1、財務(wù)預算管理制度(3篇)篇一：預算管理制度(經(jīng)典版) 管理制度 文件類別：程序制度 文件編號：YM-QP-SC-001-A 版次：A 生效日期：201X0601 機密等級: 機密 一般 歸口管理部門： 合計頁數(shù)：含封面和目錄共 頁 撰寫：XX-網(wǎng)贏項目組 審核： 審批： 預算管理制度 目錄 第一章 總則 . 2 第二章 組織管理 . 2 第三章 預算的編制與執(zhí)行 . 3 第四章 預算的分析與考核 . 5 第五章 附則 . 6 第一章 總則 第一條 為加強對集團范圍內(nèi)預算的控制，規(guī)范預算編制及調(diào)整，嚴格預算執(zhí)行與考核，提高預算管理水平和經(jīng)濟效益，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團公司和權(quán)屬公

2、司預算管理工作。 第三條 預算管理的基本原則包括： （一）量入為出，綜合平衡； （二）目標控制，分級實施； （三）權(quán)責明確，嚴格管理； （四）注重效益，防范風險。 第二章 組織管理 第四條 集團公司財務(wù)部門是預算的職能管理機構(gòu)，主要職責包括：（一）建立和健全公司預算管理制度和工作流程； （二）負責組織集團公司和權(quán)屬公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、修訂、控制、考核、報告等具體工作； （三）指導、監(jiān)督各單位預算的執(zhí)行，定期進行預算執(zhí)行情況的分析評價和反饋； （四）協(xié)調(diào)、解決預算編制和執(zhí)行中的問題； （五）負責本部門預算的管理工作； （六）負責預算管理的其他日常工作。 第五條 集團公司

3、其他部門和權(quán)屬公司負責本單位預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合集團公司財務(wù)部門做好集團公司總預算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。 第三章 預算的編制與執(zhí)行 第六條 預算編制應符合“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的要求，客觀分析上一年度預算執(zhí)行情況并結(jié)合下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制，并應有詳細的編制依據(jù)和說明。 第七條 年度預算的編制和審批按以下程序執(zhí)行： （一）集團公司董事會根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，于每年9月底以前確定并下達預算目標，以及預算編制政策、方法和程序； （二）集團公司各部門編制本部門預算，財務(wù)部門于10月中旬匯總編制集團公司預算草案，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審核后，財務(wù)部門和

4、各相關(guān)部門對預算草案進行調(diào)篇二：預算管理制度 企業(yè)預算管理制度 企業(yè)財務(wù)預算管理制度 第一章 總則 一、概念 預算管理就是利用預算對公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成公司既定的經(jīng)營目標。公司財務(wù)預算是在預測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司戰(zhàn)略目標，對預算內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。 二、編制范圍 公司及實際控制子公司所有的收入、支出都必須納入預算控制。 三、編制原則 1、量入為出、綜合平衡； 2、全面預算、過程控制； 3、機構(gòu)明確，多級實施； 4、注重效益，防范風險。 四

5、、預算編制依據(jù) 1、國家法律法規(guī)、財務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定； 2、會計準則的規(guī)定和要求； 3、公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標； 4、公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，投融資制度。 五、編制內(nèi)容 公司實行全面預算管理，將預算具體劃分為經(jīng)營預算、投資預算、財務(wù)預算三大類。經(jīng)營預算、投資預算都必須以貨幣的形式反映在財務(wù)預算內(nèi)。 1、經(jīng)營預算，是對企業(yè)日常發(fā)生的各項基本經(jīng)營活動做出的預算。具體包括銷售預算、生產(chǎn)成本預算、采購預算、人工預算、制造費用預算、單位成本預算、銷售費用預算、管理費用預算等。 2、投資預算，是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制預算，具體反映投資時間、投資金額、資金來源、投資收益和收益期限等。 3、財務(wù)預算

6、，是反映預算其內(nèi)有關(guān)公司的現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預算。具體包括現(xiàn)金表預算、利潤表預算、資產(chǎn)負債表預算。 第二章 組織機構(gòu)及職責分工 一、組織機構(gòu) （一）公司成立預算管理委員會。預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和各部門負責人組成。 1、公司總經(jīng)理是預算管理委員會主任，負責公司全面預算管理工作。 2、公司副總及分公司、子公司領(lǐng)導對所主管的業(yè)務(wù)預算負責，組織指導相關(guān)職能部室、分廠、實際控制分公司開展全面預算管理工作。3、公司各職能部室、分廠、實際控制分公司在公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的領(lǐng)導下對其負責的具體業(yè)務(wù)開展全面預算工作 （二）預算管理委員會的辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)

7、部，負責處理公司預算管理工作的日常事務(wù)。公司各職能部室、分廠、實際控制分、子公司要制定專門的預算管理人員，具體負責本部門的預算工作。 二、職責分工 （一）預算管理委員職責。 1、決定公司預算管理制度； 2、審議并通過公司預算方案； 3、協(xié)調(diào)解決預算編制執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題； 4、監(jiān)督公司預算方案的實施，完成預算的目標。 （二）財務(wù)部的預算管理職責 1、制定預算管理制度、預算管理方法和工作流程，明確預算工作全過程得到有效控制。 2、負責組織公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、分析、控制、考核、報告等。 3、具體指導各職能部室、分廠、實際控制分公司預算的編制工作。 4、負責預算管理的其他

8、日常工作。 （三）各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算管理職責。 公司其他職能部門是預算責任部門，按照職責分工具體負責本部門分管業(yè)務(wù)的專項預算編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)部門做好公司預算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。 具體分工如下： 1、市場營銷部、國際貿(mào)易部負責公司銷售收入、銷售費用的預算并積極組織收入，確保收入預算的完成。 2、 2、采購部負責材料物品采購的預算管理。 3、 3、動力設(shè)備部負責固定資產(chǎn)（房屋、建筑物除外）、氣體、設(shè)備配件、工具、量具、刃具、電力、設(shè)備修理等預算管理。 4、生產(chǎn)部負責公司生產(chǎn)計劃的編制；各分廠、外委外協(xié)加工計劃的預算管理。 5、技術(shù)中心負責

9、公司技術(shù)使用費、技術(shù)開發(fā)費的預算管理。 6、質(zhì)管部負責公司質(zhì)量監(jiān)督、檢驗器具的預算管理。 7、武保安全部負責公司安全、保衛(wèi)、消防的預算管理。 8、人力資源部負責公司人工費用、人員培訓費用等的預算管理；負責各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算考核兌現(xiàn)工作。 9、規(guī)劃發(fā)展部負責基本建設(shè)、綠化、排污以、審計費用、運輸費用的預算管理。 10、綜合辦公室負責工會經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、車輛使用費、保險費等相關(guān)費用的預算管理。 11、各分廠負責制造費用的預算管理。 12、庫管中心負責發(fā)貨及倉儲費用的預算管理。 第四章 預算編制程序及方法 一、預算編制一般遵循“全員參與、上下結(jié)合、綜合平衡”的程序進行。 二、預

10、算編制方法 1、由預算委員會提出下年度預算編制原則和要求。預算必須根據(jù)公司年度重點工作明確提出預算年度內(nèi)要實現(xiàn)的預算指標，如：產(chǎn)值、收入、利稅等。2、財務(wù)部根據(jù)預算委員會提出的預算原則和要求，提出下一年度的預算目標，分解關(guān)鍵指標并下達具體的預算編制辦法、時間和要求。 3、各職能部室、分廠、實際控制分公司根據(jù)分解后的關(guān)鍵指標，按照財務(wù)部下達的預算編制辦法制定本部門的預算。 4、財務(wù)部負責預算的匯總、審核、平衡，并將匯總后的公司年度預算上報預算管理委員會。 5、預算管理委員會對上報的公司年度預算進行討論、審核上報預算管理委員會主任。 6、預算管理委員會主任審批、下達公司年度預算。 三、預算編制主體

11、與預算編制內(nèi)容對應一覽表 序號 預算種類 編制主體 編制說明 1 銷售預算 公司市場營銷部、國際貿(mào)易部 編制收入預算表 2 采購預算 采購部 編制采購預算表 3 制造費用預算 各分廠、財務(wù)部 編制制造費用預算表 4 生產(chǎn)成本預算 生產(chǎn)部、財務(wù)部、技術(shù)中心、工藝所 編制主營成本預算表 5 固定資產(chǎn)預算表 動力設(shè)備部、規(guī)劃發(fā)展部 編制固定資產(chǎn)預算表、固定資產(chǎn)減少預算表、修理費用預算表 6 投資預算 規(guī)劃發(fā)展部、財務(wù)部 編制資本投資預算表、投資收益預算表 7 籌資預算 財務(wù)部 編制籌資預算表 8 營業(yè)費用預算 市場營銷部、國際貿(mào)易部、財務(wù)部 編制營業(yè)費用預算表 9 主營業(yè)務(wù)稅金及附加表 財務(wù)部 編制

12、主營業(yè)務(wù)稅金預 1234567890ABCDEFGHIJKLMNabcdefghijklmn!#$%&&*()_+.一三五七九貳肆陸扒拾，。青玉案元夕東風夜放花千樹更吹落星如雨寶馬雕車香滿路鳳簫聲動玉壺光轉(zhuǎn)一夜魚龍舞蛾兒雪柳黃金縷笑語盈盈暗香去眾里尋他千百度暮然回首那人卻在燈火闌珊處 閱讀已結(jié)束，如果下載本文需要使用2下載券 下載 想免費下載本文？ 立即加入VIP 免下載券下載文檔10萬篇精選文檔免費下千本精品電子書免費看 下一篇 相關(guān)推薦課程推薦機構(gòu)推薦更多>> 中國人民大學金融學在職研究生課程班 金融投資管理、應用金融與投資、國際企業(yè)管理、經(jīng)? ￥28000 查

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15、完成公司既定的經(jīng)營目標。公司財務(wù)預算是在預測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司戰(zhàn)略目標，對預算內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。 二、編制范圍 公司及實際控制子公司所有的收入、支出都必須納入預算控制。 三、編制原則 1、量入為出、綜合平衡； 2、全面預算、過程控制； 3、機構(gòu)明確，多級實施； 4、注重效益，防范風險。 四、預算編制依據(jù) 1、國家法律法規(guī)、財務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定； 2、會計準則的規(guī)定和要求； 3、公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標； 4、公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃，投融資制度。 五、編制內(nèi)容 公司實行全面預算管理，將預算具體劃分為經(jīng)營預算、投資預算、財務(wù)預算三大

16、類。經(jīng)營預算、投資預算都必須以貨幣的形式反映在財務(wù)預算內(nèi)。 1、經(jīng)營預算，是對企業(yè)日常發(fā)生的各項基本經(jīng)營活動做出的預算。具體包括銷售預算、生產(chǎn)成本預算、采購預算、人工預算、制造費用預算、單位成本預算、銷售費用預算、管理費用預算等。 2、投資預算，是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制預算，具體反映投資時間、投資金額、資金來源、投資收益和收益期限等。 3、財務(wù)預算，是反映預算其內(nèi)有關(guān)公司的現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預算。具體包括現(xiàn)金表預算、利潤表預算、資產(chǎn)負債表預算。 第二章 組織機構(gòu)及職責分工 一、組織機構(gòu) （一）公司成立預算管理委員會。預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構(gòu)，由公司總經(jīng)

17、理、副總經(jīng)理和各部門負責人組成。 1、公司總經(jīng)理是預算管理委員會主任，負責公司全面預算管理工作。 2、公司副總及分公司、子公司領(lǐng)導對所主管的業(yè)務(wù)預算負責，組織指導相關(guān)職能部室、分廠、實際控制分公司開展全面預算管理工作。 3、公司各職能部室、分廠、實際控制分公司在公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的領(lǐng)導下對其負責的具體業(yè)務(wù)開展全面預算工作 （二）預算管理委員會的辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)部，負責處理公司預算管理工作的日常事務(wù)。公司各職能部室、分廠、實際控制分、子公司要制定專門的預算管理人員，具體負責本部門的預算工作。 二、職責分工 （一）預算管理委員職責。 1、決定公司預算管理制度； 2、審議并通過公司預算方案； 3、

18、協(xié)調(diào)解決預算編制執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題； 4、監(jiān)督公司預算方案的實施，完成預算的目標。 （二）財務(wù)部的預算管理職責 1、制定預算管理制度、預算管理方法和工作流程，明確預算工作全過程得到有效控制。 2、負責組織公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、分析、控制、考核、報告等。 3、具體指導各職能部室、分廠、實際控制分公司預算的編制工作。 4、負責預算管理的其他日常工作。 （三）各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算管理職責。 公司其他職能部門是預算責任部門，按照職責分工具體負責本部門分管業(yè)務(wù)的專項預算編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)部門做好公司預算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。具體分工如下：1、市場營銷部、國際貿(mào)易部負責公司銷售收入、銷售費用的預算并積極組織收入，確保收入預算的完成。 2、采購部負責材料物品采購的預算管理。 3、動力設(shè)備部負責固定資產(chǎn)（房屋、建筑物除外）、氣體、設(shè)備配件、工具、量具、刃具、電力、設(shè)備修理等預算管理。 4、生產(chǎn)部負責公司生產(chǎn)計劃的編制；各分廠、外委外協(xié)加工計劃的預算管理。 5、