1、第三章金融機(jī)構(gòu)的來源與利用，3-1金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債介紹，3-2金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債與凈值，3-2金融機(jī)構(gòu)資金來源，3-4結(jié)論，3-1金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債介紹，以及所有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表。就金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表而言，銀行業(yè)務(wù)可分為兩個方面。1.金融機(jī)構(gòu)負(fù)債和凈值的特點(diǎn)：(1)到期日和還款；(2)利息和股息；(4)費(fèi)用賬戶；(4)權(quán)利和義務(wù)；(1)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)：貸款是主要資產(chǎn)，其次是投資(包括各種證券、政府債券和國庫券)，統(tǒng)稱為盈利資產(chǎn)(2)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債：負(fù)債主要是存款，存款是金融機(jī)構(gòu)最重要的資金來源，通常占其可用資金的一半以上。(3)金融機(jī)構(gòu)凈值：凈值通常包括資本、盈余、未分配盈余和各種準(zhǔn)

2、備金。此外，壞賬準(zhǔn)備也是壞賬準(zhǔn)備凈值的一部分。凈值是客戶存款證券償還債務(wù)的重要來源，因此凈值與總資產(chǎn)的比率往往意義重大。3-2金融機(jī)構(gòu)資金來源，一、內(nèi)部資金：內(nèi)部資金是指金融機(jī)構(gòu)從股東和各種準(zhǔn)備中籌集的股本或營業(yè)盈余公積。這些基金是金融機(jī)構(gòu)自己擁有的內(nèi)部基金。二.外國資金：外國資金是指金融機(jī)構(gòu)的各種存款和借款，它們被稱為外國資金，因?yàn)樗鼈兠嫦蚩蛻艋驈耐瑯I(yè)或中央銀行獲得。3.創(chuàng)建資金：創(chuàng)建資金是指金融機(jī)構(gòu)使用客戶的現(xiàn)金或支票進(jìn)行的原始存款，其他超額準(zhǔn)備金可以通過貸款和貼現(xiàn)創(chuàng)建，也稱為展期存款，這是銀行擴(kuò)大或收緊信貸的基礎(chǔ)。一、存款準(zhǔn)備金：金融機(jī)構(gòu)必須依法將部分存款負(fù)債作為存款準(zhǔn)備金，以滿足客戶的

3、需求。一般來說，它包括兩個部分：一是現(xiàn)金資產(chǎn)，也稱為第一準(zhǔn)備金；第二是第二儲備。金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金的用途：(1)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)需求；(三)符合法律規(guī)定。(2)基于顧客的需求；(2)金融機(jī)構(gòu)貸款原則：金融機(jī)構(gòu)貸款是從資產(chǎn)中獲取利潤的一種方式，對這種盈利性資產(chǎn)的管理必須符合收益率、流動性和安全性三大原則。銀行貸款類型：(1)按貸款形式分類：貸款、貼現(xiàn)和透支；(2)按貸款對象分類：政府、公營企業(yè)、私營企業(yè)和個人；(3)按還款期分類：定期貸款和活期貸款；(4)是否按抵押品分類：信用貸款和擔(dān)保貸款；(5)按借貸目的分類：消費(fèi)借貸、消費(fèi)借貸和需求借貸投資借貸和證券借貸。借貸的經(jīng)濟(jì)分析：(1)商業(yè)借貸，(2

4、)資本借貸，(3)證券借貸，(4)房地產(chǎn)借貸，(5)消費(fèi)借貸，(4)信用卡業(yè)務(wù)：信用卡系統(tǒng)由三個主體組成：(1)信用卡發(fā)行公司，(2)專賣店，(3)持卡人，(5)租賃業(yè)務(wù)：(1) (2)根據(jù)租賃融資方式，可分為直接租賃和間接租賃。6.貸款實(shí)務(wù)：(1)信貸限額(2)基本利率(3)補(bǔ)償性存款(4)中小企業(yè)融資(7)貸款監(jiān)管：金融當(dāng)局控制銀行貸款主要有兩種方式：一是限制銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量；第二，限制銀行貸款資產(chǎn)的數(shù)量。3.貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人用未到期的票據(jù)與銀行兌換現(xiàn)金時，貼現(xiàn)日與票據(jù)到期日之間的利息差額。貼現(xiàn)票據(jù)的類型：1 .匯票：匯票是由貨物賣方出具的信用證明，由買方在指定的日期和地點(diǎn)無條件付款。2.本票：本票是出票人以自己為付款人，承諾在出票后一定期限內(nèi)無條件向收款人支付一定金額的信用憑證。4.通過投資證券和固定資產(chǎn)影響銀行投資的因素：(1)基本因素(安全性、流動性、盈利性和風(fēng)險)(2)經(jīng)濟(jì)繁榮(3)財(cái)政收支(4)貨幣政策銀行投資的目的：(1)流動性投資(2)收益投資(3)金融機(jī)構(gòu)資金的目的地是存款