1、項目備用金管理制度為了加強項目部資金的管理，便于公司財務(wù)部統(tǒng)籌安排資金的支付，確保項目部資金的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、 項目備用金實行限額管理，將項目備用金控制在公司核定的限額范圍內(nèi)，項目部每次申請備用金的最高額度為10000元（備用金控制在10000元以下），項目出納根據(jù)項目部資金需求情況，提交備用金申請單至公司財務(wù)部會計審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可劃撥一定的備用金到項目部出納賬戶。 二、確定項目備用金的開支范圍，項目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、日常費用報銷等零星支出；項目部發(fā)生的大額費用（單筆付款金額超過2000元以上的），由公司財務(wù)部出納統(tǒng)一支付。項目部采

2、購的大宗材料、班組的工程進(jìn)度款、機械使用費，由財務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。 三、項目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。員工報銷費用時，項目出納審核原始憑證的真實性、合法性、有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理，嚴(yán)格遵循付款審批程序。 四、項目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財務(wù)部，嚴(yán)禁挪用或坐支現(xiàn)金。如果項目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公司財務(wù)部，則應(yīng)登記項目未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細(xì)表，上傳給財務(wù)部會計審核，存檔備查。 五、項目出納按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日登記項目備用金收支明細(xì)表，做

3、到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因，并報經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。項目部所發(fā)生的材料費、機械使用費分別登記材料費、機械使用費支付明細(xì)表，計入相應(yīng)的施工成本項目。 六、項目部每周開展例會時，項目出納整理好收、付款單據(jù)并填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財務(wù)部會計簽收，同時上傳備用金收支明細(xì)表、材料費、機械使用費支付明細(xì)表等電子檔文件給財務(wù)部會計審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項目出納備用金。以上規(guī)定從2013年 月 日開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)歸屬公司財務(wù)部所有。附件一：材料費支付明細(xì)表附表二：機械使用費支付明細(xì)表附表三：備用金收支明細(xì)表附表四：未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細(xì)表附表五：備用金申請單附：備用金申批流程項

4、目部付款審批流程備用金申批流程1、 用款部門提出申請2、 填寫備用金申請單3、項目出納制單總經(jīng)理審批項目經(jīng)理審批 職責(zé) 1、 審核備用金額度2、 及時掌握項目資金動態(tài) 職責(zé)1、 復(fù)核審批手續(xù)是否齊全2、 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見支付備用金1、 審核以上各審批人意見2、 整體把握公司經(jīng)營情況，審批是否付款1、 審核項目資金余額是否正確2、 審查項目具體資金用途是否屬實財務(wù)部出納付款財務(wù)主管 審核 職責(zé) 職責(zé) 職責(zé)項目部付款審批流程1、 填制相應(yīng)費用報銷單據(jù)2、 附上真實、合法、有效的原始單據(jù)3、項目經(jīng)辦人制單項目出納付款項目會計復(fù)核 職責(zé) 1、 復(fù)核報銷金額與原始單據(jù)金額是否一致2、 審查所附的原始憑據(jù)是否

5、真實、相關(guān)手續(xù)是否齊全 職責(zé)會計主管審核項目經(jīng)理 審批 1、 核實員工報銷費用的真實性、合理性、是否超出公司標(biāo)準(zhǔn)等2、 將費用控制在額度范圍內(nèi)，節(jié)約成本、費用 職責(zé)1、 再次復(fù)查付款手續(xù)是否齊全2 辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，領(lǐng)款人簽字3、 整理好付款單據(jù)，定期上交公司財務(wù)部部審核4、5、 職責(zé)1 審核項目部付款憑證所附原始單據(jù)是否齊全2 審核報銷金額與發(fā)票金額是否一致3 如發(fā)現(xiàn)與財務(wù)部報銷規(guī)定不一致的，則退回給項目出納，不能沖銷出納備用金 職責(zé)1、 審核以上審批人意見2、 項目部成本、費用是否控制在合理的范圍內(nèi)總經(jīng)理審批 職責(zé) 項目部付款單據(jù)類型付款類型申請單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項有權(quán)簽屬人業(yè)務(wù)招待費費用報銷單支付*業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費申請表寫明招待地點、招待事由及參加人員經(jīng)辦人、證明人、項目經(jīng)理差旅費差旅費報銷審批單支付*差旅費（出差天數(shù)、往返地點、費用明細(xì)）相關(guān)發(fā)票及出差申請表寫明出差地點和具體費用明細(xì)，不能超出公司范圍經(jīng)辦人、項目經(jīng)理、總經(jīng)理購固定資產(chǎn)、付款申請書購*設(shè)備或物資入庫單及發(fā)票如果是收據(jù)，則由經(jīng)辦人和證明人簽字，并注明日期；辦理入庫并登記固定資產(chǎn)清單經(jīng)辦人、證明人、項目經(jīng)理、總經(jīng)理購低值易耗品付款申請書購*物資，列明詳細(xì)內(nèi)