1、集沙成堆 成就未來 -集團資金管理解決方案,EAS產品市場部,提 綱,集團資金管理概述 發(fā)展環(huán)境 管理模式 發(fā)展趨勢 集團資金管理解決方案 設計思想 系統(tǒng)功能 業(yè)務流程 典型業(yè)務 系統(tǒng)部署 解決方案特點和應用價值 集團資金案例介紹,提 綱,集團資金管理概述 發(fā)展環(huán)境 管理模式 發(fā)展趨勢 集團資金管理解決方案 設計思想 系統(tǒng)功能 業(yè)務流程 典型業(yè)務 系統(tǒng)部署 解決方案特點和應用價值 集團資金案例介紹,企業(yè)集團資金管理狀況,面臨挑戰(zhàn),管理狀況,可能發(fā)生違規(guī)付款行為,資金分散、閑置、利用率低，收支缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和控制,籌資 投資,資金集中管理,調劑,子公司的籌資、投資決策不規(guī)范,存在重大的財務風險,

2、子公司多頭開戶、資金緊張和資金冗余現象并存,資金難以調撥、分配、歸集 子公司之間交易時資金的 體外循環(huán)，財務費用大,集團整體資金利用效率差 資金閑散，不能發(fā)揮整體效應,監(jiān)控,資金的存量、流量、流向, 信息失真、滯后，信息管理成本高,家底不清、資金管理薄弱,信息,資金管理外部環(huán)境,政府、政策,明確支持企業(yè)做大做強，實行企業(yè)走出去的戰(zhàn)略，支持有條件的集團企業(yè)設立結算中心、內部銀行、財務公司等；,商業(yè)銀行,為集團企業(yè)提供了進行資金集中結算、統(tǒng)一管理的賬戶和資金結算的服務，譬如為集團企業(yè)在商業(yè)銀行建立集團賬戶、母子賬戶、一戶多名(虛擬賬戶)等賬戶模式，并實時支持調撥、分配、歸集；提供銀企直聯(lián)等接口；,

3、企業(yè)集團,國有特大型企業(yè)集團、發(fā)達地區(qū)的企業(yè)集團擁有較為成熟的財務集中管理機制，并模索出適應我國企業(yè)資金集中管理的模式,資金集中管理應對策略,統(tǒng)一賬戶，監(jiān)控資金，防止違規(guī)； 統(tǒng)一計劃和控制，掌握資金流量、流向； 統(tǒng)一內部結算，減少資金體外循環(huán)； 統(tǒng)一籌資，增強整體信用度； 統(tǒng)一投資，防止財務風險； 核算資金占有成本，提高資金使用效率； 統(tǒng)一集團票據管理，全面掌握未來資金。,集團組織及資金管理職能,集團企業(yè) （財務總部）,結算 中心,財務 公司,下屬機構（分子公司、成員單位、 客戶）,分析、決策、控制預算、授信,賬戶、結算、信貸、投資、票據,業(yè)務主體 （執(zhí)行）,決策 （制度）,管理平臺 （通道）

4、,業(yè)務主體 （執(zhí)行）,資金管理模式分類1,1報帳中心模式 ：資金管理高度集中，一切現金收付活動都集中在母公司的財務部。集團母公司通過報帳中心，解決統(tǒng)一報帳、統(tǒng)一收支的問題。 報賬中心模式又分為統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金兩種形式。 統(tǒng)收統(tǒng)支的情況下，集團成員企業(yè)（分支機構）不單獨設立賬號，所有現金收入都必須集中到集團總部的財務部門，一切現金支出都由母公司財務部門來執(zhí)行，現金支出的批準權高度集中。 撥付備用金是指集團總部按照一定的期限撥給成員企業(yè)一定數額的現金，備其使用。 統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金均屬高度集權的資金管理模式，適用于集團總部管理同城或相距不遠的非獨立核算的分支機構,依據資金控制的集權與分權的程

5、度來劃分，企業(yè)集團資金管理和控制大致可分為以下三種模式：,2結算中心和內部銀行模式 結算中心通常設在集團母公司財務部門內，是一個獨立運行的職能機構，進行集團統(tǒng)一結算業(yè)務，主要服務于企業(yè)集團的整利益體和長遠利益。 主要職能 （1）集中管理各成員公司的現金收入； （2）核定各成員公司日常備用的現金余額； （3）統(tǒng)一撥付各成員公司因業(yè)務需要而必備的貨幣資金 （4）統(tǒng)一對外籌措資金 （5）辦理往來結算,及相關的利息成本或利息收入。 基本特征 （1）成員單位有自己的財務部門和賬號（通常是次級帳號），實行獨立核算，擁有一定的現金決策權； （2）集團總部對各成員單位的現金實施統(tǒng)一結算，以減少資金沉淀，提高資

6、金周轉效率，節(jié)約資金成本； （3）各成員公司根據結算中心確定的最高現金存額,將每日剩余的現金轉入結算中心設立的專門帳戶； （4）結算中心對各成員公司提出的申請有兩種管理方式可供選擇：一是逐項審批制，二是超權限審批制； （5）集團總部制定現金管理的各項規(guī)定，結算中心根據這些規(guī)定監(jiān)控各成員公司的現金繳納與支用； （6）各成員單位不直接對外舉債，必須由結算中心統(tǒng)一對外辦理。 采取這種模式并不意味著將成員企業(yè)的全部資金都集中到集團總部的資金總庫，而是關于資金動員、資金流動和投資融資等決策過程的集中化。,資金管理模式分類2,內部銀行是將一種模擬的銀企關系引入到集團內部的資金管理中，母子公司是一種借貸關系

7、，內部銀行實際充當企業(yè)集團的結算中心、貨幣發(fā)行中心、貸款中心和監(jiān)管中心。 內部銀行的三種模式 （1）高度集中模式主要適用于成員單位地理位置集中，各子公司之間關系密切，管理水平比較高；（2）相對集中模式主要適用于各子公司在經營上有較大差異的特大型企業(yè)集團； （3）松散型模式僅在內部銀行開立結算帳戶，存放結算準備金，以保證集團內部結算的順利進行。 主要職能 （1）設立內部結算帳戶，辦理集團內部往來結算。每個成員公司都必須在內部銀行開設帳戶； （2）發(fā)行內部支票和貨幣，在各成員公司之間使用； （3）發(fā)放內部貸款； （4）統(tǒng)一籌措資金。各成員公司無權對外融資. （5）制定結算制度。統(tǒng)一制定結算方式、結

8、算時間，規(guī)范結算行為。 運作特點 （1）集團各成員之間的現金收付和結算事項通過內部銀行統(tǒng)一辦理，不直接對外進行現金結算； （2）各成員公司在內部銀行開立存款帳戶和貸款帳戶，實行存貸分戶管理，具有明顯的收支兩條線 （3）各成員公司在財務上擁有獨立財權，對貸款有權按用途自行安排使用； （4）實行銀行化管理。內部銀行本身也建立貸款責任制，實行銀行化管理。 結算中心和內部銀行都不是獨立法人，二者都不是完全市場化的資金管理方式，因此，兩者屬于一種控制模式，即相對集中模式。,資金管理模式分類3,3財務公司模式 財務公司是經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構，其經營范圍除抵押放款以外，還包括外匯交易、聯(lián)合貸款、

9、包銷債券、不動產抵押、財務及投資咨詢等業(yè)務。 一般來講，財務公司大多是在企業(yè)集團發(fā)展到一定水平后，由政府監(jiān)管機構批準，并作為集團的子公司而設立的，因此，它還擔負著集團的理財任務。 主要職能 （1）通過在企業(yè)集團內部進行轉帳、結算來加速資金周轉； （2）通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金，解決集團內部產品購銷等方面的問題； （3）運用同業(yè)拆借、外匯及有價證券交易、發(fā)行債券或股票等手段； （4）利用集團內部暫時閑置的資金進行短期投資，增加剩余資金的投資收益； （5）通過對集團其他成員公司提供擔保、資信調查、信息等服務。 基本特征 （1）一個獨立的法人企業(yè)，它與集體其他成員企業(yè)的關系是一種等價交換

10、的市場競爭關系； （2）是經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構，因此，它行使銀行的部分職能； （3）不僅承擔整個集團的資金募集、資金供應和投資功能，為集團下屬公司尋找項目資金的使命； （4）集團總部對各子公司的資金控制通過財務公司來進行，即由財務公司對集團成員公司進行專門約束，而且這種約束是建立在各自具有獨立經濟利益的基礎上。 由此可見，企業(yè)集團設立財務公司，是將一種完全市場化的企業(yè)與企業(yè)或銀企關系引入到企業(yè)集團的資金管理中。在這種模式下，集團成員公司具有完全獨立的財權，可以對資金的使用行使決策權，,資金管理模式分類4,資金管理模式總結,拔付備用金,總部按照一定期限給成員企業(yè)一定金額的現金，備其使

11、用。 收入集中，成員企業(yè)對撥付的備用金行使決策權。,統(tǒng)收統(tǒng)支,現金管理高度集中、一切現金收付活動集中在集團財務部。 現金的支付批準權高度集中。,內部銀行,是集團將銀企關系引入到集團管理中，加強集團內部結算處理； 母子公司是借貸關系。,結算中心,集團統(tǒng)一撥付并監(jiān)管成員企業(yè)現金支出、收入、統(tǒng)一對外籌資并辦理結算。 結算中心的典型應用模式主要有：賬戶分散模式、收支兩條線模式、賬戶集中模式,財務公司,承擔集團資金籌資、資金供應、投資等職能，具有法人資格的非銀行金融機構； 成員企業(yè)具有相對獨立的財權。,典型應用模式-賬戶分散管理模式,集團結算中心,子公司在商業(yè)銀行賬戶,集團下屬各子公司,付款申請單,按預

12、算審批,支付,收款,收款通知,區(qū)域結算中心 （審核會計）,付款申請單,審核后蓋章,付款申請單,各子公司在商業(yè)銀行的現有賬戶不變，保持現有的會計核算流程不變； 各子公司在集團結算中心進行內部開戶，各賬戶對應銀行的賬戶； 結算中心會計在資金計劃內進行支付單據的審批； 區(qū)域結算中心（審核會計）在子公司所在地進行審批單據和支付票據的核對、蓋章； 實時掌握了集團資金的流量、流向，存量； 通過集團管理措施，在一定程度上對集團資金的使用進行了監(jiān)控；,業(yè)務說明：,應用價值：,典型應用模式-收支兩條線管理模式1,子公司收款賬戶,集團下屬各子公司,付款申請,收款,自動歸集,供應商賬戶,各子公司在商業(yè)銀行開戶開設收

13、款賬戶和付款賬戶； 各子公司收款賬戶資金歸集到集團總賬戶； 集團根據資金計劃將資金撥付到子公司的付款賬戶，子公司進行實際付款；,業(yè)務說明：,集團按計劃撥付,集團結算中心,子公司付款賬戶,付款,客戶賬戶,各子公司分別開設收付賬戶，實現比較容易。,實現條件：,能夠快速切入實施，一定程度實現了資金的集中管理。,達到效果：,典型應用模式-收支兩條線管理模式2,子公司收款賬戶,集團下屬各子公司,付款申請,收款,收款通知,供應商賬戶,各子公司在商業(yè)銀行開戶開設收款賬戶和付款賬戶； 各子公司收款賬戶資金只能由集團轉入子公司的付款賬戶； 集團根據資金計劃將資金撥付到子公司的付款賬戶，子公司進行實際付款；,業(yè)務

14、說明：,集團按照計劃審批,集團結算中心,子公司付款賬戶,付款,客戶賬戶,各子公司分別開設收付賬戶，實現比較容易。,實現條件：,能夠快速切入實施，一定程度實現了資金的集中管理。,達到效果：,轉款,典型應用模式-賬戶集中管理模式,集團賬戶和子公司子賬戶,集團下屬各子公司,付款申請,收款通知,審批后電子付款,付款,供應商賬戶,銀企直聯(lián),與銀行協(xié)議集團在集團賬戶下為異地公司開設子賬戶； 通過集團賬戶能夠掌握集團整體資金情況； 結算中心會計在資金計劃內進行支付單據的審批，并進行子賬戶的電子支付；,業(yè)務說明：,集團結算中心,子公司為全資公司； 商業(yè)銀行提供母子賬戶和集團支付模式。,實現條件：,能夠快速切入

15、實施，一定程度實現了資金的集中管理。,達到效果：,企業(yè)集團資金發(fā)展趨勢,集團總部能夠實時監(jiān)控各子資金分布和流動情況，防范資金風險； 減少各個公司資金占用量，提高資金周轉率，提高資金收益； 在集團內能夠合理調配資金，提高資金應用效益； 從集團總體角度合理安排債務結構、降低資金成本、減少財務費用； 對集團資金使用過程加強計劃控制，對資金運用進行績效考核； 促進資金管理的規(guī)范化、標準化管理。,統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調度、集中控制、集中監(jiān)管,提 綱,集團資金管理概述 發(fā)展環(huán)境 管理模式 發(fā)展趨勢 集團資金管理解決方案 設計思想 系統(tǒng)功能 業(yè)務流程 典型業(yè)務 系統(tǒng)部署 解決方案特點和應用價值 集團資金案例介紹,

16、產品設計思想,資金管理主要管理企業(yè)資金的流動，是廣義的現金，包括：庫存現金、銀行存款、有價證券和商業(yè)票據。借助EAS資金管理系統(tǒng)，建立資金集中管理和資金集中監(jiān)控的平臺，提高資金使用效率和使用效果，降低資金運作成本和風險。 資金管理與出納管理、應收管理、應付管理、全面預算高度集成，構成企業(yè)的資金流入流出平臺。 資金計劃管理：提供與業(yè)務計劃和績效管理相聯(lián)的資金計劃管理 資金控制：提供與業(yè)務流程一體化處理的資金控制。 營運資金管理：提供從企業(yè)層面到集團層面連續(xù)、流暢的運營資金流管理 投融資管理：提供簡單實用的投融資管理工具 資金決策工具：提供透析資金流量、流向、流速、存量的資金決策工具 查詢分析工具

17、：提供豐富有效資金查詢工具與分析報表 資金管理分8個模塊：資金計劃、資金結算、銀企直聯(lián)、票據管理、投資管理、融資管理、或有負債、資金監(jiān)控。,資金計劃,利息管理,融資管理,決策分析,資金結算,賬戶管理,票據管理,資金控制,手續(xù)費管理,或有負債,資金監(jiān)控,現金管理,資產管理,銷售/采購管理,決策部門,職能部門,產業(yè)單位,銀企直聯(lián),資金管理框架,資金管理系統(tǒng)功能,利息管理：活期、定存、透支、貸款、委托貸款、罰息、手續(xù)費計算及調整；,憑證、賬簿、報表及期末結賬：憑證制作，賬簿管理；資金報表及資金分析報表；,銀企互聯(lián)：銀企直聯(lián)平臺；,對賬管理：中心與銀行對賬、成員企業(yè)與中心對賬。,銀企直聯(lián),銀行付款,交

18、易查詢,余額查詢,融資管理,企業(yè)定期,銀行貸款,貸款利息,貸款報表,額度管理,資金管理系統(tǒng)功能,或有負債,保函,對外擔保,或有負債 報表,資金結算,多結算中心,資金結算,利息管理,手續(xù)費管理,資金計劃,計劃調整,計劃控制,計劃編制,計劃分析,票據管理,應收票據,應付票據,支票管理,進賬單,信用證,其他銀行 票據,投資管理,投資處理,投資收益,銀行定期,企業(yè)貸款,減值準備,投資報表,定期利息,定期報表,資金監(jiān)控,存款分析,融資分析,或有負債 分析,綜合分析,預警分析,存款報表,與K/3集成,存款處理,企業(yè)委貸,風險管理,預算管理,商業(yè)銀行,總集團,子公司,資金管理業(yè)務流程,管理問題,企業(yè)正常運營

19、需多少資金流量 ？ 集團企業(yè)統(tǒng)管資金如何籌劃？ 投融資活動的資金流量？,管理策略,對資金按流向、按分類進行預測 在預測的基礎上進行有效計劃 匯總集團各公司資金計劃得到集團資金計劃,總集團,子公司,典型業(yè)務-編制資金計劃,籌資活動資金,收支平衡表,籌資活動收款,計劃,籌資活動付款,計劃,投資活動資金,收支平衡表,投資活動收款,計劃,投資活動付款,計劃,經營活動資金,收支平衡表,經營活動收款,計劃,經營活動付款,計劃,公司間往來余,額,公司限額管理,政策,集團綜合資金計,劃,籌資計劃,投資計劃,資金計劃,管理問題,如何及時了解下屬企業(yè)資金流向？ 如何監(jiān)控下屬企業(yè)資金存量？ 如何監(jiān)控集團企業(yè)資金存量

20、、流向？,管理策略,進行賬戶管理 規(guī)范結算流程,子公司領導審批,結算處理,銀行接口,中心領導審批,子公司簽內部單據,銀行,試算平衡 日結 手續(xù)費結算 利息結算,典型業(yè)務-資金結算業(yè)務,賬務處理,典型業(yè)務-對內結算,管理問題,如何及時了解下屬企業(yè)資金到賬信息？ 如何監(jiān)控下屬企業(yè)資金進賬情況？ 如何管理下屬企業(yè)的資金流入？,管理策略,進行賬戶管理 規(guī)范結算流程,內部轉賬支票回單,內部轉賬支票,內部轉賬支票,資金計劃,記賬,復核,(內部賬戶轉賬),內部轉賬支票,到賬查詢,成員單位,中心,成員單位,典型業(yè)務-對外結算,管理問題,如何及時了解下屬企業(yè)付款信息？ 如何監(jiān)控下屬企業(yè)資金付款業(yè)務？ 如何管理下

21、屬企業(yè)的資金流出？,管理策略,進行賬戶管理 實行資金計劃管理 規(guī)范結算流程,成員單位,付款申請,審批辦理,記帳,復核(支付),資金計劃,銀行轉帳支付,到帳通知,$,銀行,中心,客戶,付款,銀行轉帳支付,記帳,復核,代收款通知單,管理問題,如何及時歸集分散在各企業(yè)的零散資金？ 如何撥付下屬企業(yè)業(yè)務經營所需資金？ 如何有效實行收支兩條線管理？,管理策略,實行零散資金歸集策略 按資金計劃及時撥付下屬企業(yè)資金 規(guī)范收支兩條線管理,典型業(yè)務-資金劃撥業(yè)務,成員企業(yè),集團資金 管理部門,總賬戶,A公司收款賬戶,A公司付款賬戶,上劃,下?lián)?銀行收款通知,通知銀行付款,通知結算中心付款,通知成員企業(yè)收款,銀行

22、,典型業(yè)務-內部結算手續(xù)費,管理問題,實行資金集中結算后如何分攤結算手續(xù)費？ 如何用經濟手段引導下屬企業(yè)節(jié)約財務費用？,管理策略,對結算業(yè)務進行計費管理 對其它資金業(yè)務進行計費管理,典型業(yè)務-集團應收票據管理,票據管理支票,票據管理銀行匯票、銀行本票,票據管理商業(yè)承兌、銀行承兌,典型業(yè)務-票據管理,典型業(yè)務-定期存款管理,典型業(yè)務-融資管理流程,典型業(yè)務-利息管理,1,2,3,4,5,活期利息,透支利息,定期利息,貸款利息,委托貸款利息,6,利率、費率調整,7,利息相關報表,處理透支利息計算業(yè)務,處理定期存款利息計算,處理貸款利息業(yè)務,處理委托貸款利息,處理各種利率和手續(xù)費率的調整,處理活期存

23、款利息計算業(yè)務；,提供活期、透支、定期、貸款、委貸、匯總利息表,典型業(yè)務-資金報表與分析,資金報表,資金分析,存款平均數表、貸款平均數表、現金平均數表 存貸對比表、存貸金額對比表 平均利率表、收息率表 到期預警表、愈期貸款表、貸款賬齡分析表 ,存款匯總表、存款明細表、存款余額表、透支明細表 貸款匯總表、貸款明細表、貸款擔保匯總表、貼現匯總表 結算量匯總表、結算量明細表、結算量日均余額表、日報表 對賬單、余額對賬單 ,提供各種時間跨度和內容形式的資金報表，支持對資金鏈運行狀況的多角度分析。,銀企之聯(lián)業(yè)務場景,中國交通銀行,中國農業(yè)銀行,中國建設銀行,招商銀行,中國工商銀行,中國銀行,我們賬戶還有

24、多少錢?,電話都打爆了,銀企直聯(lián)業(yè)務流程,中國交通銀行,中國農業(yè)銀行,中國建設銀行,招商銀行,中國工商銀行,中國銀行,招商銀行 中國工商銀行 中國農業(yè)銀行 中國建設銀行 中行（深圳）,銀企直聯(lián),在線簡單獲取資金頭寸 實時查詢所有賬戶資金頭寸 實時獲取到賬資金 實時提交付款申請 實時查詢賬戶交易明細,典型業(yè)務-銀企互聯(lián)平臺,可追溯交易歷史留痕 可保障通訊數據加密 可信任交易數字簽名 可控制數據存儲加密,系統(tǒng)安全高,業(yè)務接口多樣變化快,不同銀行的數據格式不同 不同區(qū)域的通訊方式不同 不同版本的數據要求不同,銀企互聯(lián)平臺 業(yè)務特點,支持統(tǒng)一管理，統(tǒng)一收支 支持子公司分散式管理，自行收支 支持按照交易

25、類型或額度的授權式管理,同一付款單，多次提交的疑單排查 同一付款單，不同銀行支付的業(yè)務處理 付款業(yè)務要求有銀行的確認信息回饋 收款業(yè)務要求能夠周期從銀行獲取,應用部署模式多樣,交易數據準確性高,典型業(yè)務-銀企互聯(lián)平臺,收款信息下載,INTERNET,從各銀行下載收款記錄后，系統(tǒng)自動形成一張收款單。,ERP系統(tǒng),網上銀行,銀企平臺,收款信息,收款單,典型業(yè)務-銀企互聯(lián)平臺,根據付款單向銀行發(fā)送付款指令,INTERNET,由平臺判斷銀行接口類型后提交到不同的外部銀行,ERP系統(tǒng),網上銀行,銀企平臺,付款指令,付款單,銀行付款確認,付款確認,招商銀行,工商銀行,典型業(yè)務-銀企互聯(lián)平臺,賬戶余額和交易

26、記錄查詢,INTERNET,可以查詢各個銀行賬戶的實時信息和脫機信息 可以指定時間內自動同步銀行的賬戶信息,ERP系統(tǒng),網上銀行,銀企平臺,實時賬戶信息,脫機賬戶信息,實時賬戶信息,核心業(yè)務與功能介紹,關鍵流程,計劃模板,票據管理,手續(xù)費管理,利息管理,銀企互聯(lián),資金結算,多結算中心流程,資金管理與其他業(yè)務的處理流程,系統(tǒng)部署,網絡安全 篩選路由器、防火墻的使用、IIS訪問安全 系統(tǒng)登錄安全 證書認證中心和證書（CA）、公鑰密碼體制 傳輸加密措施（SSL等） 第三方認證SSL傳輸加密、身份驗證 應用權限控制 按崗位職責的授權控制（功能、數據、角色） 基于數字證書的安全Intranet應用 128位的加密通道 數據庫安全防護 數據庫系統(tǒng)安全審核、數據庫用戶權限控制 備份方案：雙機熱備份,系統(tǒng)安全性,提 綱,集團資金管理概述