1、廣東移動通信有限責任公司，未來流程(討論稿) KPMG顧問公司，2020年8月1日，議程，1項目進度演示2未來財務流程主要變更提案和保留事項2.1采購對應(聯(lián)購、采購流程文檔示范)2.2總帳2.3項目會訂2.4預算日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理、支付、應收賬款、項目會訂、現(xiàn)金管理、預算、綜合交易、綜合交易、對日常業(yè)務處理I的財務信息，如發(fā)票、支付、收款等。 文件輸出范例：從外部機構(gòu)(例如付款憑證、財務與管理報告、供應商、銀行)到外部機構(gòu)(例如采購、供應商、銀行)的存貨管理，KPMG主要設定9組財務會修訂程序的差距分析、設定修訂案的確認、7、修訂畫、實績、2.1未來的高層次采購/. 劃分各類物資的中

2、央采購歸口部門。 建立層次采購和供應商審批制度。 建立經(jīng)常購買物資的中央批準的供應商清單。 建立采購預付分層審批制度，規(guī)范采購預付金額占合同總金額的上限。 建立采購預付金額制度，規(guī)范各類費用預付金額的上限。 財務部直接領(lǐng)取收據(jù)，進行檢查。2.1建立未來高級采購應付流程的主要變更提案(續(xù))、日常業(yè)務處理、8、付款準備、定金、7、采購材料、退貨結(jié)算、9、現(xiàn)金、銀、付款、6層審批制度。采購單位簽署退貨協(xié)議或通知書作為供應商和退貨事務處理的原始證明。 定期預測資金需求。 和主要供應商定期制作對帳單。2.1未來高級采購/應付流程采購申請流程文檔演示、2.1未來高級采購/應付流程選擇供應商流程文檔演示、2

3、.1采購/應付流程更改暫掛事項、2 .創(chuàng)建中央自我批準供應商列表。 市、縣除零星購買外，還應向批準的供應商進行詢價和購買。 優(yōu)點、缺點和系統(tǒng)支持建立中央數(shù)據(jù)庫。 如果要購買核心以外的業(yè)務，只向指定的供應商詢價，以降低批準供應商的管理成本。 靈活性低，不適用于零星購買或緊急購買。 加強、監(jiān)視。 不進行系統(tǒng)的二次開發(fā)是無法實施的，短期內(nèi)會由修訂財務部人工實施，增加工作量。 1、設立采購歸口管理部門。 時，物料管理變得容易。 歸口部門進行監(jiān)測，根據(jù)各分公司的庫存量采購中央資源，減少工程材料滯納的機會。 大量購買可以獲得更優(yōu)惠的價格。 實施初期可能會推遲(市、縣購入時由省實施)。 不適用于零星購買或緊

4、急購買。 購買的物品、設備過于專業(yè)時，需要其他專業(yè)部門的協(xié)助。3 .購買時，請檢查是否超過項目預算、部門預算后繼續(xù)購買。 2.1采購/對應流程變更保留事項(續(xù))、優(yōu)點、缺點、4 .建立采購階層承認制度。 (包括購買、購買、供應商的選擇和支付)目前在部分市、縣進行購買，無論金額大小，都必須得到多個批準(有時達到6層)。 下放權(quán)限，高級管理人員必須集中時間決定金額過大、金額過小。 只要在部門預算和制度內(nèi)，就可以由中層批準。 提高工作效率。 承認時有制度，不需要考慮每次誰承認。 便于系統(tǒng)電子工作流(Workflow )的實現(xiàn)。 如果部門預算和項目預算沒有受到監(jiān)測，或者預算設置得太廣泛，就會有機地被濫

5、用。網(wǎng)絡設備辦公室設備事務用品部公司董事會/采購委員會$XX$XX$XX公司總經(jīng)理XXXXx部門總經(jīng)理xx (工程建設) XXXX部門副總經(jīng)理xx (工程建設) XXXX部門經(jīng)理(工程建設) XXXX XXXX市公司總經(jīng)理$XX$XX$XX部門總經(jīng)理(工程建設) XX (信息技術(shù)) XXXX部門副總經(jīng)理(工程建設) XX (信息技術(shù)) XXXX部門經(jīng)理(工程建設) XX (信息技術(shù)) XXXX，財務是有根據(jù)的。 增加業(yè)務員工的工作量。7 .進行周(或兩周)的支付訂正計劃。 好好管理資金流，匯總閑置現(xiàn)金，能夠更好地贏得存款利息。 如發(fā)現(xiàn)資金不足，可以盡快安排貸款。 由于其他外部機構(gòu)，例如海關(guān)扣除

6、貨物，很難準確地修訂付款修訂計劃。 GMCC剛剛進行了組織機構(gòu)的調(diào)整，所以如果在短時間內(nèi)重新安排工作，變更會過于頻繁，不利于系統(tǒng)的實施。 財務人員不太熟悉材料的技術(shù)規(guī)格，很難匹配。 把賬單送到修訂財務部，由修訂財務部核對比較好。 只有這樣，才能確保應付帳款正確核對。 在確認付款之前，發(fā)票、接收發(fā)票和采購訂單的匹配由采購部門進行，財務部只是回頭看，與國外常見的財務部匹配的做法不同。 (折衷，短期內(nèi)繼續(xù)現(xiàn)行流程，系統(tǒng)實施完畢，穩(wěn)定后再考慮調(diào)整)、2.2未來高級總帳流程的主要變更提案，1帳戶的設置和維護、日常業(yè)務處理、2總帳交易處理、3期末結(jié)算、4企業(yè)稅申報、期末中央(省) 所有帳目變更申請必須用標

7、準表記錄。 交易批準在系統(tǒng)上進行，不能只看紙面證明書。 證明書必須每天批準并過帳。 不要等到月亮結(jié)束。 必要時允許省、市遠代市、縣批準和過帳。 必須按月生成財務和管理報告。 每月編制市級、省級、公司級財務和管理合并報告。 自動將公司財務報表合并并沖銷至公司間交易。 必須按月而不是按季度來修改企業(yè)所得稅。2.2總分類帳流程變更保留事項，1 .三省和香港總部一起制定集團統(tǒng)一會計科目表和會計科目表使用手冊。 即使省公司間不同意，廣東省內(nèi)部也應該自己標準化會計科目表。收益、虧損、Oracle會計科目表除一般帳戶外，還可以設定不同的分析維度(例如成本中心、產(chǎn)品、地區(qū))。 在初始化設定時，考慮中長期財務管

8、理信息的要求，可以避免為了將來提取必要的信息而重新進行數(shù)據(jù)切換。 便于財務和管理報表的合并。 公司間財務報表比較好。 最佳實踐。 維護成本高，修改靈活性較小。 2 .市、縣的帳目變更需求經(jīng)直屬省的修訂計劃財務部批準，并由省中央進行維護，市、縣無權(quán)進入系統(tǒng)設置新帳目。 影響三省的會計科目表的變更，由香港總部承認。確保所有會計科目表設置得到適當批準，部分縣財務部規(guī)模較小)，難以掌握高級管理人員對財務信息的要求，會導致會計科目打開或誤用。 通過中央管理可以很容易地維持會計科目表的統(tǒng)一。 維護成本高，修改所需的時間可能會變長。2.2總帳流程更改暫掛事項(續(xù))、4 .統(tǒng)一提交包括期末結(jié)算日期和合并報表的

9、報表的時間表。 (最佳做法是在4天內(nèi)完成結(jié)算，結(jié)算后第二天完成總帳報告。) 。 賦予優(yōu)點、缺點、明確的工作目標，提高工作效率。-。每月提供、5 .市級、省級、公司級的合并財務管理報告。 可以提供更有效、更全面的財務管理信息。 打算月末增加會計部的員工的工作量。 3、省、市代部下市、縣批準并過帳會訂交易。 有些困難的會訂交易(稅項訂正上、月末費用分攤等)可由市、縣專家代理批準，無需追加聘用專家，削減費用。 中的組合圖層性質(zhì)變更選項。 有些事務處理需要始終參考紙面原始文檔以供審批，例如付款，但公司之間的紙面文檔轉(zhuǎn)移需要一些時間。2.3將來高級項目會修訂流程的主要變更提案、項目投資修訂計劃、省內(nèi)各公

10、司的項目編碼規(guī)則統(tǒng)一。 在擬訂明細修訂計劃之前，首先立案，確立這個項目是為了適應公司的發(fā)展需要。 建立階層承認制度。 建立階層承認制度。 將項目管理員的工資分配給各個項目。 項目管理員至少每月提交項目進度報告。 項目會修訂負責人每月提前提交工程費用。 項目實施，考慮到將來的業(yè)務需要，加入該業(yè)務流程，2.3將來高層次項目會訂正流程的主要變更提案(續(xù))，項目實施，省代市，縣采購的工程材料，運到市，縣時記錄在市，縣建設工程內(nèi)。 市、縣在建設工程完成使用后，進行資產(chǎn)訂正，開始折舊。 與項目實施團隊獨立的員工將項目的實際利益與原目標進行比較，直接向公司高層匯報。 項目結(jié)算，2.3項目會修訂程序變更保留事

11、項，優(yōu)點，缺點，項目成本比較準確。 現(xiàn)在大部分工程都是外包，內(nèi)部管理者的工資所占的部分不太大。 如果仔細分配項目經(jīng)理的工資的話。 維護成本可能很高。 Oracle只能按標準成本費率分配項目工資。 實際分配時，需要進行二次開發(fā)。3 .內(nèi)部項目管理人員的工資按每個項目的工作時間分配給項目。 (如果該業(yè)務人員工資為一千元，本月20%的工時為甲項目工作，則將二百元的工資分配給甲項目成本。 1、在擬定明細修訂計劃之前，進行立案。 在對項目投入資金進行詳細研究時，首先要確保該項目能夠適應公司的發(fā)展需要，避免資金的誤投入。2 .制定階層承認制度。定期會議(如兩周)批準項目。 高級管理人員只關(guān)注金額大的項目。

12、4 .要求每個月向項目經(jīng)理報告項目進展情況，會議修訂人根據(jù)項目進展情況修訂項目成本。 帳簿反映更準確的工程成本數(shù)據(jù)。 有必要增加會議修訂人員的工作量，進行系統(tǒng)的二次開發(fā)。 2.3項目會修訂程序變更保留事項(續(xù))、優(yōu)點、缺點、7 .進行項目后評價，在項目階段完成和竣工結(jié)算后的指定時間，由獨立于項目實施團隊的員工，將項目的實際效益與原來的目標進行比較，并與公司的委員會認真記錄各項目的得失，以供將來的項目修訂計劃和實施時參考。 知識管理知識管理。 需要更多的管理成本。6 .市、縣在建設工程完成和使用后，進行資產(chǎn)訂正，開始折舊。 符合國際會議修訂標準。 損益調(diào)整表還反映了更現(xiàn)實的數(shù)據(jù)。 工程檢查時調(diào)整

13、金額的，資產(chǎn)，5 .省代市、縣購買的工程材料，搬運到市、縣時記錄在市、縣的建設工程內(nèi)(如過去省的財務帳簿記錄的那樣，在資產(chǎn)訂正時從省的帳簿調(diào)到市、縣)。市、縣賬目反映更真實的資產(chǎn)數(shù)據(jù)(賬目實際匹配)，使市、縣更容易進行建設工程項目進度跟蹤和盤點。 省公司可以使用合并報告了解整體投入的項目成本是多少。 公司間的交易增加。 (但是，很多系統(tǒng)可以自動解決)、2.4未來的高級預算流程的主要變更提案，在省、市、縣部門的主管確認年度目標之后，開始明細預算編制。 作為預算組進行預算編制，制定部門預算。省修訂計劃財務部進行年度資金預測，對省內(nèi)資金的籌措進行整體調(diào)整，三省和香港總部之間的資金預算由香港總部負責。

14、 按月編制預算和實際差異比較報表，包括合并報表。 最少半年回顧預算的調(diào)整是否必要。 從長遠來看，必須實施滾動預算。 (每月一次)。 2.4預算流程變更保留事項1 .省、市、縣部門主管確認年度目標(Key Performance Indicators )后，開始編制明細預算。 優(yōu)勢、缺點和預算編制的效率。 我會減少之后的跳槽。 預算不僅包含財務數(shù)據(jù)，也包含很多運營數(shù)據(jù)的預測，只靠修訂計劃財務部是無法制定預算的。-2.制定部門預算。 日后進行購買時，必須在部門預算內(nèi)許可。 否則我解釋。 各部門主管用自己的預算管理費用支出(Controllable Cost )，負責差異，能夠更容易且有效地實施監(jiān)督。 初期對歷史數(shù)據(jù)的支持不足，導致實施困難，差異也很大。 的雙曲馀弦值。3 .以預算組的形式由修訂財務部主導，其他部門協(xié)作編制預算。 初期對歷史數(shù)據(jù)的支持不足，導致實施困難，差異也很大。 可以更有效地籌措省內(nèi)資金。 年初進行的項目不一定有具體的執(zhí)行修訂計劃，但支付多取決于項目