1、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 & 新巴塞爾協(xié)定 (BASEL II),劉 珮 Sabrina Liu 07 Dec. 2006 SAS Institute Taiwan,Agenda,銀行的基本概念 What is BASEL II ? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 Q & A,銀行的基本觀念,銀行的基本觀念 組織圖(例),Sources：TFB website,銀行的基本觀念 組織圖(例),Sources：Sinopac annual report,銀行的基本觀念 - 資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn),股本,Sources：TSB website,貼現(xiàn)及放款,銀行的基本觀念 - 資產(chǎn)負(fù)債表,What is BASEL II ?,Wher

2、e is “Basel” ?,事件與時(shí)間表,舊協(xié)議正式實(shí)施 實(shí)施的最後期限 新協(xié)議第一次徵循意見稿 第一次定量影響分析 新協(xié)議第二次徵詢意見稿 第二次定量影響分析 第三次定量影響分析 新協(xié)議第三次徵循意見稿 新協(xié)議正式定稿 實(shí)施的最後期限(臺(tái)灣),1988年7月 1992年年底 1999年6月 2000年 2001年1月 2001年4月 2002年10月 2003年4月 2004年6月 2006年年底,New Basel Accord - 3 Basic Pillars,Minimum Capital Requirements,Supervisory Review Process,Market

3、 Discipline Requirements,Basel II 三大支柱 - Pillar 1 最低資本,Minimum Capital Ratio 最低資本適足率 = 8% 三大風(fēng)險(xiǎn)種類 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)-市場(chǎng)價(jià)格不利之波動(dòng)對(duì)持有金融資產(chǎn)所造成的損失 信用風(fēng)險(xiǎn)-債務(wù)人或交易相對(duì)人違約所可能發(fā)生損失之風(fēng)險(xiǎn) 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)-由於內(nèi)部作業(yè)人員及系統(tǒng)之不當(dāng)或失誤所造成損失之風(fēng)險(xiǎn) 兩種評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)方法 標(biāo)準(zhǔn)法-風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)採(cǎi)用外部評(píng)等機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)認(rèn)定後的結(jié)果 內(nèi)部評(píng)等法 分基礎(chǔ)法及進(jìn)階法 以進(jìn)階法為例，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是以內(nèi)部資料自估算而得 銀行需將銀行帳中之資產(chǎn)依風(fēng)險(xiǎn)屬性分為企業(yè)型、銀行型、國(guó)家政府型、消費(fèi)金融型、專案融資型

4、及證券型,Basel II 簡(jiǎn)介 - Pillar 2 監(jiān)理審查,四大原則 銀行應(yīng)針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，有訂定整體資本適足性評(píng)估作業(yè)程序，及維持適當(dāng)資本之策略。 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)審查及評(píng)估銀行內(nèi)部資本適足性衡量及策略，及其監(jiān)督及控管遵循法定資本比率之能力。當(dāng)監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)評(píng)估結(jié)果不滿意時(shí)，應(yīng)採(cǎi)取適當(dāng)監(jiān)理措施。 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)期使銀行維持高於最低法定資本比率營(yíng)運(yùn)，並有能力要求銀行維持高於最低水準(zhǔn)之資本。 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)及早干預(yù)，以避免銀行資本低於支撐其風(fēng)險(xiǎn)所需之最低水準(zhǔn)，並於銀行資本無(wú)法維持或恢復(fù)時(shí)，採(cǎi)取快速導(dǎo)正措施。,要求銀行必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓_資訊揭露，以使市場(chǎng)及投資人對(duì)其資本的足夠性及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的效率，有比較充分

5、的瞭解 第三支柱規(guī)定的揭露應(yīng)該每半年進(jìn)行一次，但下列情形除外： 有關(guān)銀行管理目標(biāo)及政策 報(bào)告系統(tǒng)及定義 銀行應(yīng)具備一套經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內(nèi)容的方法，和對(duì)於揭露過(guò)程的內(nèi)部控制。 具體包括有新協(xié)定的應(yīng)用範(fàn)圍、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)衡量及管理系統(tǒng)、資本適足率等 適用於銀行集團(tuán)的最高合併報(bào)表層級(jí),Basel II 簡(jiǎn)介 - Pillar 3 市場(chǎng)紀(jì)律,何謂風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)?,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：銀行資產(chǎn)中，可能於不久的將來(lái)會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的比例,風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) = 未來(lái)可能曝險(xiǎn)額*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),信用風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) = 未來(lái)可能之信用風(fēng)險(xiǎn)曝險(xiǎn)額*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),資產(chǎn),負(fù)債,權(quán)益,Balance Sheet,風(fēng)險(xiǎn)性

6、資產(chǎn),負(fù)債,合格資本,合格自有資本淨(jìng)額,風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額, 8.0%,考量表外項(xiàng)目 的風(fēng)險(xiǎn),BIS Ratio 自有資本淨(jìng)額*(合格資本 資本減除項(xiàng)目) = 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)*+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提之資本x12.5 +作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)*,* 分子定義同舊協(xié)定 * 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算方式大幅更動(dòng) * 新增作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算,因內(nèi)部作業(yè)、人員及系統(tǒng)不當(dāng) 或失誤，或因外部事件 所造成直接或間接損失之風(fēng)險(xiǎn),BIS Ratio (資本適足率) BASEL I I,BASEL II 的架構(gòu),計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的方法,違約損失率 （Loss Given Default,LGD),X,X,違約機(jī)

7、率 (Probability of Default,PD),違約暴險(xiǎn)額 (Exposure at Default,EAD),|,預(yù)期損失 （Expected Loss,EL),借款人於未來(lái)一年後發(fā)生違約之機(jī)率,風(fēng)險(xiǎn)衡量因子(Risk Components),借款人於違約時(shí)點(diǎn)的可能暴險(xiǎn)金額 循環(huán)型貸款尚須考慮表外資產(chǎn)項(xiàng)目之潛在風(fēng)險(xiǎn),帳戶違約後該違額約金額可能產(chǎn)生之損失率 (回收須考量相關(guān)之直接,間接成本及時(shí)間成本),預(yù)期損失金額,信用風(fēng)險(xiǎn)因子於Basel II下之最低要求(Minimum Requirement),最少有5年以上或涵蓋一經(jīng)濟(jì)循環(huán)之資料 確認(rèn)資料之正確性及有效性 可反映總體經(jīng)濟(jì)變化

8、，有效預(yù)測(cè)未來(lái)一年可能之違約機(jī)率 PD範(fàn)圍: 0.03%100%,最少有5年以上或涵蓋一經(jīng)濟(jì)循環(huán)之資料 確認(rèn)資料之正確性及有效性 可有效反映經(jīng)濟(jì)損失，即預(yù)測(cè)LGD時(shí)所稱之損失為經(jīng)濟(jì)損失(Economic Loss)，包括直接間接成本及時(shí)間成本，不僅是帳面餘額 LGD範(fàn)圍:房屋貸款之LGD不得低於10%(Portfolio LGD=10%),違約機(jī)率 (Probability of Default,PD),違約損失率 （Loss Given Default,LGD),違約暴險(xiǎn)額 (Exposure at Default,EAD),最少有5年以上或涵蓋一經(jīng)濟(jì)循環(huán)之資料 確認(rèn)資料之正確性及有效性 應(yīng)

9、包含表內(nèi)及表外資產(chǎn) 表內(nèi)資產(chǎn):銀行持有債權(quán)之金額 表外資產(chǎn):衡量未動(dòng)用之額度在違約時(shí)可能動(dòng)用之金額,Basel II對(duì)風(fēng)險(xiǎn)衡量因子規(guī)範(fàn)項(xiàng)目,以期望損失中三種(Risk Drivers)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子(PD/LGD/EAD)為架構(gòu),找出風(fēng)險(xiǎn)區(qū)隔因子,風(fēng)險(xiǎn)區(qū)隔(Segmentation)之方式,期望損失,違約機(jī)率,違約損失率,違約曝險(xiǎn)額,EL ($),PD (%),LGD (%),EAD ($),Basel I、 Basel II 標(biāo)準(zhǔn)法與IRB法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)之比較,企業(yè)型放款,Source:BP,Basel II 信用風(fēng)險(xiǎn)管理之目標(biāo),信用風(fēng)險(xiǎn)管理,信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)拆解,資料來(lái)源:Edward I. Al

10、tman , Risk Management of Credit Assets,信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)架構(gòu),Operational Efficiency,Service Prioritization,Proactive Marketing,Product Innovation,Number of delinquent clients and frequency of defaults decreasing,Decreasing operational costs,Clients of good credit ratings are given higher priority across all t

11、ouch points,Existing clients are automatically pre-scored,New products specifically designed for specific segment,Strategic Scoring Risk Adjusted Strategies Competitive Advantage,內(nèi)部評(píng)等之實(shí)際使用,內(nèi)部評(píng)等,授信準(zhǔn)駁,經(jīng)濟(jì)資本 計(jì)算,損失準(zhǔn)備 提存,信用風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告,法定資本 計(jì)算,額度控管,風(fēng)險(xiǎn)容忍 程度,價(jià)格訂定,績(jī)效評(píng)估,Q & A,新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)座談,楊淑貞 07 Dec. 2006 彰化銀行風(fēng)險(xiǎn)

12、管理處,新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn), 銀行業(yè)務(wù)主要特性： 吸收資金（存款-支付利息）， 運(yùn)用資金（授信-取得收益） 承擔(dān)財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)，賺取報(bào)酬 （實(shí)際利潤(rùn)-支付資金成本後之差價(jià)） 過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，微利時(shí)代 （僅供承擔(dān)極低程度之風(fēng)險(xiǎn)）,新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn),英雄創(chuàng)造時(shí)代，時(shí)代創(chuàng)造英雄-風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的崛起（BASEL II卡債、房貸.） 董事會(huì)與高階管理階層的全力支持、全行 風(fēng)險(xiǎn)文化 獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織（客觀、專業(yè)）-組織改造(前中後臺(tái)功能別區(qū)隔，與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)別不同) 風(fēng)險(xiǎn)管理的策略（定期檢視修訂）作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理功能稽核功能,新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理的流程： 辨識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)（不確定性） 衡量：借款人與額度特性內(nèi)外部評(píng)等 （評(píng)分） 監(jiān)控：限額管理、風(fēng)險(xiǎn)抵減（CRM）要求 報(bào)告：集中度分析（產(chǎn)業(yè)別、商品別.）,新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)抵減（CRM）要求： 迴避： 新成立企業(yè)、特種行業(yè) 抵減/移轉(zhuǎn)： 擔(dān)保品、保證人、信用衍生性商品、信保 基金、保險(xiǎn),新巴塞爾資本協(xié)定信用風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)抵減（CRM）要求： 控制： 財(cái)務(wù)條款、非財(cái)務(wù)條款 承擔(dān)： 提存準(zhǔn)備與資