1、法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心培訓(xùn)手冊(cè),LEGAL AUDIT SUPERVISION CENTER,AC-SCHNITZER 公司介紹,AC-SCHNITZER 公司介紹,AC-SCHNITZER 公司介紹,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,目錄,CONTENTS,1,2,3,4,“我們是誰” Who We Are,“我們的產(chǎn)品” Our Products,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,“清道夫還是守護(hù)者” Scavenger OR Guardian,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心（LEGAL AUDIT SUPERVISION CENTER）由法務(wù)部、審計(jì)部和監(jiān)察部三個(gè)部門優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，合并組建，隸屬集團(tuán)

2、總部，依法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，全程監(jiān)督集團(tuán)和各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法合規(guī)性，各司其職，聯(lián)動(dòng)互補(bǔ)，懲防并重。,“我們是誰” Who We Are,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心（LEGAL AUDIT SUPERVISION CENTER）,“我們是誰” Who We Are,協(xié)助集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)正確執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策，對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供法律意見； 協(xié)助修改、審查合同以及其他法律文書，并提供相應(yīng)專業(yè)法律意見; 集團(tuán)公司及各二級(jí)子、分公司發(fā)生的各類法律爭(zhēng)議事務(wù)； 對(duì)公司日常工作運(yùn)營(yíng)管理中出現(xiàn)的各類法律問題咨詢服務(wù)及法律支持服務(wù) ； 參與重大合同談判與簽訂，對(duì)合同內(nèi)容及簽訂過程進(jìn)行法律

3、風(fēng)險(xiǎn)控制 ； 審核、評(píng)估外聘律師的資質(zhì)及委托的律師事務(wù)所資格，代理企業(yè)參加訴訟、仲裁、調(diào)解等事宜。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心（LEGAL AUDIT SUPERVISION CENTER）,“我們是誰” Who We Are,協(xié)助制定公司審計(jì)規(guī)劃、實(shí)施策略及具體實(shí)施計(jì)劃； 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)：實(shí)施定期和不定期對(duì)集團(tuán)公司各部門及各級(jí)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)評(píng)價(jià)，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并出具報(bào)告； 參與并監(jiān)督公司合并、分立、破產(chǎn)、投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)，對(duì)公司合同項(xiàng)目的內(nèi)

4、部控制，對(duì)重大投資和大宗招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目等進(jìn)行事前、事中和事后審計(jì)； 人事審計(jì)：對(duì)公司各部門及各級(jí)公司第一負(fù)責(zé)人任期審計(jì)、離任審計(jì)； 發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心（LEGAL AUDIT SUPERVISION CENTER）,“我們是誰” Who We Are,負(fù)責(zé)公司整體運(yùn)行情況監(jiān)督、檢查，重點(diǎn)對(duì)失職、瀆職、原則性問題進(jìn)行查處 對(duì)各部門職責(zé)范圍內(nèi)工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督、抽查、考評(píng)； 對(duì)各部門違反公司利益行為進(jìn)行監(jiān)督、檢查、考評(píng)； 受理員工、客戶舉報(bào)并調(diào)查落實(shí)，糾正和處理經(jīng)營(yíng)管理中的違法違紀(jì)行為； 定期核查各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性，并

5、將核查結(jié)果上報(bào)。 定期對(duì)公司各職能部門整體管理狀況及管理職責(zé)實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估 負(fù)責(zé)定期對(duì)各部門職責(zé)、制度執(zhí)行方面的差異項(xiàng)進(jìn)行累計(jì)評(píng)定，并對(duì)查出的重大異常及管理失控項(xiàng)進(jìn)行分析評(píng)估； 負(fù)責(zé)對(duì)公司管理人員的違規(guī)違紀(jì)、工作方式方法、工作失誤、失職、瀆職、原則性問題、管理協(xié)調(diào)能力等項(xiàng)目進(jìn)行過程累計(jì)分析。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,What? 產(chǎn)品推介？,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,作為企業(yè)的一個(gè)支持部門，處于內(nèi)部供應(yīng)商的地位，我們的職能是向集團(tuán)內(nèi)部客戶供應(yīng)與法律事務(wù)、內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)

6、察相關(guān)的服務(wù)和產(chǎn)品。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,企業(yè)是由不同崗位、不同職能的人組織起來的集體，必須按照一定的規(guī)則、方式作為法律上的紐帶相互聯(lián)系起來，企業(yè)與員工和睦相處，共同作用，減少摩擦，有效運(yùn)行，企業(yè)才可能有一個(gè)好的內(nèi)部環(huán)境，才能提高經(jīng)營(yíng)效益。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,規(guī)則RULE,這些規(guī)則和工具的法律專業(yè)屬性，規(guī)則范圍的確定、工具的構(gòu)造和使用成本的測(cè)定，都需要由了解公司商業(yè)目標(biāo)及執(zhí)行的法律專家來進(jìn)行。 這是你們對(duì)法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心的基本需求，是我們存在的根本原因。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products

7、,規(guī)則RULE,規(guī)則的產(chǎn)出,1.收集和關(guān)注外部法制環(huán)境變化,2.公司章程、規(guī)章制度的修訂完善,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,規(guī)則RULE,法律不是預(yù)防自己犯法的知識(shí)，它其實(shí)是一種工具，一種可以用來實(shí)現(xiàn)自己利益最大化，而又不違背規(guī)則的一套技藝,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,數(shù)據(jù)DATA,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,數(shù)據(jù)DATA,法務(wù),審計(jì),監(jiān)察,法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息收集，個(gè)案調(diào)查 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，定性和定量分析 評(píng)估分級(jí) 確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，制定管理策略和危機(jī)預(yù)案,財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)績(jī)效審

8、計(jì)評(píng)價(jià)和報(bào)告 項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的有效性和適當(dāng)性調(diào)查分析 公司管理的有效性和真實(shí)性調(diào)查分析 專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告,公司運(yùn)營(yíng)管理隱患及重大違規(guī)、違紀(jì)、失職現(xiàn)象分析報(bào)告 整改措施的跟蹤落實(shí)情況報(bào)告 崗位職責(zé)和管理活動(dòng)的效能、效率及效益情況監(jiān)督檢查報(bào)告,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,解決方案SOLUTION,“我們的產(chǎn)品” Our Products,客戶拖欠賬款,信用證欺詐,談判破裂,專利 侵權(quán),職務(wù) 犯罪,員工 違紀(jì),履約風(fēng)險(xiǎn),法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,解決方案SOLUTION,“我們的產(chǎn)品” Our Products,日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù),重大事項(xiàng)/突發(fā)事件,普遍行為防范 - 資信證明 - 履約能力調(diào)查 - 格式文件設(shè)計(jì) -

9、 授權(quán)文件 -交易條款診斷 -量化指標(biāo) 合規(guī)性判斷 日常法律事務(wù)咨詢 訴訟時(shí)效提示 履約計(jì)劃,協(xié)商和談判方案 法律風(fēng)險(xiǎn)信息改進(jìn) 緊急補(bǔ)救措施 - 應(yīng)對(duì)行動(dòng)方案 法律行動(dòng) 時(shí)效滅失的補(bǔ)救與反補(bǔ)救 證據(jù)保存調(diào)取 糾紛處理 案件處理 債權(quán)催收 管理責(zé)任追究,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“我們的產(chǎn)品” Our Products,提高合規(guī)水平，減少被指控的風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)用甚至創(chuàng)造法律工具為公司市場(chǎng)戰(zhàn)略服務(wù),提高法律技術(shù)水平，減少未來敗訴風(fēng)險(xiǎn),舉例來說，我們?yōu)槟銊?chuàng)造價(jià)值的方式,增加公司收入,節(jié)約公司成本,創(chuàng)造價(jià)值 Creation of Value,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察

10、中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,恪守職業(yè)道德準(zhǔn)則,秉持強(qiáng)烈的問題意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),遵循標(biāo)準(zhǔn)工作流程,培養(yǎng)責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)和注意事項(xiàng),公司EIP合同簽批申請(qǐng)流程,簽訂合同,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)和注意事項(xiàng),簽訂合同,實(shí)例1：“甲方還欠款一萬元”、“甲方還欠乙方貨款一萬元”就有兩種理解：一種是“歸還（讀作HUAN）欠款一萬元；另一種是“還（讀作HAI）要欠款、尚要欠款一萬元”。,實(shí)例2：“訂金”和“定金”。定金是債的一種擔(dān)保方式，具有擔(dān)保性和懲罰性，收

11、受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。 “訂金”在法律上被認(rèn)為是預(yù)付款，不具有擔(dān)保功能。,為了降低交易行為的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，我們必須認(rèn)真對(duì)待合同的簽訂，小心謹(jǐn)慎和深思熟慮。 以嚴(yán)肅和謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)待合同中的每個(gè)字、每個(gè)詞、每句話，不要抱著“合同僅僅是一種形式”的觀念，草率地、含糊地對(duì)待合同。 要知道，白紙黑字的合同是當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)分配的基本依據(jù)，簽字后就必須負(fù)責(zé)，履行合同約定的義務(wù)。 失之差厘，繆以千里，一朝不慎，往往會(huì)在日后合同的履行過程中帶來利益的損害,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,合同簽批申請(qǐng)系統(tǒng)流程,簽訂合同,1.合同起草,草擬合同初稿 進(jìn)

12、入系統(tǒng)填寫合同信息,財(cái)務(wù)部門審批 質(zhì)量品保中心會(huì)審,5.呈批存檔,2.合同會(huì)審,3.部門審批,4.法務(wù)審批,法務(wù)管理員形式審查和分流 法律顧問審批回復(fù)意見,部門經(jīng)理審批 部門總監(jiān)審批,書面打印檔，呈批簽字蓋章 存檔備案,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職 業(yè) 道 德Professional Ethics,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職業(yè)道德,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職業(yè)道德,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職業(yè)道德是道德的特殊形式,職業(yè)道德,職業(yè)品德 職業(yè)紀(jì)律 專

13、業(yè)勝任能力 職業(yè)責(zé)任,是一定社會(huì)的道德原則和道德規(guī)范在各種職業(yè)活動(dòng)中的體現(xiàn)和延伸。 簡(jiǎn)單來說就是指人們?cè)谒鶑氖碌穆殬I(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則的總和。,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,秉持勤勉的工作態(tài)度,正確處理利益沖突,不超越公司授權(quán),保守公司商業(yè)秘密,職業(yè)道德,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,秉持勤勉的工作態(tài)度,履行忠誠(chéng)服務(wù)的職責(zé),正確處理利益沖突,不超越公司授權(quán),保守公司商業(yè)秘密,公司倡導(dǎo)守法、廉潔、誠(chéng)實(shí)、敬業(yè)的職業(yè)道德,一切職務(wù)行為，都必須以維護(hù)公司利益，對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)為目的,因違反職業(yè)道德，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失者，公司將依

14、法追索經(jīng)濟(jì)賠償；情節(jié)嚴(yán)重并涉嫌犯罪的，將訴請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。,職業(yè)道德,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職務(wù)犯罪,商業(yè)賄賂,職務(wù)侵占,泄露秘密,以權(quán)謀私,挪用資金,非法兼職,競(jìng)業(yè)禁止,反腐倡廉預(yù)防犯罪,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,職務(wù)侵占罪: 何朝建職務(wù)侵占案 何朝建在某鞋廠負(fù)責(zé)搬運(yùn)工作，與該廠搬運(yùn)工韓本運(yùn)共謀盜竊該廠增白劑，于2003年3月串同該廠保安員常戰(zhàn)洪作案，趁常值班之機(jī)，韓從該廠倉庫盜竊價(jià)值人民幣54957元的增白劑50公斤，由何朝建在該廠后門接應(yīng)運(yùn)出。,公司、企業(yè)人員受賄罪: 覃文新公司、企業(yè)人員受賄案 覃文新

15、從2003年3月起任某燈飾有限公司采購(gòu)員，期間，利用其負(fù)責(zé)售賣公司廢油桶的職便，與回收商文某串通，將該公司的廢油桶出售給文某，文某則按每個(gè)油桶3元計(jì)提回扣給覃文新，覃文新于2002年6月17日、7月21日分別兩次收取文某的回扣款合共人民幣5000元，用于個(gè)人揮霍。,挪用資金罪: 李福至挪用資金案 李福至任某紙箱廠的供銷員，負(fù)責(zé)該廠送貨和收貨款工作，2000年10月至12月期間，利用職務(wù)上的便利，先后多次從出納員處領(lǐng)走應(yīng)收貨款的收款憑條，向多家客戶收取了貨款人民幣98337.55元后，沒有將貨款交回廠入帳，全部用于賭博及揮霍花光，直至2001年3月離開紙箱廠后，經(jīng)廠多次追收，李才歸還了52000

16、元，余款未能歸還。,反腐倡廉預(yù)防犯罪,擎刑法之劍保護(hù)自己，識(shí)刑法之道遠(yuǎn)離危境,法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心,“產(chǎn)品使用指南” Users Manual,你該怎么做？,1、客戶送給紅包、禮品或禮券，收下還是上報(bào)？,反腐倡廉預(yù)防犯罪,3、發(fā)現(xiàn)有同事利用為本單位采購(gòu)貨物、出售貨物等職務(wù)便利，違反規(guī)定私自收受回扣傭金，怎么辦？,6、公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或者商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手邀請(qǐng)你兼職，你該怎么回復(fù)？,2、發(fā)現(xiàn)購(gòu)銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)，怎么辦？,4、在工作中接觸到保密信息，我們應(yīng)該怎么做？如果同事聊天時(shí)有意無意談?wù)撃悴]有接觸過的保密信息，你又該如何？,5、發(fā)現(xiàn)有人在公司內(nèi)從事外部的兼職工作，或者利用公司的工作時(shí)間和其他資源從事所兼任的工作，你應(yīng)該做什么？,7、在與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的聯(lián)系過程中，收到超出正常業(yè)務(wù)聯(lián)系所需要的