1、新生界農(nóng)民工的財(cái)富管理規(guī)劃分析激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使得新生界農(nóng)民工面臨著空前的就業(yè)和生活壓力，在城市邊緣徘徊為生活而奮斗，特別是2008年的世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)就業(yè)更加困難，2011年底物價(jià)急劇上漲，他們變得無(wú)法適應(yīng)城市生活。 本文以新生界農(nóng)民工的現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，主要從私人投資財(cái)富管理規(guī)劃和個(gè)人所得稅的合理偷稅漏稅規(guī)劃兩方面進(jìn)行分析，目的是為新生界農(nóng)民工從財(cái)富管理的角度進(jìn)行阿德老虎鉗，從而對(duì)生活進(jìn)行合理規(guī)劃和改善?！九１亲釉~】新生界農(nóng)民工財(cái)富管理規(guī)劃分析2010年1月3.1、國(guó)務(wù)院發(fā)表的2010年中央一關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進(jìn)一步夯實(shí)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)的中，首次使用“新生界農(nóng)民工”的提案法，致力于解決新生界農(nóng)

2、民工的問(wèn)題、使新生界農(nóng)民工市民化。 “新生界農(nóng)民工”主要是8.0后、9.0后，年齡從1.8歲到2.5歲。 現(xiàn)在農(nóng)民工外出打工的1億5千萬(wàn)人中，這些個(gè)的人占了60%，約占了1億人。 他們進(jìn)入城市社會(huì)，渴望融入，國(guó)家和社會(huì)準(zhǔn)備在很多方面接受他們。 現(xiàn)在農(nóng)民工的財(cái)富管理計(jì)劃是必不可少的準(zhǔn)備。一、新生界農(nóng)民工的特點(diǎn)隨著第一代農(nóng)民工年齡的增長(zhǎng)和回歸農(nóng)村，新生界農(nóng)民工陸續(xù)進(jìn)城成為農(nóng)民工的主體。 這一部分人成長(zhǎng)的社會(huì)環(huán)境和家庭環(huán)境與老年人大不相同。第一，他們?cè)谖幕潭?、人格特征、暑期工的主要目的、城市的同理心、生活方式、工作預(yù)期、與農(nóng)村家庭的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系等方面，與第一代農(nóng)民工大相逕庭。其次，他們的“城市夢(mèng)想”比

3、他們的父親更執(zhí)著，他們大多數(shù)人不愿意結(jié)束三年五載的暑期工生涯回鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)。第三，他們中幾乎沒(méi)有農(nóng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)驗(yàn)。第四，他們的個(gè)人消費(fèi)支出迅速增加，為了不存錢(qián)把自各兒定為“苦行僧”，是父親的突出特征。二、新生界農(nóng)民工財(cái)富管理現(xiàn)狀(一)不合理消費(fèi)；新生界農(nóng)民工的知識(shí)水平與前一代農(nóng)民工相比有了大幅度的提高，但由于年輕沒(méi)有家庭的壓力，其財(cái)富管理缺乏長(zhǎng)期的計(jì)劃，經(jīng)常產(chǎn)生不合理的消費(fèi)。 調(diào)查顯示，多數(shù)新生界農(nóng)民工沒(méi)有記賬的習(xí)慣，工資薪金卡可能有多少錢(qián)。(2)有必要強(qiáng)化財(cái)富管理意識(shí)比父母年輕的農(nóng)民工獲得情報(bào)的途徑很多，對(duì)財(cái)富管理的途徑也有很多的理解，不過(guò)，經(jīng)過(guò)調(diào)查進(jìn)行真正的財(cái)富管理實(shí)踐的占很少一部分。 有必要說(shuō)明

4、其財(cái)富管理意識(shí)淡薄，加強(qiáng)宣傳和明確的財(cái)富管理知識(shí)的普及。(3)財(cái)富管理方式單一，風(fēng)險(xiǎn)高根據(jù)調(diào)查，超過(guò)90%的新生界農(nóng)民工選擇的財(cái)富管理方式是銀行定期存款，不參與基金、股票、保險(xiǎn)類(lèi)財(cái)富管理產(chǎn)品。三、新生界農(nóng)民工的財(cái)富管理規(guī)劃步入社會(huì)不久，作為一個(gè)微薄收入的新生界農(nóng)民工，面對(duì)通貨膨脹與銀行存款的負(fù)面利率，要實(shí)現(xiàn)自各兒的理想生活，必須進(jìn)行一定的財(cái)富管理計(jì)劃。 對(duì)于新生界農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，要從根本上解決這個(gè)問(wèn)題，深入城市生活。 可以從以下兩個(gè)方面著手進(jìn)行財(cái)富管理計(jì)劃。 另一方面，合理進(jìn)行投資理財(cái)規(guī)劃，將盡可能到手的資金投入市場(chǎng)，獲得更大的利益回報(bào)，增加個(gè)人的可支配收入，同時(shí)實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅的合理偷稅漏稅，最大

5、限度地節(jié)約支出。(一)合理采購(gòu)?fù)顿Y理財(cái)計(jì)劃財(cái)富管理產(chǎn)品；據(jù)悉受金融危機(jī)的影響，2010年末我國(guó)遭遇了新的通貨膨脹。 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2010年中國(guó)的CPI (消費(fèi)物價(jià)指數(shù))與前年同期相比上升了3.3%，2011年1月和2月的CPI與前年同期相比上升了4.9%。 盡管?chē)?guó)家迅速采取了應(yīng)對(duì)措施，但從2010年1.0月到2011年4月，中央銀行連續(xù)4次加薪，1年的存款利率上升了3.25%。 盡管如此，老百姓面臨的還是負(fù)利率，在這樣困難的環(huán)境下如何保持現(xiàn)有存款、賺取利潤(rùn)成為現(xiàn)代后生子最頭疼的問(wèn)題，尤其是新生界農(nóng)民工如何有效地進(jìn)行自各兒財(cái)富管理計(jì)劃來(lái)增加收入。 這個(gè)問(wèn)題可以從以下幾點(diǎn)尋求解決方案。1

6、 .購(gòu)買(mǎi)政府債券，獲得穩(wěn)定的收益政府債券是國(guó)家以其信用為基礎(chǔ)發(fā)行的債券，中央政府為了籌措財(cái)政資金而發(fā)行的政府債券，為了保證國(guó)家的財(cái)政信用，信任度非常高，以前稱(chēng)為“金邊債券”。 這對(duì)于股票類(lèi)、基金類(lèi)投資產(chǎn)品，收益穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)低，不需要擔(dān)心因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。 此外，在目前市場(chǎng)上所有發(fā)行的財(cái)富管理產(chǎn)品中，政府債券收益具有免除個(gè)人所得稅的優(yōu)點(diǎn)，這對(duì)于新生界農(nóng)民工收入不高的群體來(lái)說(shuō)，是對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)增值、尋求收益的最佳途徑。 因此，適度提高政府債券類(lèi)財(cái)富管理產(chǎn)品在投資組合中的比例，也有利于適度提高個(gè)人收入和云同步，并有利于在通貨膨脹階段穩(wěn)定投資收益。2 .銀行將存款歸零，作為預(yù)防性資金儲(chǔ)備現(xiàn)在銀行的定期存

7、款收益真的很低，放在銀行一天一天地下降，所以現(xiàn)在通貨膨脹嚴(yán)重的今天，這種財(cái)富管理方式的弊端越來(lái)越突出。 但是，為了應(yīng)對(duì)日常的突發(fā)狀況，需要穩(wěn)定且自由使用的資金儲(chǔ)備，這一部分主要用于保本緊急。 零網(wǎng)站數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)蓄方式可以從零匯集到零，具有計(jì)劃性、制約性、蓄積性的功能。 這個(gè)儲(chǔ)蓄的利率低于定期存款，但高于活期存款，存款者能夠得到比活期存款略高的存款利率收入。 由于這種儲(chǔ)蓄方式特別適合于低收入者生活剩馀完全的需求，因此作為預(yù)防性的資金儲(chǔ)蓄方式，將成為新一代農(nóng)民工的優(yōu)先方式。3 .購(gòu)買(mǎi)基金，分散投資風(fēng)險(xiǎn)(一)貨幣型基金貨幣型基金是優(yōu)良的現(xiàn)金計(jì)算機(jī)管理軟件，主要投資于國(guó)庫(kù)券、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單、政府短

8、期債券、企業(yè)債券等短期有價(jià)證券，贖回后第二天即可獲得的款項(xiàng)，非常有流變性，是所有基金中風(fēng)險(xiǎn)最低的品種，能夠有效地規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。 受流變性緊迫，貨幣市場(chǎng)利率大幅上升，利率連續(xù)上升等影響，2011年貨幣基金的收益持續(xù)上升。 從長(zhǎng)期來(lái)看，利率有利于貨幣市場(chǎng)基金，因此新生界農(nóng)民工可以加大貨幣基金的布局力度，保證資金的流變性，從而獲得較高的利潤(rùn)。 因此，目前這種財(cái)富管理方式仍適合新生界農(nóng)民工的需要。 (二)股票型基金；只要投資者有承受一定風(fēng)險(xiǎn)的能力，就可以選擇股票型基金，通過(guò)基金的固定投資，將資金分割為小額，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)平均化。 但基金的定投避免“朝三暮四”，經(jīng)常運(yùn)營(yíng)。 一般來(lái)說(shuō)，基金定投的意義是長(zhǎng)期投

9、資的時(shí)間恢復(fù)效應(yīng)，這將成為分散股票大盤(pán)、基金凈起伏的短期風(fēng)險(xiǎn)。 一般來(lái)說(shuō)，投資股票基金，消耗大量資金，加緊轉(zhuǎn)換，可能會(huì)遭遇巨大的損失。 對(duì)于收入不高、回避風(fēng)險(xiǎn)、尋求價(jià)值高附加值的人們來(lái)說(shuō)，這種財(cái)富管理產(chǎn)品需要慎重考慮。(三)基金課程在金融業(yè)日益發(fā)展成為我國(guó)支柱產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)代社會(huì)，銀行財(cái)富管理產(chǎn)品創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，部分銀行推出穩(wěn)健型、增長(zhǎng)型等“基金定徑套”。 各定徑套包括債券型、混合型、股票型、指數(shù)型等多種基金，投資者購(gòu)買(mǎi)“基金定徑套”既能規(guī)避只購(gòu)買(mǎi)基金、股票的風(fēng)險(xiǎn)，又能最大限度地獲得收益。 新生界農(nóng)民工可以考慮這種財(cái)富管理方式。4 .教育儲(chǔ)蓄投資教育投資是一種容易被人們忽視的財(cái)富管理方式，但這種方式的

10、收益實(shí)際上非常大。 教育投資是將現(xiàn)有貨幣轉(zhuǎn)化為自各兒知識(shí)和財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造能力，將來(lái)獲得更多收入收益的方法。 例如，新生界農(nóng)民工取得相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)等級(jí)證書(shū)、取得相關(guān)領(lǐng)域的就業(yè)資格、學(xué)習(xí)外語(yǔ)、學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)操作等，這些個(gè)的教育投資回報(bào)率不僅僅體現(xiàn)在資金的回報(bào)率上，還可以增加人們因獲取更多知識(shí)而增加的福利等。 另外，教育儲(chǔ)蓄投資還有節(jié)稅功能，從兩方面增加了人員收入。5 .購(gòu)買(mǎi)黃金，保持高附加值與儲(chǔ)蓄、基金相比，金投資收益高、易變化、流變性強(qiáng)、可以作為保持黃金價(jià)值高附加值的手段納入私人投資資產(chǎn)范圍。 現(xiàn)在市場(chǎng)的金投資產(chǎn)品有紙錢(qián)、現(xiàn)貨錢(qián)、保證金交易等。 許多世界的不穩(wěn)定現(xiàn)象使人們對(duì)生活感到不安，投資者可以放置一些金錢(qián)

11、作為防御性投資。 黃金是世界公認(rèn)的硬通貨，能夠發(fā)揮價(jià)值和高附加值的作用，是最有效地防止通貨膨脹，保護(hù)個(gè)人財(cái)產(chǎn)資產(chǎn)的商品。 這一部分主要適合收入高、穩(wěn)定的人，對(duì)于生活壓力大的新生界農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，這可以作為一種備用的財(cái)富管理方式，主要取決于個(gè)人的收入能力，而現(xiàn)在的錢(qián)對(duì)于越來(lái)越受歡迎的大環(huán)境來(lái)說(shuō)，則是一種理想的財(cái)富管理方式。(二)個(gè)人所得稅規(guī)劃合理偷稅漏稅；當(dāng)然，上述各種各樣的財(cái)富管理產(chǎn)品在增加新生界農(nóng)民工的收入方面有著重要的作用，但是想要更好地改善他們的生活，僅僅增加收入是腳丫子不到的，新生界農(nóng)民工從點(diǎn)滴做起，就需要全力抓住所有可以節(jié)約的資金，在其中努力減少各種各樣不必要的生活支出個(gè)人所得稅成為新生

12、界農(nóng)民工合理減少支出的最大項(xiàng)目工程，利用合理的偷稅漏稅減少資金外流。1 .合理利用和偷稅漏稅財(cái)富管理產(chǎn)品財(cái)富管理產(chǎn)品，除了前面所說(shuō)的作為新生界農(nóng)民工增加收入的方式之外，對(duì)個(gè)人所得稅的節(jié)約也有很大的好處。 例如，投資債券、基金等財(cái)富管理產(chǎn)品合理偷稅漏稅，政府債券利息收入可以免除利息稅，所以一些股票型基金、債券型基金、貨幣型基金等開(kāi)放式基金支付的獎(jiǎng)金免稅，所以收入不高，投資能力有限，不希望錯(cuò)過(guò)好的市場(chǎng)前景的新2 .利用公積金節(jié)約稅金因?yàn)楣e金可以多支付，所以根據(jù)稅務(wù)部門(mén)有關(guān)規(guī)定，公民每月支付的住房公積金從稅前扣除，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局決定部門(mén)和個(gè)人住房公積金的免稅比率為1.2 %，即員工每月實(shí)際支

13、付的住房公積金只要在上一年月平均工資的1.2 %以?xún)?nèi)，就可以從個(gè)人納稅所得中扣除。 因此，新生界農(nóng)民工繳納公積金、補(bǔ)充公積金可以合理避稅。3 .利用稅收優(yōu)惠政策(一)利用慈善捐贈(zèng)進(jìn)行稅前節(jié)稅；根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)施條例規(guī)定，個(gè)人將其收入通過(guò)中國(guó)國(guó)內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)慈善捐贈(zèng)到教育和其他社會(huì)公益事業(yè)和受到嚴(yán)重自然災(zāi)難的地區(qū)、貧困地區(qū)，納稅人申報(bào)的未超過(guò)應(yīng)納稅收入30%的部分可以從其應(yīng)納稅收入中扣除。 也就是說(shuō)，個(gè)人慈善捐贈(zèng)的情況下，如果慈善捐贈(zèng)方法、捐款的投入、慈善捐贈(zèng)額符合云同步法律規(guī)范的規(guī)定，這一部分的捐款可以免除個(gè)人所得稅。公式為：慈善捐贈(zèng)限額=應(yīng)納稅所得額的30%可扣除的慈善

14、捐贈(zèng)額=實(shí)際的慈善捐贈(zèng)額(慈善捐贈(zèng)限額)。例如，新生界農(nóng)民工王老板每月工資收入6800元，每月發(fā)生雪災(zāi)，為了表示對(duì)災(zāi)區(qū)人民的關(guān)心，本月收入中的1500元通過(guò)國(guó)家民政部慈善捐贈(zèng)給了災(zāi)區(qū)人民。 如上所述，王老板當(dāng)月行政許可稅前扣除的慈善捐贈(zèng)金額=(6800-3500)30%=990 (元)，當(dāng)月的應(yīng)納稅額=(6800-3500 )-990)10%-105=126 (元)，如果王老板不進(jìn)行稅前慈善捐贈(zèng)，當(dāng)月的王老板應(yīng)繳納個(gè)人所得稅(6800-3500 )的10%-105=225元，表明稅前慈善捐贈(zèng)王老板節(jié)省了225-126=99元。 如果下個(gè)月的白領(lǐng)工人收入6800元，王老板的1500元慈善捐贈(zèng)已經(jīng)

15、超過(guò)了慈善捐贈(zèng)限額990元，額外的510元就無(wú)法享受免稅業(yè)務(wù)，只好在慈善捐贈(zèng)支出和云同步上繳納個(gè)人所得稅。 此時(shí)，王老板合理規(guī)劃自各兒的慈善捐贈(zèng)支出額，分兩次支付，既能奉獻(xiàn)自各兒的愛(ài)，又能更好地實(shí)現(xiàn)自各兒的利益。 該操作很簡(jiǎn)單，王老板連續(xù)兩個(gè)月分兩次慈善捐贈(zèng)1500元即可。 下個(gè)月的應(yīng)納稅額=(6800-3500-510 )10%-105=174 (元)。 比較困難的是，相同的捐款為1500元，但兩種慈善捐贈(zèng)方式的稅金負(fù)擔(dān)不同，第二種方法可以減輕稅金負(fù)擔(dān)(225 126 )。-(174 126)=51元。(二)利用教育儲(chǔ)蓄節(jié)稅與普通銀行存款相比，教育儲(chǔ)蓄是國(guó)家為鼓勵(lì)居民積累教育資金而設(shè)立的，其

16、最大特點(diǎn)是免除利息稅。 教育儲(chǔ)蓄的實(shí)際收益比同級(jí)普通儲(chǔ)蓄高出20%。 另一方面，教育儲(chǔ)蓄收入的存款利息免除個(gè)人所得稅，而教育儲(chǔ)蓄則作為零儲(chǔ)蓄，享受全額儲(chǔ)蓄的優(yōu)惠利率。 現(xiàn)在，進(jìn)行3年教育儲(chǔ)蓄的例子，每月存款555元，全部存款利率為3.33%，到期后共計(jì)獲得1025元，但是同金額是同期限的零存款，只能享受1.98%的利息，到期后的稅后利率只有609元。 很明顯，兩種不同的儲(chǔ)藏方式實(shí)際產(chǎn)生416元的利息差，對(duì)收入不高、想進(jìn)入幸福生活的新生代農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，不能說(shuō)是好消息。 (三)抓住暫時(shí)免征稅優(yōu)惠；例如，從2010年開(kāi)始，對(duì)于擁有就業(yè)失業(yè)登記證人(明確記載為自主創(chuàng)業(yè)稅收政策)從事個(gè)人經(jīng)營(yíng)(建筑業(yè)、娛樂(lè)

17、業(yè)與房地產(chǎn)銷(xiāo)售、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、廣告業(yè)、住宅中介、桑拿浴、馬殺雞、網(wǎng)吧、氧氣吧除外)的人，3年內(nèi)以每年8000元為限額納稅人年度應(yīng)繳納的稅金小于上述扣除限額時(shí)，大于以實(shí)際應(yīng)繳納的稅金為限的上述扣除限額時(shí)，以上述扣除限額為限。 對(duì)懷抱夢(mèng)想與英勇的抗?fàn)幍男律甾r(nóng)民工來(lái)說(shuō)，這是鼓勵(lì)自主創(chuàng)業(yè)的好機(jī)會(huì)，也是減免納稅、增加個(gè)人收入的好方法。4 .其他辦法合理免稅很多新生界農(nóng)民工希望通過(guò)暑期工，提供一定的勞務(wù)，獲得工資薪金以外的勞務(wù)報(bào)酬，其實(shí)這一部分的收入也可以很好地計(jì)劃。 與工資薪金工資收入不同，勞務(wù)報(bào)酬收入的征稅不是以每月而是以次數(shù)為基準(zhǔn)。 因此，次數(shù)的確定對(duì)支付所得稅很重要，也是計(jì)劃勞務(wù)報(bào)酬所得稅時(shí)首先考慮的因素。 勞動(dòng)報(bào)酬以次數(shù)為基準(zhǔn)，每次扣除一定的費(fèi)用。 1個(gè)月內(nèi)勞務(wù)報(bào)酬被支付的次數(shù)越多，被扣除的費(fèi)用也越多，應(yīng)該支付的稅金越少。 因此，納稅人在提供勞務(wù)時(shí)，可以合理安排納稅時(shí)間內(nèi)每月領(lǐng)取勞務(wù)報(bào)酬的數(shù)量，多次扣除法定費(fèi)用，減少每月的應(yīng)納稅所得額，不適用高稅率，增加自各兒的凈收益。四、個(gè)案研究新生界農(nóng)民工小江近3.0年，月薪4100元，他花錢(qián)大手大腳，懷里害羞，不到2萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄是典型的月光族，為了達(dá)到理想的人生規(guī)劃目標(biāo)，如上所述，可以嘗試以下方式首先，現(xiàn)在開(kāi)始結(jié)賬，消除不必要的消費(fèi)。 新生界農(nóng)民工的財(cái)富管理