1、3.5 集團(tuán)報(bào)表應(yīng)用方案根據(jù)集團(tuán)報(bào)表體系和編制的要求，通過數(shù)據(jù)采集工具獲取編制各類報(bào)表所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，在報(bào)表編制平臺(tái)上編制、生成個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表、合并報(bào)表及各類分析報(bào)表，并最終通過發(fā)布工具發(fā)布各類報(bào)表。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 56 頁圖注：1) 集團(tuán)報(bào)表的樣表體系：建立集團(tuán)報(bào)表的樣表格式、編制要求、報(bào)送流程和編制周期；2) 通過報(bào)表編制平臺(tái)制定：集團(tuán)個(gè)別報(bào)表體系、集團(tuán)匯總報(bào)表體系、集團(tuán)合并報(bào)表體系、集團(tuán)報(bào)表的分析體系；3) 通過數(shù)據(jù)采集工具采集集團(tuán)報(bào)表編制所需的各種數(shù)據(jù)；4) 通過報(bào)表編制平臺(tái)完成：個(gè)別報(bào)表的編制和調(diào)整、匯總報(bào)表及合并報(bào)表的編制和調(diào)整，分析報(bào)表的生成；5) 通

2、過報(bào)表發(fā)布工具發(fā)布集團(tuán)管理所需的各類報(bào)表。3.5.1 應(yīng)用模式與應(yīng)用流程3.5.1.1 對外報(bào)表體系 集團(tuán)制定上報(bào)報(bào)告的統(tǒng)一格式、制作要求、上報(bào)規(guī)則等，并下發(fā)給子公司； 子公司根據(jù)集團(tuán)格式和制作要求編制本級(jí)及屬下單位的上報(bào)報(bào)表，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)到集團(tuán)；同時(shí)，子公司根據(jù)會(huì)計(jì)環(huán)境、所屬行業(yè)的不同，自行編制、對外發(fā)布符合所處會(huì)計(jì)環(huán)境要求的報(bào)告； 集團(tuán)在子公司上報(bào)報(bào)表的基礎(chǔ)上完成集團(tuán)對外發(fā)布的報(bào)告。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 57 頁3.5.1.2 對內(nèi)管理報(bào)表體系 集團(tuán)制定上報(bào)報(bào)告的統(tǒng)一格式、制作要求、上報(bào)規(guī)則等，并下發(fā)給子公司； 子公司根據(jù)集團(tuán)格式和制作要求編制本級(jí)及屬下單位的上報(bào)報(bào)表

3、，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)到集團(tuán)；同時(shí)，子公司根據(jù)需要，自行編制、對內(nèi)發(fā)布各種臨時(shí)業(yè)務(wù)報(bào)表； 集團(tuán)在子公司上報(bào)報(bào)表的基礎(chǔ)上，編制集團(tuán)內(nèi)部管理所需的各類報(bào)表。u 二級(jí)單位統(tǒng)一規(guī)范所屬下級(jí)單位的管理類報(bào)表；u 有報(bào)表編制平臺(tái)的編制主體可以根據(jù)管理需要編制靈活的業(yè)務(wù)報(bào)表。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 58 頁3.5.2 集團(tuán)合并報(bào)表體系3.5.2.1 基本功能介紹說明：XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 59 頁1. XX集團(tuán)公司統(tǒng)一制定合并報(bào)表的格式、內(nèi)部交易的抵消項(xiàng)目、抵消關(guān)系，定義參與合并報(bào)表的組織范圍和各單位的用戶。2. 基礎(chǔ)單位錄入報(bào)表數(shù)據(jù)和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，并可以根據(jù)會(huì)計(jì)政策、法律法規(guī)

4、等的差異，調(diào)整個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)和合并報(bào)表期初數(shù)據(jù)。3. 合并報(bào)表單位根據(jù)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)和抵消關(guān)系，選擇對賬單位后，系統(tǒng)自動(dòng)對賬。4. 系統(tǒng)根據(jù)對賬結(jié)果自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄、生成合并工作底稿，并具此生成合并報(bào)表。3.5.2.2 推薦模式：大合并式合并報(bào)表大合并模式報(bào)表的編制要求：集團(tuán)確定長期股權(quán)投資財(cái)務(wù)合并方法，設(shè)置抵銷模板和抵銷方案；維護(hù)內(nèi)部股權(quán)變動(dòng)數(shù)據(jù)；制定個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)采集報(bào)表的統(tǒng)一格式、編制要求、報(bào)送規(guī)則等，并分配給參與合并的各報(bào)表單位；各報(bào)表單位根據(jù)集團(tuán)格式和制作要求編制個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易表，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)生成上報(bào)到集團(tuán)；集團(tuán)根據(jù)下屬公司的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易表編制合并工作底稿和合并報(bào)表

5、，并完成合并報(bào)表的發(fā)布。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 60 頁3.5.2.3 合并報(bào)表編制流程調(diào)整后的個(gè)別報(bào)表外幣報(bào)表折算生成合并報(bào)表生成工作底稿個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證報(bào)表數(shù)據(jù)采集定義抵銷關(guān)系定義抵銷項(xiàng)目定義集團(tuán)單位結(jié)構(gòu) 定義報(bào)表流程說明：自動(dòng)生成抵銷分錄自動(dòng)對賬采集內(nèi)部交易數(shù)據(jù)登記內(nèi)部股權(quán)及其變動(dòng)1) 公司業(yè)務(wù)與內(nèi)部交易的會(huì)計(jì)核算、確認(rèn)股權(quán)投資與投資收益（權(quán)益法或成本法），完成月結(jié)或年結(jié)；2) 采集內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)余額，累計(jì)的內(nèi)部交易發(fā)生額、內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)、基于科目余額發(fā)生額或個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)；3) 集團(tuán)間內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的交互核對；4) 確定合并范圍包含的會(huì)計(jì)實(shí)體或業(yè)務(wù)區(qū)域，按定制的自動(dòng)抵消

6、模版和抵消算法自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄；XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 61 頁5) 必要時(shí)可用手工方式補(bǔ)充特殊的抵消分錄；6) 生成、查詢合并報(bào)表與工作底稿；7) 再建立新的合并范圍，例如按業(yè)務(wù)區(qū)域或子集團(tuán)范圍產(chǎn)生新的合并報(bào)表；8) 在一次性合并的模式下，一旦所有公司的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，各級(jí)合并主體均可在選定的合并范圍內(nèi)開始進(jìn)行合并計(jì)算；在逐級(jí)合并模式下，上級(jí)集團(tuán)合并主體需要在下級(jí)合并主體完成合并計(jì)算后，再以其合并報(bào)表為基礎(chǔ)開始新的合并；9) 進(jìn)一步的報(bào)表匯總與數(shù)據(jù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析。3.5.3 報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)采集 集團(tuán)內(nèi)各公司的日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都在NC系統(tǒng)內(nèi)； 集團(tuán)制定下屬公司上報(bào)報(bào)表的統(tǒng)一格式、設(shè)定報(bào)表

7、單元格的取數(shù)公式和計(jì)算公式，在任務(wù)中設(shè)定自動(dòng)取數(shù)的批量規(guī)則和定時(shí)規(guī)則，然后將任務(wù)分配給需采集數(shù)據(jù)的單位； 系統(tǒng)根據(jù)任務(wù)里的定時(shí)規(guī)則和報(bào)表取數(shù)、計(jì)算公式定時(shí)、自動(dòng)地從單位業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)里取出所需數(shù)據(jù)，然后按報(bào)表的格式自動(dòng)完成報(bào)表的生成。3.5.4 產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) 支持集團(tuán)報(bào)表的制作和查詢功能和數(shù)據(jù)權(quán)限分配XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 62 頁 支持集團(tuán)報(bào)表的催報(bào)、提交狀態(tài)的監(jiān)督 支持通過預(yù)制抵銷方案快速實(shí)現(xiàn)不同單位進(jìn)行報(bào)表合并時(shí)的不同合并規(guī)則要求XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 63 頁 支持報(bào)表數(shù)據(jù)在線自動(dòng)從 NC 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中采集 支持自定義分析表，支持靈活的分析表管理XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信

8、息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 64 頁 支持簡體中文、繁體中文、英文多語言使用環(huán)境3.5.5 特點(diǎn)及價(jià)值n 靈活的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 65 頁1. 定義組織結(jié)構(gòu)的目的在于可以靈活地確定合并范圍?？梢詫⒓瘓F(tuán)所有的全資、控股甚至參股企業(yè)列入在單位機(jī)構(gòu)樹中。如果有些單位只需要參與匯總，并不需要進(jìn)行合并，也可以靈活地選擇。這樣可以同時(shí)滿足合并與匯總對單位范圍的不同界定，通常合并范圍比匯總范圍要小。2. 在系統(tǒng)中定義的單位編碼、單位名稱、所屬行業(yè)等單位信息字段，可以作為篩選單位，匯總統(tǒng)計(jì)查詢和企業(yè)分類的標(biāo)準(zhǔn)。n 合并主體與合并范圍的確定單位體系是一個(gè)最大的可以合并的范圍，在定

9、義合并范圍的同時(shí)需要確定合并主體（母公司）；合并范圍應(yīng)該可以定義多個(gè)，可以重新組合、歸類所擁有的會(huì)計(jì)資料，以滿足XX集團(tuán)既要按產(chǎn)業(yè)經(jīng)營版塊合并，又要按組織層級(jí)進(jìn)行合并的要求。n 支持一次性合并進(jìn)入合并范圍的企業(yè)被一次性合并，不再延續(xù)手工方式下的“逐級(jí)合并”。這樣做的理由主要有三個(gè)：1. 一次性合并更有效率，符合組織扁平化思想。2. 逐級(jí)合并在復(fù)雜控股模型下將無法得到精確結(jié)果；子集團(tuán)間的內(nèi)部交易、債權(quán)債務(wù)關(guān)系可能會(huì)被遺漏，大量的間接持股關(guān)系可能被忽略。3. 可以建立多個(gè)合并范圍“模擬”出逐級(jí)合并的中間結(jié)果，但不能從根本上改變一次性合并的算法。n 合并周期1. 支持按年、半年、季度、月、日合并或匯

10、總?？梢酝瑫r(shí)存在多個(gè)合并周期。2. 集團(tuán)報(bào)表之所以這樣設(shè)計(jì)是考慮到：通常月報(bào)合并內(nèi)容比較簡單；季度報(bào)表在內(nèi)容與要求上會(huì)更嚴(yán)格、細(xì)致一些。3. 通過周期設(shè)置，還可由系統(tǒng)根據(jù)合并周期對下屬單位進(jìn)行報(bào)表的催報(bào)。n 抵消關(guān)系的定義1. 在集團(tuán)報(bào)表編制過程中，自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄抵消集團(tuán)內(nèi)部交易是最重要的一項(xiàng)工作，擁有集團(tuán)報(bào)表系統(tǒng)允許自動(dòng)完成四大類抵消關(guān)系：債權(quán)與債務(wù)（往來）抵消，內(nèi)部交易抵消、股權(quán)投資的抵消、以及相關(guān)的資產(chǎn)項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的回調(diào)。其他不容易歸納出規(guī)則的抵消內(nèi)容，允許進(jìn)行有痕跡的手工抵消。2. 其中，股權(quán)投資、內(nèi)部交易、資產(chǎn)項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的回調(diào)的抵消關(guān)系是系統(tǒng)預(yù)制的，用戶只需要指定相關(guān)抵消分錄的入

11、賬科目即可；3. 但債權(quán)與債務(wù)的抵消內(nèi)容需要用戶進(jìn)行定義，并根據(jù)定義的內(nèi)容產(chǎn)生內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)附表。自定義債權(quán)與債務(wù)抵消關(guān)系的好處在于：內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)是一對往來科目的抵消，如應(yīng)收賬款-應(yīng)付賬款，應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)付票據(jù)，其他應(yīng)收款-其他應(yīng)付款，因?qū)χ匾栽瓌t的把握是不一樣的，這樣實(shí)際進(jìn)行抵消的債權(quán)與債務(wù)內(nèi)容也不一樣，XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 66 頁所以，這是擁有的集團(tuán)報(bào)表系統(tǒng)在設(shè)計(jì)上能夠保證方便靈活，并適應(yīng)不同用戶需要的道理。n 等效持股比例與股權(quán)投資的抵消在XX集團(tuán)集團(tuán)中，存在交叉投資與相互持股的情況。而復(fù)雜股權(quán)的投資抵消極其復(fù)雜，所以，我們首先引入等效持股比例的概念，這個(gè)概念有的被

12、解釋為綜合持股比例。n 內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的對賬與差額抵消集團(tuán)報(bào)表提供了對賬模塊，可以按余額進(jìn)行自動(dòng)對，它將集團(tuán)內(nèi)部的每類內(nèi)部往來科目數(shù)據(jù)，兩兩進(jìn)行核對，確定交易事實(shí)的過程。但是，因?yàn)槿胭~科目不規(guī)范或入賬時(shí)間不一致，集團(tuán)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)余額對賬不平的情況很常見。作為快速合并的系統(tǒng)，要求在出現(xiàn)這樣的情況下，一方面提示我們查核會(huì)計(jì)記錄的正確性，另一方面可以允許我們自動(dòng)調(diào)整數(shù)據(jù)進(jìn)行抵消。為此，我們在系統(tǒng)中提供了 9 種規(guī)則快速處理對賬不平的內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵消，用戶可以自由選擇。1. 取大：以債權(quán)債務(wù)中較大的金額為抵消金額2. 取?。阂詡鶛?quán)債務(wù)中較小的金額為抵消金額3. 取平均：以債權(quán)債務(wù)中平均金額為抵消金額

13、4. 取借方：以債權(quán)方的金額為抵消金額5. 取貸方：債務(wù)方的金額為抵消金額我們將這種在對賬不平的情況下進(jìn)行內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵消功能叫“差額抵消”。當(dāng)然，也可以在查清對賬不平的原因后，調(diào)整賬戶記錄后，再進(jìn)行往來的抵消，但這樣的代價(jià)時(shí)，合并的時(shí)間過程較長，且需要較好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。n 減值準(zhǔn)備的回調(diào)1. 在抵消了內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)后，按抵消的債權(quán)金額和減值準(zhǔn)備比例再?zèng)_抵減值準(zhǔn)備金。該功能用戶可選擇是否參與計(jì)算。2. 使用該功能需要事先輸入減值準(zhǔn)備的計(jì)提比例。n 手工抵消XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 67 頁1. 對于無法自動(dòng)生成的分錄，系統(tǒng)提供了手工錄入的方式，用戶可以通過調(diào)用常用抵消分錄模板，可

14、以快速地填制抵消憑證；同時(shí)系統(tǒng)提供了抵消分錄明細(xì)查詢、匯總查詢和抵消分錄一覽表等查詢方式。2. 按重要性原則可以忽略這些抵消內(nèi)容的話，那么可以跳過這個(gè)步驟。n 集團(tuán)報(bào)表生成1. 在生成集團(tuán)報(bào)表的同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成合并工作底稿和工作底稿簡表，這些自動(dòng)生成的集團(tuán)報(bào)表及工作底稿系統(tǒng)提供了查詢、打印、導(dǎo)出EXCEL 方式等功能。2. 我們還可以依據(jù)職業(yè)判斷，重新定義合并單位范圍,處理新的合并范圍的集團(tuán)報(bào)表，不同的合并范圍被稱為“合并模式”。不同的合并模式的計(jì)算結(jié)果是被區(qū)格開的，互不影響。3. 對一個(gè)合并模式，即使對同一個(gè)會(huì)計(jì)期間，允許選擇不同的算法多次修正計(jì)算，但一個(gè)合并模式只保留一個(gè)計(jì)算結(jié)果。以前的

15、計(jì)算結(jié)果，除非輸出為文件，否則會(huì)被后一次計(jì)算結(jié)果覆蓋。3.6 集團(tuán)資金管理應(yīng)用方案（簡）3.6.1 關(guān)鍵需求集團(tuán)企業(yè)隨著規(guī)模的不斷擴(kuò)張，資金管理的需求越來越迫切，集團(tuán)型企業(yè)下屬的分子公司在同一時(shí)點(diǎn)上，有的分支機(jī)構(gòu)有剩余資金低息閑置在銀行賬面上；而有的分支機(jī)構(gòu)則可能資金緊張，需要通過銀行進(jìn)行信貸融資。整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表上就出現(xiàn)存款和貸款都維持高位數(shù)額、財(cái)務(wù)費(fèi)用也居高不下的矛盾現(xiàn)象。因此，很多跨國公司和大型企業(yè)集團(tuán)都開始關(guān)注如何提高資金使用效率、降低資金成本、增加資金收益即資金集中管理問題。擁有資金管理系統(tǒng)是在收購國內(nèi)第一個(gè)專業(yè)的資金管理廠商豐富匯理的應(yīng)用基礎(chǔ)上，在擁有 UAP 平臺(tái)基礎(chǔ)上重新開發(fā)

16、而成，擁有國內(nèi)最大規(guī)模的用戶群，例如寶鋼梅山、粵電財(cái)務(wù)公司、中國遠(yuǎn)洋、西安高科、東方航空財(cái)務(wù)公司、碧桂園集團(tuán)、大連萬達(dá)、珠江投資等等一大批大型企業(yè)和財(cái)務(wù)公司。有著國內(nèi)最多的資金應(yīng)用模式，如收支兩條線、統(tǒng)收統(tǒng)支、現(xiàn)金池、限額管理模式。與國內(nèi) 21 家商業(yè)銀行簽署了全國性的戰(zhàn)略協(xié)議，與國內(nèi)最權(quán)威的安全認(rèn)證機(jī)構(gòu)得安科技、天威誠信、信安世紀(jì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)嵌式集成捆綁。擁有 NC 是國內(nèi)唯一一個(gè)與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集成的成熟的資金管理系統(tǒng)。例如資金管理中的銀行對帳單可以自動(dòng)生成憑證，根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付、票據(jù)管理的內(nèi)容可以進(jìn)行資金預(yù)測，資金管理數(shù)據(jù)可以根據(jù)預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)生成等等。資金管理方案重點(diǎn)解決集團(tuán)企業(yè)資金管理中的如下

17、關(guān)鍵問題：（1） 如何建立集團(tuán)企業(yè)的資金監(jiān)控系統(tǒng)，掌握所有成員單位資金的流量、流向和存量；XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 68 頁（2） 如何加強(qiáng)資金結(jié)算管理，挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金使用成本；（3） 如何對成員單位的資金流動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，平衡資金需求；（4） 如何有效減少企業(yè)內(nèi)部交易產(chǎn)生的不必要的資金流動(dòng)；（5） 如何有效防止下屬企業(yè)資金的體外循環(huán)；（6） 如何有效利用商業(yè)銀行的優(yōu)惠金融服務(wù)。3.6.2 總體思路借助于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息化手段，建立一個(gè)以資金平衡為基礎(chǔ)，融合銀行的金融服務(wù)，滿足公司資金計(jì)劃管理、結(jié)算業(yè)務(wù)管理、資金調(diào)度、財(cái)務(wù)核算、信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和決策分析一體化的集團(tuán)資

18、金管理平臺(tái)。3.6.4 產(chǎn)品特點(diǎn) 自定義周期的資金計(jì)劃報(bào)表體系,根據(jù)管理靈活設(shè)置資金計(jì)劃控制策略 實(shí)現(xiàn)了與 21 家銀行的銀企直聯(lián) 豐富的資金業(yè)務(wù)報(bào)告與分析，全面的資金監(jiān)控體系 預(yù)測數(shù)據(jù)可以來源于不同系統(tǒng)，支持按不同周期進(jìn)行資金缺口分析 對結(jié)算單位進(jìn)行綜合授信，將內(nèi)外部融資全面納入管理 圖象壓縮高保真電子影像上傳，業(yè)務(wù)管理收放自如 按資金計(jì)劃自動(dòng)生成批量資金下?lián)軉?，減少日常工作量XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 69 頁 結(jié)算中心辦理轉(zhuǎn)帳委托收款業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)及時(shí)清理內(nèi)部三角債務(wù) 靈活調(diào)整審批流程及控制策略，適應(yīng)彈性要求3.7 全面預(yù)算管理應(yīng)用方案（簡）3.7.1 應(yīng)用目標(biāo)借助XX集團(tuán)統(tǒng)

19、一的信息化應(yīng)用平臺(tái)，建立從XX集團(tuán)到二級(jí)到三級(jí)的全面計(jì)劃預(yù)算管理體系與機(jī)制，完成從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)，到預(yù)算編制、審批下達(dá)、控制執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核分析的全過程信息化管理。具體包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：1.完善集團(tuán)預(yù)算管理體系1) 依據(jù)現(xiàn)有的XX集團(tuán)到二級(jí)單位再到三級(jí)的預(yù)算管理體系，支持并完善從母公司到各子公司、單位的預(yù)算編制過程及預(yù)算審批過程；2) 將審批后的預(yù)算數(shù)據(jù)下達(dá)到各預(yù)算責(zé)任單位，以支持預(yù)算的執(zhí)行控制。2規(guī)范預(yù)算管理機(jī)制1) 規(guī)范預(yù)算目標(biāo)下達(dá)的流程；2) 規(guī)范各級(jí)預(yù)算編制、匯總、審批、批復(fù)、調(diào)整的流程；3) 建立統(tǒng)一的預(yù)算項(xiàng)目控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)分類、分業(yè)務(wù)類型的預(yù)算執(zhí)行的統(tǒng)一控制；4) 建立

20、統(tǒng)一的預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，通過預(yù)算預(yù)警報(bào)告預(yù)報(bào)預(yù)算執(zhí)行的異常情況。3. 建立預(yù)算分析系統(tǒng)1) 從相關(guān)系統(tǒng)中獲取各級(jí)預(yù)算的相關(guān)執(zhí)行數(shù)據(jù)；2) 支持預(yù)算的分析過程并輔助形成分析報(bào)告；3) 支持預(yù)算分析報(bào)告的匯總、審批、存檔和查詢；4) 支持依據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整方案的匯總、審批、查詢。4. 建立預(yù)算考評(píng)體系1) 依據(jù)預(yù)算考評(píng)原則、考評(píng)制度細(xì)則及考評(píng)結(jié)果，建立預(yù)算考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；2) 支持各級(jí)考評(píng)過程及結(jié)果的上報(bào)匯總。3.7.2 產(chǎn)品特點(diǎn) 可以按照企業(yè)的管理要求建立多套預(yù)算體系 按照企業(yè)預(yù)算管理的要求建立多級(jí)預(yù)算責(zé)任主體 支持預(yù)算假設(shè)的建立 提供類似 Excel 風(fēng)格的數(shù)據(jù)輸入界面 支持預(yù)算

21、指標(biāo)之間的聯(lián)動(dòng) 支持預(yù)算指標(biāo)按預(yù)算主體維度的分解XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 70 頁 支持預(yù)算控制方案的設(shè)定，支持預(yù)算控制的多種應(yīng)用模式 支持預(yù)算執(zhí)行異常情況或重要情況的警示 支持快捷方便的預(yù)算分析3.7.3 應(yīng)用價(jià)值l 縮短了預(yù)算編制周期：由于系統(tǒng)提供的自動(dòng)計(jì)算、自動(dòng)匯總、自動(dòng)分解等功能，使得過去通過手工操作來完成的工作全部自動(dòng)化，因而在預(yù)算流程不變的情況下，也大大縮短了編制周期；l 預(yù)算編制過程透明化：通過系統(tǒng)提供的預(yù)算狀態(tài)查詢，可以對每個(gè)預(yù)算編制單位當(dāng)前預(yù)算編制的狀態(tài)一目了然，編制的數(shù)據(jù)在權(quán)限的許可前提下可清晰可見，因而大大加強(qiáng)了上下級(jí)單位之間、以及同級(jí)單位之間的協(xié)作與配合；

22、l 預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高：在編制預(yù)算時(shí)，可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)、上級(jí)批復(fù)的數(shù)據(jù)、同級(jí)協(xié)作單位的預(yù)算數(shù)據(jù)等各種參考數(shù)據(jù)，并通過預(yù)測和模擬來看在不同的預(yù)算假設(shè)前提下會(huì)得到什么結(jié)果，因而也提高了預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度；l 預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整考核一體化：通過預(yù)算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成，使得預(yù)算的控制，以及預(yù)算的及時(shí)有效分析成為可能，使得整個(gè)集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)、執(zhí)行過程、業(yè)績結(jié)果可視化，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)、消除影響業(yè)績目標(biāo)達(dá)成的威脅因素；l 預(yù)算成為真正的全面預(yù)算管理體系：由于預(yù)算指標(biāo)具有全面性和可擴(kuò)展性，因而可以隨著企業(yè)預(yù)算管理體系的逐步發(fā)展而發(fā)展，最終建立起全面的預(yù)算管理體系來；l 加強(qiáng)了預(yù)算的

23、全員參與的積極性：界面模仿電子表格，具有親和力；且提供了業(yè)務(wù)經(jīng)理編制預(yù)算所需要的資料，由于得到良好支持，大大激發(fā)了業(yè)務(wù)經(jīng)理參與的積極性；l 促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績效管理相結(jié)合：擁有預(yù)算管理是集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理工具，與 BPM緊密集成，在 BPM 中完成戰(zhàn)略目標(biāo)的制定后，可以下達(dá)到預(yù)算系統(tǒng)中，指導(dǎo)后續(xù)預(yù)算的編制，使得預(yù)算流程真正成為以戰(zhàn)略為核心的預(yù)算；XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 71 頁4 系統(tǒng)集成與客戶化開發(fā)企業(yè)應(yīng)用集成是指集成獨(dú)立的應(yīng)用，使它們能協(xié)調(diào)工作，無縫安全地共享與交換數(shù)據(jù)。通過集成，獨(dú)立的應(yīng)用各自完成一部分具體功能，并將相關(guān)的功能委托給其他應(yīng)用來完成。一個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)部存在多部

24、門、多公司的協(xié)作，存在著橫向的業(yè)務(wù)流程，因此需要應(yīng)用集成。把業(yè)務(wù)功能分散到多個(gè)應(yīng)用中，可以使企業(yè)具有很大的靈活性選擇最適合各塊業(yè)務(wù)功能的應(yīng)用軟件，同時(shí)還可以保護(hù)原有投資。這些獨(dú)立的應(yīng)用也需要集成。XX集團(tuán)目前存在多個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，作為最核心的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，是所有業(yè)務(wù)處理過程的結(jié)果反映，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成，可以充分體現(xiàn)財(cái)務(wù)對業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督與反映只能，保證財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同步一致，減少重復(fù)輸入與人為錯(cuò)誤。財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口集成，不僅要考慮接口本身的可靠性和適應(yīng)性，也需要對不同應(yīng)用系統(tǒng)所承擔(dān)的職能進(jìn)行統(tǒng)一的合理規(guī)劃，以便使每個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)都能高效的運(yùn)行。在本期的系統(tǒng)建設(shè)期間，要實(shí)現(xiàn)應(yīng)收與BILLING系統(tǒng)集成

25、，NC與CDH，NC與ORACLE,NC與采購系統(tǒng)的集成。4.1 應(yīng)收與 BILLING 系統(tǒng)集成目前BILLING系統(tǒng)負(fù)責(zé)為客戶提供對帳清單，但BILLING本身沒有往來核銷及應(yīng)收管理功能。BILLING系統(tǒng)業(yè)務(wù)量尤其是散單業(yè)務(wù)量巨大，因此，考慮與應(yīng)收系統(tǒng)接口時(shí)，必須充分考慮到這一點(diǎn)，我們提供了如下的四個(gè)解決方案。方案一：徹底改造現(xiàn)有的BILLING系統(tǒng)，將往來業(yè)務(wù)的處理前置到BILLING系統(tǒng)，不再使用NC的應(yīng)收模塊，BILLING直接與總賬進(jìn)行集成，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，BILLING將當(dāng)天業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行匯總后，在總賬系統(tǒng)中生成憑證。優(yōu)點(diǎn)：直接在BILLING系統(tǒng)中進(jìn)行往來的核銷、應(yīng)收款的

26、統(tǒng)計(jì)、往來帳齡的分析，可以使整個(gè)業(yè)務(wù)的處理過程更加流程，業(yè)務(wù)處理的前后環(huán)節(jié)的銜接更加緊密，具體業(yè)務(wù)的糾錯(cuò)和調(diào)整將會(huì)有更好的約束和保障機(jī)制。不使用單獨(dú)的應(yīng)收系統(tǒng)可以使數(shù)據(jù)存儲(chǔ)更有效率，減少數(shù)據(jù)冗余。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生很大的變化和調(diào)整時(shí)，不會(huì)對財(cái)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生影響，同時(shí)，BILLING系統(tǒng)將匯總結(jié)果生成憑證，可以大大減少接口開發(fā)的工作量。缺點(diǎn)：需要對BILLING系統(tǒng)進(jìn)行改造，應(yīng)收管理、往來核銷、帳齡分析涉及比較專業(yè)的財(cái)務(wù)功能，功能的成熟與否取決開發(fā)人員的專業(yè)性。方案二、目前BILLING的業(yè)務(wù)可以分為散單和客戶，散單數(shù)量巨大，是應(yīng)收核銷管理的難點(diǎn)，散單業(yè)務(wù)中，大部分是現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)，即錢貨兩清，這部分業(yè)務(wù)不存在后

27、續(xù)的核銷和帳齡分析，另外的非現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行后續(xù)的核銷和帳齡分析，根據(jù)上述的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我們建議XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 72 頁從業(yè)務(wù)的源頭出發(fā)，使BILLING系統(tǒng)可以對散單業(yè)務(wù)進(jìn)行重分類，例如分為現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)和非現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)，現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)以匯總方式傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)中，不進(jìn)行后續(xù)核銷，以減少單據(jù)的傳遞數(shù)量。對非現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)則以明細(xì)方式傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，以運(yùn)單號(hào)為依據(jù)進(jìn)行后續(xù)核銷，并在此基礎(chǔ)上可以進(jìn)行帳齡分析。至于客戶業(yè)務(wù)，則與非現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)類似，進(jìn)行明細(xì)的傳遞與核銷。優(yōu)點(diǎn)可以解決散單的核銷和帳齡分析，并使BILLING向應(yīng)收傳輸?shù)膯螕?jù)量保存在系統(tǒng)可接受的范圍內(nèi)，應(yīng)收的核銷和帳齡管理可以

28、在一個(gè)成熟專業(yè)的應(yīng)收模塊中進(jìn)行，可以為以后更豐富的應(yīng)用提供基礎(chǔ)，例如信用額度管理、壞賬計(jì)提扽等，同時(shí)，不需要對BILLING系統(tǒng)和應(yīng)收模塊進(jìn)行改造。缺點(diǎn)根據(jù)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，BILLING不能準(zhǔn)確區(qū)分現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)和非現(xiàn)結(jié)散單業(yè)務(wù)，除非對現(xiàn)有的流程進(jìn)行優(yōu)化，使從EXP4向BILLING進(jìn)行業(yè)務(wù)傳遞時(shí)可以進(jìn)行現(xiàn)結(jié)與非現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確劃分，否則，本方案難以實(shí)現(xiàn)。方案三：在方案二的的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化，可以從應(yīng)收模塊的收款環(huán)節(jié)入手，對當(dāng)天未收到款的散單業(yè)務(wù)，手工逐筆錄入應(yīng)收單，應(yīng)收單上標(biāo)記運(yùn)單號(hào)，款項(xiàng)已清的散單業(yè)務(wù)，則匯總一筆錄入，運(yùn)單號(hào)可以不錄，由接口程序判斷，應(yīng)收單中運(yùn)單號(hào)與BILLING系統(tǒng)中運(yùn)單號(hào)相同

29、的單據(jù)，自動(dòng)進(jìn)行對應(yīng)集成，進(jìn)行后續(xù)核銷與分析，BILLING系統(tǒng)中剩余的散單業(yè)務(wù)，則以匯總方式，傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)中。優(yōu)點(diǎn)：同方案二缺點(diǎn)：對于非現(xiàn)結(jié)的散單業(yè)務(wù)，需要在應(yīng)收模塊中手工錄入應(yīng)收單。方案四：如果散單業(yè)務(wù)不能進(jìn)行分類與應(yīng)收集成，就需要將所有的BILLING系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳入到應(yīng)收系統(tǒng)中，這樣，應(yīng)收系統(tǒng)的單據(jù)量將達(dá)到每月100萬張左右，NC標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收模塊難以在這樣的負(fù)載下高效運(yùn)行，較為可行的辦法是重新開發(fā)新的應(yīng)收系統(tǒng)，在新應(yīng)收系統(tǒng)中，已完成核銷的業(yè)務(wù)將定期進(jìn)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)，未核銷完成業(yè)務(wù)與歷史記錄分開單獨(dú)處理，這樣可以提高對于未完成業(yè)務(wù)的處理性能，BILLING系統(tǒng)以明細(xì)數(shù)據(jù)傳遞到新應(yīng)收系統(tǒng)，在核銷系統(tǒng)中

30、進(jìn)行后續(xù)的核銷業(yè)務(wù)。核銷完畢后，數(shù)據(jù)將定期存儲(chǔ)到另外的表進(jìn)行記錄。優(yōu)點(diǎn)：不影響現(xiàn)有的BILLING系統(tǒng)。不需要對現(xiàn)有流程進(jìn)行調(diào)整。缺點(diǎn)：應(yīng)收系統(tǒng)開發(fā)工作量較大。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目解決方案第 73 頁4.2 NC 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成在XX的應(yīng)用系統(tǒng)中，還存在 CDH、人事信息管理、采購等應(yīng)用系統(tǒng)，為了保證整個(gè)集團(tuán)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的一致性，必須實(shí)現(xiàn) NC 與其他各專業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入源頭的唯一性，具體如下：CDH的客戶資料自動(dòng)更新NC的客戶檔案。Oracle人事系統(tǒng)中的人事信息自動(dòng)更新NC的人員檔案。采購/物料系統(tǒng)中的物料信息自動(dòng)更新NC的物料檔案，在NC系統(tǒng)中，需要對錄入上述基

31、礎(chǔ)數(shù)據(jù)的功能按鈕進(jìn)行權(quán)限屏蔽，不允許手工錄入及修改，并需要通過接口的觸發(fā)機(jī)制保證與各專業(yè)系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案的同步更新。目前，XX自主開發(fā)的采購系統(tǒng)沒有應(yīng)付款管理功能，采購系統(tǒng)采購發(fā)票需要自動(dòng)生成應(yīng)付系統(tǒng)的應(yīng)付單。上述接口的開發(fā)過程相對簡單，其業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過程不再詳述。4.3 ORACLE 系統(tǒng)數(shù)據(jù)切換方案對于ORACLE 系統(tǒng)中數(shù)據(jù)與新系統(tǒng)數(shù)據(jù)的切換，我們提供如下三種方案方案一：兩套系統(tǒng)、兩個(gè)數(shù)據(jù)庫并行模式適合情況：客戶對ORACLE 系統(tǒng)能夠進(jìn)行自主維護(hù)。方案描述：不轉(zhuǎn)換現(xiàn)有 oracle 系統(tǒng)數(shù)據(jù)，只將科目、客商等靜態(tài)數(shù)據(jù)導(dǎo)入 NC 系統(tǒng)，oracle 系統(tǒng)中的期末余額導(dǎo)入 NC 作為初始數(shù)據(jù)。優(yōu)點(diǎn)：新系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)小，不需開發(fā)或調(diào)試轉(zhuǎn)換程序，項(xiàng)目工期短。新系統(tǒng)完全根據(jù)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)狀況重新規(guī)劃，沒有歷史包袱。新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)量少，性能最優(yōu)。缺點(diǎn)：歷史數(shù)據(jù)需要在oracle系統(tǒng)中查詢，oracle系統(tǒng)與NC將同時(shí)存在一