1、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)* *中央醫(yī)院財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，規(guī)范醫(yī)院財(cái)政行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)政管理，提高資金使用效率，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和國家有關(guān)規(guī)定* *中央醫(yī)院的特點(diǎn)，制定本制度。1、預(yù)算管理* *根據(jù)市會(huì)計(jì)中心(以下簡稱“會(huì)計(jì)中心”)的指出，按照一致的規(guī)定，遵守“提貨、收支、調(diào)整、重點(diǎn)保障”的原則，詳述本年度收支計(jì)劃，并報(bào)告由衛(wèi)生局和財(cái)政部批準(zhǔn)。中央醫(yī)院要按照批準(zhǔn)的預(yù)算依法組織收入，嚴(yán)格控制支出。2、收入管理(一)中心醫(yī)院按照國家規(guī)定的收費(fèi)政策、收費(fèi)范圍、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格組織收入，不超額收費(fèi)、不泄密、穩(wěn)定收貨。(2)中央醫(yī)院所有收入應(yīng)由1管理。任何個(gè)人或部

2、門都不能代替收費(fèi)或持有，不得個(gè)人處理小金庫或賬戶周邊賬目。(3)中央醫(yī)院要加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)管理。費(fèi)用應(yīng)使用財(cái)政部桶1打印的票據(jù)，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或回填費(fèi)用。票據(jù)必須由專人保管，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)登記、賣藥制度，不能兌換。嚴(yán)禁超額開立、超額開立或設(shè)定金額。索賠被發(fā)現(xiàn)禁止，第一位措施后，按照相關(guān)法律和規(guī)定嚴(yán)格處理。(四)中央醫(yī)院的各項(xiàng)收入應(yīng)立即結(jié)算開戶銀行，保證資金安全，不得隨意脫手或挪用。3、支出管理(一)中央醫(yī)院的各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)遵守金融制度的有關(guān)規(guī)定。(2)中心醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須用合法的原始證明償還，原始證明必須具備業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的內(nèi)容、單位、數(shù)量、金額、憑證單位蓋章、憑證記載名稱、經(jīng)濟(jì)工作的用途、經(jīng)調(diào)查官簽

3、字、現(xiàn)貨收購簽名等必要要素。各項(xiàng)支出必須遵守“一筆”簽字批準(zhǔn)制度，原始證明內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，手續(xù)完備。(三)中央醫(yī)院應(yīng)當(dāng)全額提取職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等相關(guān)基金及其相關(guān)福利費(fèi)用，按照有關(guān)規(guī)定全額繳納。(一)要加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定，建立“現(xiàn)金”和“銀行存款”的內(nèi)部管理制度，建立“現(xiàn)金”和“銀行存款”日記帳，進(jìn)行日清月結(jié)算。(2)現(xiàn)金的使用必須嚴(yán)格遵守其使用范圍，庫存的儲(chǔ)備現(xiàn)金不得超過3天的零星支出，并能保證現(xiàn)金的安全。要經(jīng)常盤點(diǎn)現(xiàn)金馀額庫存，如果發(fā)現(xiàn)賬戶不一致，要及時(shí)查明原因?，F(xiàn)金不能用白條到達(dá)倉庫。(三)銀行存款要與每月開戶銀行形成對(duì)

4、照，填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表。開立銀行基本賬戶不是很長，不能貸款、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，也不能個(gè)人保管公款。(四)中央醫(yī)院嚴(yán)禁向任何經(jīng)濟(jì)團(tuán)體或個(gè)人提供貸款或擔(dān)保。如果違反，按照挪用公款的有關(guān)規(guī)定處理。5、藥品和材料、物質(zhì)管理(一)建立和完善藥品、材料、物質(zhì)管理制度，明確個(gè)人責(zé)任。物理負(fù)責(zé)人不能兼任會(huì)計(jì)、出納及藥品會(huì)計(jì)。(2)加強(qiáng)對(duì)“庫存材料”、“低消費(fèi)品”、“衛(wèi)生材料”、“其他材料”的管理，堅(jiān)持“計(jì)劃采購、定額定量供應(yīng)”原則，根據(jù)事業(yè)的實(shí)際需要避免積累。內(nèi)部管理部門要分類詳細(xì)的賬戶和消耗賬戶，明確管理者的責(zé)任，妥善保管所有種類的物質(zhì)和材料，防止損壞和損失。定期盤點(diǎn)庫存，及時(shí)處理會(huì)計(jì)，確保賬戶和賬簿確實(shí)一

5、致。(3)有毒、大麻、精神和計(jì)劃生育藥品按照特殊管理、個(gè)人、柜臺(tái)、特殊鎖的一貫規(guī)定執(zhí)行。6、固定資產(chǎn)管理(1)建立固定資產(chǎn)內(nèi)部管理機(jī)制，明確內(nèi)部管理部門和部門使用的責(zé)任。固定資產(chǎn)應(yīng)按照原始發(fā)票、附件、政府采購程序(包括政府采購標(biāo)準(zhǔn))入帳，上級(jí)機(jī)關(guān)配備的醫(yī)療設(shè)備和設(shè)備也應(yīng)及時(shí)入帳。(2)固定資產(chǎn)必須實(shí)施“3分類帳1卡”管理，即創(chuàng)建總帳、1層子分類帳、2層子分類帳、固定資產(chǎn)卡管理。(三)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢處置必須嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定經(jīng)過批準(zhǔn)程序。(4)固定資產(chǎn)每年都要實(shí)地盤點(diǎn)、驗(yàn)證、損益* * *，因?yàn)闀?huì)計(jì)分類帳、會(huì)計(jì)卡、會(huì)計(jì)確實(shí)一致。7、負(fù)債和負(fù)債管理(一)按照中心衛(wèi)生院管理辦法的規(guī)定

6、，中央醫(yī)院不得負(fù)債建設(shè)，不得發(fā)生金融租賃工作。(二)中心醫(yī)院要分別管理不同性質(zhì)的私人債務(wù)，按時(shí)清算，按規(guī)定結(jié)算。所有債券必須詳細(xì)分類核算，不能進(jìn)行同類的合并處理。(3)中心醫(yī)院要加強(qiáng)各種應(yīng)收帳款管理，整頓各種應(yīng)收帳款管理制度。為了管理“醫(yī)療應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)收賬款”，必須嚴(yán)格控制“醫(yī)療應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)收賬款”的生成，履行保證人責(zé)任制，誰來保證責(zé)任。經(jīng)常對(duì)生成的醫(yī)療費(fèi)用、其它應(yīng)收款進(jìn)行及時(shí)催款，以確認(rèn)馀額。8、管理會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)經(jīng)理(一)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院保留原會(huì)計(jì)機(jī)關(guān)及人員，與會(huì)計(jì)中心一起處理內(nèi)部醫(yī)療服務(wù)、基礎(chǔ)醫(yī)藥系統(tǒng)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、績效工資等業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)，同時(shí)做好往來程序、會(huì)計(jì)資料收集和整理、衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)收集、固定資產(chǎn)卡登記等財(cái)務(wù)工作。(二)中央醫(yī)院會(huì)計(jì)人員要依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不能提供虛假的會(huì)計(jì)信息，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。9、會(huì)計(jì)文件管理中央醫(yī)院要保管好會(huì)計(jì)文件。無法隨機(jī)損壞會(huì)計(jì)文件。要想借用會(huì)