1、匯總納稅企業(yè)匯繳客戶端培訓(xùn) （僅供參考）,培訓(xùn)內(nèi)容： 一、2013年居民企業(yè)匯算清繳申報(bào)表及客戶端變化介紹 二、匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)匯算清繳申報(bào)輔導(dǎo),匯繳主要變化梳理 1、界面變化，exe安裝文件 2、研發(fā)客戶端并入申報(bào)軟件，可加計(jì)扣除費(fèi)用增加 3、總分機(jī)構(gòu)匯算清繳，分支機(jī)構(gòu)也要進(jìn)行匯算清繳（實(shí)際進(jìn)行分配的企業(yè)）,文件下載和安裝 1、下載路徑 上海稅務(wù)網(wǎng)（)下載中心 老客戶端不建議企業(yè)使用，注銷清算企業(yè)除外,2、文件安裝,操作界面 桌面快捷方式 左邊納稅人列表，雙擊建新表，彈出企業(yè)信息表 完成企業(yè)信息表后，雙擊右邊新建納稅人申報(bào)表 申報(bào)：填表完成，校驗(yàn)通過后點(diǎn)擊，生成后綴名為hsqj的申報(bào)文件，

2、進(jìn)行下一步網(wǎng)上申報(bào) 填報(bào)：未校驗(yàn)通過的情況下生成的壓縮文件，解壓縮后形成date1的文件，可復(fù)制到稅收管理員申報(bào)軟件路徑下，查看企業(yè)申報(bào)內(nèi)容。,2013 年度上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳,四、申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 主表 附表一 附表二 附表三 附表五,申報(bào)表、客戶端修訂 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除相關(guān)明細(xì)表、匯總表的調(diào)整 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除客戶端并入企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端，同時(shí)按照新的相關(guān)政策調(diào)整了研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除明細(xì)表。,2013 年度上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳,研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表簡(jiǎn)介 文件依據(jù)： 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）的通知（國(guó)稅發(fā)2008116

3、號(hào)） 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題的通知（財(cái)稅201370號(hào)） 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中關(guān)村 東湖 張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)和合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)有關(guān)研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除試點(diǎn)政策的通知（財(cái)稅201313號(hào)）,2013 年度上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳,文件依據(jù) 國(guó)稅總局2012年第57號(hào)公告 第十條 匯總納稅企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，由總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，扣除總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計(jì)算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照本辦法規(guī)定的稅款分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退庫。 匯總

4、納稅企業(yè)在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于全年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)由總、分機(jī)構(gòu)分別結(jié)清應(yīng)繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過應(yīng)繳稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定分別辦理退稅。,匯總納稅企業(yè)匯算清繳,第十一條 匯總納稅企業(yè)匯算清繳時(shí)，總機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)報(bào)送匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明；分支機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（只填列部分項(xiàng)目）外，還應(yīng)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表（或年度財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)收支情況

5、）和分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。,匯總納稅企業(yè)匯算清繳,落實(shí)滬國(guó)稅所20137號(hào)文件要求 對(duì)本市跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅總分機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅分?jǐn)偙壤齻浒盖闆r、外省市總機(jī)構(gòu)在滬分支機(jī)構(gòu)征管信息做好全面清理和完善，確保本市跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)匯算清繳數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 本市總機(jī)構(gòu)在完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)對(duì)總機(jī)構(gòu)填報(bào)的上海市匯總納稅總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表（企業(yè)所得稅匯算清繳）確認(rèn)、核對(duì)。 本市總機(jī)構(gòu)匯算清繳盡量提前完成，以確保其外省市分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)。,匯總納稅企業(yè)匯算清繳,匯繳客戶端修改增加匯總納稅企業(yè)相關(guān)報(bào)表 除了原有客戶端中已有的本市總機(jī)構(gòu)所屬外地分支機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳企業(yè)所得稅情況表、本市建筑企業(yè)直接管理的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目部就地預(yù)繳企業(yè)所得稅情況表，再增加以下表格：