整如果需要利用上期合并結(jié)果生成調(diào)整后本期合并的期初數(shù)，必須在系統(tǒng)參數(shù)中選擇“期初合并指標是否隨調(diào)整憑證調(diào)整”的值為“是”，提取表樣中待調(diào)整的期初數(shù)單元格作為期初合并指標，并在期初數(shù)單元格中定義公式：mselect(“貨幣資金”，k(“年”)，-1。在個別報表調(diào)整憑證中輸入期初金額指標的調(diào)整憑證。在合并過程中，系統(tǒng)會自動使用各合并公司在當期的個別報表調(diào)整之和來調(diào)整期初數(shù)，生成期初數(shù)的合并結(jié)果。期初合并指標的調(diào)整憑證在個別報表調(diào)整中不起作用，但會在合并時進行調(diào)整。這樣，期初合并指標就不會顯示在合并工作底稿中。在合并工作底稿匯總頁面，可以查詢期

7、初金額調(diào)整底稿。4.5.2。最終數(shù)字的調(diào)整由于子公司和集團公司會計政策的差異，子公司的個別報表需要調(diào)整以滿足母公司合并的要求，例如，符合香港會計政策的調(diào)整將改為符合mainland China會計政策的個別報表。不允許對已提交進行確認的報告進行調(diào)整。4.5.3。從成本法到權(quán)益法的調(diào)整刪除調(diào)整憑證后，只有再次執(zhí)行個別報表調(diào)整操作，才能刪除原調(diào)整結(jié)果。4.5.4。報表調(diào)整4.6對賬自動調(diào)節(jié)對賬通常由合并公司執(zhí)行。選擇適合本公司抵銷的抵銷方案，選擇所有模板，點擊【確定】。對賬100%后，點擊退出。如果對賬后系統(tǒng)出現(xiàn)“對賬錯誤”，檢查抵銷模板的取數(shù)公式是否有問題，或者內(nèi)部取數(shù)交易表中的“內(nèi)部交易回款表

8、”是否沒有檢查。在合并報表上點擊自動對賬后，可以在對賬流程中點“x”退出，進入后臺對賬。如果希望系統(tǒng)終止自動協(xié)調(diào)，可以通過重新啟動中間件來終止協(xié)調(diào)。如果客戶不批準此方法，您可以向該組申請修補程序。從調(diào)節(jié)結(jié)果下拉框中選擇以查看調(diào)節(jié)結(jié)果。您可以在此處刪除對賬結(jié)果，或點擊金額對數(shù)據(jù)源進行進一步聯(lián)查。4.6.2。不完整對賬數(shù)據(jù)的檢查從對賬結(jié)果下拉框中選擇不匹配的數(shù)據(jù)。如果為空，則不存在丟失的數(shù)據(jù)。如果有不匹配的數(shù)據(jù)，根據(jù)不匹配的結(jié)果檢查數(shù)據(jù)源，在對賬正確后重新執(zhí)行自動對賬。4.6.3。微調(diào)調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)在對賬過程中，由于四舍五入，可能會有0.01元的差額。例如，對于長期股權(quán)投資，此時將直接修改對賬數(shù)據(jù)。在下

9、面的框中直接修改金額，然后單擊確定。4.7。抵銷分錄4.7.1。根據(jù)對賬匹配結(jié)果自動生成選擇偏移模板后，單擊“確定”。您可以輸入并查看通過單擊憑證號生成的抵銷分錄。在抵銷分錄查詢界面，也可以修改或刪除抵銷分錄。4.7.2。人工輸入有些抵銷分錄不規(guī)則如果是每個合并報表都會用到的抵銷分錄，可以設(shè)置“常用抵銷分錄”，每次都在分錄界面調(diào)用。4.7.3。公共抵銷分錄如果是每個合并報表都會用到的抵銷分錄，可以設(shè)置“常用抵銷分錄”，每次都在分錄界面調(diào)用。如果是全集團所有公司都會使用的抵銷分錄，選擇“系統(tǒng)模板”，否則常用的抵銷分錄只能由當前公司使用。該界面的操作與前一章相同。輸入后單擊保存，然后關(guān)閉此窗口。4.7.4。調(diào)用公共偏移條目進入抵銷分錄界面后，點擊【常用抵銷分錄】。選擇要調(diào)用的偏移條目后，單擊“確定”。檢查每個項目和金額。如果有任何改變，你可以直接修改它。確認無誤后，點擊“保存”。保存后，您可以關(guān)閉此窗口。查詢抵銷分錄選擇會計期間后，點擊“查詢”。在該界面中，可以查詢已經(jīng)生成的所有抵銷分錄。4.8。合并報表4.8.1。生成合并報告4.8.2。檢查并打印審批表明借貸平衡，不能解釋數(shù)據(jù)的正確性。只能通過以下方法手動檢