1、,走近“財(cái)富管理” 做好資產(chǎn)傳承,生活品質(zhì),人生,財(cái)富 創(chuàng)造,財(cái)富保值,財(cái)富升值,財(cái)富轉(zhuǎn)移,資產(chǎn) 配置,資產(chǎn) 配置,資產(chǎn) 配置,資產(chǎn) 配置,財(cái)富 保值,完整的人生財(cái)富管理,財(cái)富管理的目的,避免財(cái)富縮水 避免現(xiàn)金流不暢 避免過(guò)早喪失創(chuàng)造力 避免生活品質(zhì)下降 避免家族財(cái)產(chǎn)流失 讓財(cái)富保持活力具備升值的空間,李嘉誠(chéng)談財(cái)富管理,李嘉誠(chéng)被譽(yù)為“華人經(jīng)營(yíng)之神”，1950年創(chuàng)業(yè)時(shí)只有5萬(wàn)港元。他說(shuō)：“20歲前靠雙手勤勞賺錢(qián)，30歲后投資理財(cái)?shù)闹匾灾饾u提高，到中年時(shí)賺錢(qián)已不重要，如何管理財(cái)富更重要?！?巴菲特談財(cái)富管理,沃倫巴菲特說(shuō)：一生能夠積累多少財(cái)富，不取決于你能夠賺多少錢(qián)，而取決于你如何投資理財(cái)并且進(jìn)

2、行管理，錢(qián)找錢(qián)勝過(guò)人找錢(qián)，要懂得錢(qián)為你工作，而不是你為錢(qián)工作。,富人理財(cái)藍(lán)皮書(shū)中指出：,75%以上的中國(guó)富豪不懂個(gè)人理財(cái)，一旦公司不景氣，“一根筋”的財(cái)富便隨之大幅縮水。 中國(guó)富人群體的“曇花效應(yīng)”癥結(jié)，在于對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)囊粺o(wú)所知。 國(guó)外富人通常都會(huì)采用科學(xué)的個(gè)人理財(cái)手段讓財(cái)富保值增值，而中國(guó)富豪卻只能?chē)?yán)重依賴(lài)自己公司的財(cái)務(wù)狀況，一旦公司不行了，個(gè)人財(cái)富地位立馬“跌跌不休”。,中國(guó)富人雖然有較高的收入和收支節(jié)余，但普遍沉醉于自己的事業(yè)，重視賺錢(qián)卻忽視管理賺回來(lái)的錢(qián)。 “要么十分保守，要么十分盲目。” 最大理財(cái)誤區(qū)則是普遍喜歡孤注一擲，缺乏綜合應(yīng)用理財(cái)產(chǎn)品的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。,富人理財(cái)藍(lán)皮書(shū)中指出：,

3、中國(guó)金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì) 專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查表明 幾乎100%的人在沒(méi)有得到財(cái)富管理領(lǐng)域?qū)I(yè)人士的指導(dǎo)和咨詢(xún)時(shí)，一生中損失的個(gè)人財(cái)產(chǎn)從20%-100%不等。,看看中國(guó)的事實(shí),中國(guó)最早產(chǎn)生的10大千萬(wàn)富翁到目前只剩1個(gè)。 例如：廣東省在1990年,排名前100位的富翁,到2000年還排在前100位的只有5個(gè)人！到2005年年末,已空無(wú)1人! 2005年12月16日中國(guó)金融報(bào),誰(shuí)能保證自己永遠(yuǎn)都富有？,中國(guó)的集團(tuán)公司平均壽命只有78年，中國(guó)企業(yè)的平均壽命才3.5年,中國(guó)的企業(yè)家，似乎從來(lái)沒(méi)有像現(xiàn)在這樣揚(yáng)眉吐氣、雄心勃勃，想把企業(yè)做大做強(qiáng)，沖出國(guó)門(mén)走向世界。然而，“德隆王國(guó)”轟然倒塌，曾獨(dú)領(lǐng)中國(guó)冰茶市場(chǎng)風(fēng)騷的“

4、旭日升”隕落了，再看看當(dāng)年輝煌一時(shí)的三株、巨人、愛(ài)多、秦池、銀廣夏、沈陽(yáng)飛龍、百龍礦泉壺、亞細(xì)亞等，現(xiàn)在幾乎都已銷(xiāo)聲匿跡，成了歷史名詞。,中國(guó)工業(yè)報(bào)作者：葉炳昌日期：2005-4-26,什么是最重要的,落魄千萬(wàn)富翁 重歸平凡,什么是財(cái)富？,財(cái)富 = “時(shí)間”（保持生活品質(zhì)的時(shí)間） 舉例：一個(gè)人每個(gè)月基本生活費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)為10000元，現(xiàn)有30萬(wàn)元現(xiàn)金，那么如果停止收入來(lái)源，他可以維持30個(gè)月生活，那么它的財(cái)富就是30個(gè)月，如果他需要照顧一個(gè)孩子，開(kāi)銷(xiāo)為5000元，那么他只能維持20個(gè)月，他的財(cái)富就變成了20個(gè)月。,健康的財(cái)富管理行為-富人理財(cái)藍(lán)皮書(shū),在清楚了解自身客觀情況和性格的基礎(chǔ)上，根據(jù)自己的

5、人生階段即生命周期的不同，理性分析自己的需求和欲望，將人生的生活目標(biāo)進(jìn)行合理的計(jì)劃和安排，并以此目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)全面科學(xué)地管理自己的財(cái)富或財(cái)務(wù)資源(包括存量和增量預(yù)期資源)，制定并實(shí)施可行的理財(cái)規(guī)劃(包括現(xiàn)金管理、保險(xiǎn)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃、稅收規(guī)劃、投資規(guī)劃和資產(chǎn)傳承規(guī)劃)，從而更好地實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)，進(jìn)而達(dá)到財(cái)務(wù)自由和財(cái)務(wù)尊嚴(yán)的最高境界。 可以根據(jù)不同的財(cái)務(wù)資源，進(jìn)一步細(xì)分為對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和收入支出的管理。,財(cái)富保值,財(cái)富創(chuàng)造,財(cái)富管理首要目標(biāo)-財(cái)富保值（HEDGE）,未來(lái)造成財(cái)富縮水的時(shí)代因素：,生活方式管理不當(dāng)：富人同樣要精打細(xì)算、量入為出 集中股權(quán)投資退出管理不當(dāng)：時(shí)機(jī)

6、和方法同等重要 民事責(zé)任管理不當(dāng)：富人是侵權(quán)律師的唯一訴訟對(duì)象 稅賦管理不當(dāng)：繳納太多或者太少都不合適 家庭生活管理不當(dāng)：離婚者失去的不僅僅是家庭，還有大筆財(cái)富、聲望、前程,財(cái)富保值理論,財(cái)富保值的含義,財(cái)富保值的目的,財(cái)富保值階段應(yīng)注意的問(wèn)題,財(cái)富保值,財(cái)富創(chuàng)造,財(cái)富升值,財(cái)富升值,財(cái)富保值,財(cái)富創(chuàng)造,財(cái)富轉(zhuǎn)移階段應(yīng)考慮的問(wèn)題,財(cái)富轉(zhuǎn)移,財(cái)富升值,財(cái)富保值,財(cái)富創(chuàng)造,財(cái)富轉(zhuǎn)移,不管窮還是富，大多數(shù)中國(guó)富人們財(cái)富轉(zhuǎn)移的對(duì)象是基于血緣關(guān)系或者感情程度來(lái)確定的，而且轉(zhuǎn)移的行為多發(fā)生在所有者過(guò)世以后； 從現(xiàn)代財(cái)富管理的角度來(lái)看，這些財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率還有待通過(guò)合理的提前規(guī)劃來(lái)進(jìn)一步提高。,財(cái)富管理的方法

7、：資產(chǎn)配置,根據(jù)各類(lèi)資產(chǎn)的不同特性，構(gòu)建有效的資產(chǎn)組合，進(jìn)行資產(chǎn)配置的權(quán)衡，為給定的資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)定數(shù)量上的限制，以及實(shí)現(xiàn)分散投資。,中國(guó)家庭理財(cái)投資結(jié)構(gòu)不合理,與美國(guó)家庭理財(cái)結(jié)構(gòu)相比，中國(guó)家庭理財(cái)有兩大不利于： 非常不利于把握市場(chǎng)：投資品種太少 非常不利于規(guī)避未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)：保險(xiǎn)和退休金投入的比例太低,摘自 成都日?qǐng)?bào),進(jìn)行資產(chǎn)配置的工具,現(xiàn)金：銀行/年金保險(xiǎn)產(chǎn)品/外匯 有價(jià)證券：債券/基金/股票 補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)/人身保險(xiǎn) 不動(dòng)產(chǎn)：房屋/地產(chǎn) 增值品：藝術(shù)品/鉆石/名表/黃金 實(shí)業(yè)投資：自營(yíng)企業(yè)/參股 其他：債權(quán)/融資/股權(quán),資產(chǎn)配置中保險(xiǎn)扮演的角色,長(zhǎng)期甚至是“終身”的承諾 穩(wěn)定合理的現(xiàn)金流

8、專(zhuān)屬性的賬戶(hù)支配方式 補(bǔ)償意外風(fēng)險(xiǎn)的損失 能夠保值的資金回報(bào) 必要的時(shí)候可以節(jié)稅 體現(xiàn)身價(jià) 按照自己的意愿分配財(cái)富,望一落葉而知天下秋,中國(guó)早在1940年7月1日正式開(kāi)征過(guò)遺產(chǎn)稅。新中國(guó)成立后，1950年通過(guò)的全國(guó)稅收實(shí)施要?jiǎng)t將遺產(chǎn)稅作為擬開(kāi)征的稅種之一，但限于當(dāng)時(shí)的條件未予開(kāi)征。 早在1993年國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局工商稅制改革實(shí)施方案中，就提到了開(kāi)征遺產(chǎn)稅。之后，遺產(chǎn)稅的開(kāi)征又被寫(xiě)入國(guó)家“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要里面。 1997年，黨的十五大報(bào)告正式提出：“調(diào)節(jié)過(guò)高收入，逐步完善個(gè)人所得稅制度，調(diào)整消費(fèi)稅，開(kāi)征遺產(chǎn)稅等稅種?！边@就為我國(guó)遺產(chǎn)稅的立法提供了政策依據(jù)。 半月談黨刊摘錄

9、,“可以預(yù)見(jiàn)，十二五我們的經(jīng)濟(jì)蛋糕會(huì)越做越大?！睂?duì)于如何“切好蛋糕”，遲福林認(rèn)為，一是要明確目標(biāo)，將居民收入占國(guó)民收入的比重提高至50%左右。二是推進(jìn)財(cái)稅體制改革，適度開(kāi)征財(cái)產(chǎn)稅和遺產(chǎn)稅等稅種，減少創(chuàng)業(yè)、就業(yè)稅收，通過(guò)稅收的二次調(diào)解，縮小貧富差距。,摘自 人民日?qǐng)?bào),溫家寶強(qiáng)調(diào)要加快完善中國(guó)特色社會(huì)保障體系。為此將深化社會(huì)保障制度改革，加大社會(huì)保障投入。 同一時(shí)間，財(cái)政部長(zhǎng)謝旭人撰文稱(chēng)，財(cái)政部正研究開(kāi)征社會(huì)保障稅，并且今年將推進(jìn)綜合與分類(lèi)相結(jié)合的個(gè)人所得稅制改革。通過(guò)逐步提高我國(guó)直接稅的比重，更好地發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)收入分配的作用。積極運(yùn)用稅收手段縮小收入分配差距。財(cái)政部財(cái)科所所長(zhǎng)賈康表示，由現(xiàn)在的社

10、保費(fèi)轉(zhuǎn)向社保稅，改制過(guò)程不會(huì)太難。,社會(huì)矛盾日益尖銳,社會(huì)分化很?chē)?yán)重是必然的,如何安全轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn),成為大多數(shù)富人的必須面對(duì)的問(wèn)題,遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅的開(kāi)征已經(jīng)在2010年目標(biāo)綱要之中被提出,財(cái)富分配趨勢(shì),財(cái)富與稅收,平 衡,財(cái) 富,納 稅,和諧社會(huì)，稅收先行,國(guó)家通過(guò)遺產(chǎn)稅等宏觀手段增加稅收，調(diào)節(jié)貧富差距！ 在遺產(chǎn)稅面前，如果不提前做好財(cái)富管理，富人們的資產(chǎn)將大打折扣，富不過(guò)三代將成為現(xiàn)實(shí)！ 財(cái)富管理迫在眉睫！,用政策節(jié)稅才是“大智慧”,在我們正確的資產(chǎn)配置下，通過(guò)理財(cái)，使資產(chǎn)倍增，但同時(shí)，也要考慮一個(gè)非常重要的課題，就是如何保護(hù)好我們的資產(chǎn)，做好節(jié)稅安排。 我們所面對(duì)的稅收： 1.所得稅；2.贈(zèng)與

11、稅；3.遺產(chǎn)稅，等等,合法節(jié)稅受保護(hù),節(jié)稅不同與逃稅，它不是依靠非法手段來(lái)減少納稅義務(wù)，而是在不違反稅收政策、法規(guī)的條件下，在對(duì)稅法進(jìn)行精細(xì)化比較之后作出的納稅優(yōu)化選擇。節(jié)稅不改變?nèi)鐣?huì)稅基總量，不會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)后果，因而受到國(guó)家政府的默許和保護(hù)。 在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家及亞洲一些國(guó)家和地區(qū)，由于負(fù)稅較為沉重，人們紛紛尋求可行的節(jié)稅方案， 進(jìn)而發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)節(jié)稅這條行之有效的途徑。,征,如果你擁有多套住房呢？,燃油稅開(kāi)征、個(gè)人所得稅調(diào)整、物業(yè)稅 ,各項(xiàng)新增賦稅相繼出臺(tái)，遺產(chǎn)稅呼之欲出！,媒體支招刺激內(nèi)需： 建議立刻開(kāi)征遺產(chǎn)稅 2009年02月07日 羊城晚報(bào) 中國(guó)人自古有儲(chǔ)蓄的習(xí)慣，自己一輩子花不完的財(cái)富

12、，都要留給子孫后代，最好能夠庇佑子孫萬(wàn)代，其實(shí)這是非常不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，大家都多儲(chǔ)蓄少消費(fèi)不消費(fèi)，國(guó)內(nèi)的商品市場(chǎng)永遠(yuǎn)不能夠擴(kuò)大，企業(yè)永遠(yuǎn)得不到發(fā)展，中國(guó)國(guó)內(nèi)的消費(fèi)市場(chǎng)只能夠消費(fèi)掉我們能夠生產(chǎn)出來(lái)的商品額的35%，還剩下65%的產(chǎn)品因?yàn)闆](méi)有購(gòu)買(mǎi)力了，所以只能夠把生產(chǎn)出來(lái)的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品低價(jià)賤價(jià)賣(mài)給國(guó)外，發(fā)展所謂的繁榮的出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)，消耗自己的資源，破壞自己的環(huán)境，來(lái)獲取一丁點(diǎn)可憐的利潤(rùn); 并且這么大量的遺產(chǎn)都留給后代，其實(shí)是造成很大的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)不公平，有錢(qián)人的后代長(zhǎng)期壟斷大量的社會(huì)資源，而窮人的后代很可能永遠(yuǎn)都面臨朝不保夕的窘境。當(dāng)有錢(qián)人的后代進(jìn)入社會(huì)，他們可以憑借父輩留給他們的巨大財(cái)富掌控人脈，呼風(fēng)喚

13、雨，立于不敗，長(zhǎng)久屹立在社會(huì)的金字塔塔尖，而窮人的孩子永遠(yuǎn)處在金字塔的最低端，根本無(wú)法進(jìn)入這些所謂精英的社交范圍。 因此，建議盡早開(kāi)征遺產(chǎn)稅，促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)的發(fā)展，促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所有征收的稅款專(zhuān)門(mén)用于民生福利方面，用于建立全民基本醫(yī)保，建立全民社會(huì)養(yǎng)老制度，建立從小學(xué)到高中的免費(fèi)義務(wù)教育，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)的公平競(jìng)爭(zhēng)。,征,物業(yè)稅:你知多少,假定：物業(yè)稅征收比例為3，則一套500萬(wàn)元的住房 物業(yè)稅（每年）：500萬(wàn)元315萬(wàn)元,70年呢？,物業(yè)稅 1050萬(wàn)元,曾經(jīng)備受爭(zhēng)議的是否開(kāi)征遺產(chǎn)稅的問(wèn)題再次成為關(guān)注焦點(diǎn)，只不過(guò)這次具體將征收對(duì)象指向了富人群體。被稱(chēng)為“中國(guó)首善”的陳光標(biāo)向全國(guó)兩會(huì)遞交

14、提案，呼吁向富人征收遺產(chǎn)稅。陳光標(biāo)認(rèn)為，富人應(yīng)該繳納遺產(chǎn)稅，至于這個(gè)遺產(chǎn)稅的比率，至少應(yīng)為60%。(2009年3月4日山東商報(bào)),中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案),重點(diǎn) ： 我國(guó)遺產(chǎn)稅初征階段的起征點(diǎn)應(yīng)在80萬(wàn)120萬(wàn)之間 我國(guó)的遺產(chǎn)稅稅率設(shè)計(jì)為10%50%，分5個(gè)級(jí)次,“ 別人都說(shuō)我很富有，擁有很多的財(cái)富。其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富是給自己和親人購(gòu)買(mǎi)了充足的人壽保險(xiǎn)?！?李嘉誠(chéng),巨富的智慧總有值得借鑒的地方,保險(xiǎn)是世界上公認(rèn)的第一節(jié)稅工具,從稅收的角度說(shuō)，保險(xiǎn)可以節(jié)稅。雖然國(guó)家有明確的法律規(guī)定，繼承人所得的保險(xiǎn)金，無(wú)須繳納遺產(chǎn)稅。但究竟人壽保險(xiǎn)可以給我們保全多少資產(chǎn)，規(guī)避了多少稅收呢？,保

15、險(xiǎn)是世界上公認(rèn)的節(jié)稅工具,動(dòng)產(chǎn) 300萬(wàn),不動(dòng)產(chǎn) 700萬(wàn),+,=,財(cái)產(chǎn)凈額稅率累進(jìn)差額=應(yīng)繳稅額 1000萬(wàn) 50% 175萬(wàn) 325萬(wàn),第二代實(shí)得：675萬(wàn)元,1000萬(wàn)元,保險(xiǎn)是世界上公認(rèn)的節(jié)稅工具,動(dòng) 產(chǎn) 150萬(wàn),+,不動(dòng)產(chǎn) 700萬(wàn),保險(xiǎn)費(fèi) 150萬(wàn),+,=,1000萬(wàn),850萬(wàn)稅率-累進(jìn)差額 41% 55萬(wàn) = 應(yīng)繳稅額 294萬(wàn),免稅現(xiàn)金 645萬(wàn),850萬(wàn)-294萬(wàn)=556萬(wàn),第二代實(shí)得1201萬(wàn),趙本山的睿智高招：,年繳保費(fèi)150萬(wàn)，十年累計(jì)1500萬(wàn)， 有望在未來(lái)遺產(chǎn)稅上避稅資產(chǎn)約一億！,我未來(lái)可以移民 不用交中國(guó)的遺產(chǎn)稅啦！?,無(wú)論是中國(guó)人，外國(guó)人，無(wú)國(guó)籍人。去世后在中

16、國(guó)境內(nèi)留有資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn) 不動(dòng)產(chǎn) 金融資產(chǎn)），其繼承人都需在中國(guó)交遺產(chǎn)稅（稅法草案第1條）,中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析1：,保 財(cái),中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析2：,我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給子女, 去世后身無(wú)分文，就不用交遺產(chǎn)了！?,去世前五年內(nèi)所贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)要計(jì)算在遺產(chǎn)總值內(nèi) （稅法草案第2條）,生前贈(zèng)與的劣勢(shì)： 太早轉(zhuǎn)移子女，不再孝順 年輕人得了錢(qián)，不再積極 子女年輕無(wú)知，損友騙財(cái) 父母手中財(cái)少，話(huà)語(yǔ)權(quán)輕,保 財(cái),中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析3：,合理合法不用交遺產(chǎn)稅您愿意嗎！ ?,慈善和公益事業(yè)的捐獻(xiàn)免交遺產(chǎn)稅 以古董和字畫(huà)的形式遺留給自己的繼承人 被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所得的保險(xiǎn)金 （保險(xiǎn)法第五條第四點(diǎn)）,保 財(cái),中國(guó)遺產(chǎn)稅稅

17、法解析4：,我留下來(lái)的錢(qián)財(cái) 夠子孫后代用的啦！ ?,保 財(cái),資產(chǎn)所有人去世后，名下的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、金融資產(chǎn)將被國(guó)家依法凍結(jié)（稅法草案第十五條）,中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析5：,我的繼承人少報(bào)或者虛報(bào)， 就可以少交一些稅金了！ ?,資產(chǎn)所有人去世后，評(píng)估部門(mén)根據(jù)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的市值給出數(shù)值再以現(xiàn)金交稅。（稅法草案第16條）,保 財(cái),保險(xiǎn)是一種核心的節(jié)稅工具,保險(xiǎn)法-第二章第二節(jié)第三十九條 人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定 保險(xiǎn)法-第二章第一節(jié)二十三條 任何單位或個(gè)人都不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。 受益權(quán)債權(quán)繼承權(quán),法律中規(guī)定的合理免稅,個(gè)人所得稅法： 第四條：第5項(xiàng)下列各項(xiàng)個(gè)人所得

18、免納個(gè)人所得稅 保險(xiǎn)賠款 遺產(chǎn)稅暫行條例：（該條例還處于計(jì)劃實(shí)施階段） 第五條：4項(xiàng)下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征遺產(chǎn)稅總額： 被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金,節(jié)稅和資產(chǎn)的保全,通過(guò)保險(xiǎn)公司獲得的理賠金、滿(mǎn)期給付金以及與保險(xiǎn)公司分享的紅利，國(guó)家對(duì)上述資金免收個(gè)人所得稅及利息稅，從而保全了財(cái)富。但值得一提的是：在制定保全財(cái)產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，如果沒(méi)有人壽保險(xiǎn)的參與，想要保全事業(yè)和財(cái)產(chǎn)幾乎是不可能的。,國(guó)家稅務(wù)總局將規(guī)范個(gè)人房地產(chǎn)贈(zèng)與稅收管理,-2008年10月14日 06:59:57 來(lái)源：人民日?qǐng)?bào) 國(guó)家稅務(wù)總局日前下發(fā)關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)個(gè)人無(wú)償贈(zèng)與不動(dòng)產(chǎn)稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知，對(duì)無(wú)償贈(zèng)與行為、將受贈(zèng)住房對(duì)外銷(xiāo)售

19、以及贈(zèng)與行為后續(xù)管理等三個(gè)方面加強(qiáng)稅收征管。,合理節(jié)稅,個(gè)人所得稅法第四條規(guī)定保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。 人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單，必須被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。,保險(xiǎn)法：第十八條規(guī)定人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定,不存在爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)分配,不需要納稅且不能隨意質(zhì)押,個(gè)人所得稅法 第四條規(guī)定保險(xiǎn)賠款,免納個(gè)人所得稅。 人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單，必須被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押,富豪離開(kāi)后,臺(tái)灣富豪溫世仁突發(fā)腦溢血去世，生前財(cái)產(chǎn)160多億新臺(tái)幣，由于沒(méi)做節(jié)稅規(guī)劃，繳納的遺產(chǎn)稅高達(dá)40億新臺(tái)幣,臺(tái)灣第一巨富蔡萬(wàn)霖逝世，估計(jì)遺產(chǎn)稅782億 臺(tái)灣“財(cái)政部”表示：蔡萬(wàn)霖遺產(chǎn)稅實(shí)際只有5億,臺(tái)灣首富蔡

20、萬(wàn)霖的節(jié)稅辦法,媒體報(bào)道，蔡萬(wàn)霖生前就做好節(jié)稅規(guī)劃,生前曾 購(gòu)買(mǎi)了巨額壽險(xiǎn)保單, 以達(dá)到規(guī)避遺產(chǎn)稅的目的 相同遭遇，不同結(jié)果 扣稅 溫世仁：160億（太太80億）40億 蔡萬(wàn)霖：1564億782億 5億,萬(wàn)貫家財(cái)均需納稅 唯有保險(xiǎn)逍遙其中,王永慶短片,安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年2月購(gòu)買(mǎi)了400萬(wàn)美元的人壽保險(xiǎn)。 破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這400萬(wàn)美元的保險(xiǎn)受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無(wú)法以此為由起訴肯尼思萊. 從2007年開(kāi)始，肯尼斯萊夫婦就能開(kāi)始享受年金90萬(wàn)美元的待遇。,公司法規(guī)定，私營(yíng)企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財(cái)產(chǎn)。 我國(guó)法律規(guī)定，人身保險(xiǎn)金不屬

21、于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過(guò)要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價(jià)值。 摘自2004年11月18日中國(guó)保險(xiǎn)報(bào),為什么要分離資產(chǎn)？ 企業(yè)資產(chǎn) 個(gè)人資產(chǎn),要保住個(gè)人資產(chǎn)，先將個(gè)人資產(chǎn)從企業(yè)資 產(chǎn)中分離。,充分利用法律規(guī)定：人壽保險(xiǎn)金不被債務(wù)追償。,兩個(gè)案例給我們的啟示與思考,保險(xiǎn)節(jié)稅的優(yōu)勢(shì),一 、迅速將應(yīng)收資產(chǎn)轉(zhuǎn)為免稅資產(chǎn) 二、 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所有的財(cái)產(chǎn)變遺產(chǎn)，而只有保險(xiǎn)變財(cái)產(chǎn) 三 、保險(xiǎn) 從法律上保護(hù)了您的資產(chǎn)不被清算 并免征遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅,財(cái)富,“代代相傳”,信誠(chéng)人壽幫您,富不過(guò)三代,外資“富人保險(xiǎn)”,中國(guó)外資保險(xiǎn)公司首款 安享未來(lái)保險(xiǎn)產(chǎn)品 在京城熱賣(mài),富人保險(xiǎn),身故保

22、障,滿(mǎn)期金,現(xiàn)金紅利,意外身故保障,年金給付,祝壽金,特別紅利,【安享未來(lái)】養(yǎng)老年金保險(xiǎn)C款（分紅型）,產(chǎn)品結(jié)構(gòu),巧用保險(xiǎn)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承,信誠(chéng)安享未來(lái)（分紅型）,30歲,陳先生,20年繳,交費(fèi)期間,身故保障=保險(xiǎn)費(fèi)的105%,滿(mǎn)期金,80歲,60歲,祝壽金,祝壽金,70歲,意外身故保障=額外給付已繳保險(xiǎn)費(fèi) 的30%,每年領(lǐng)取養(yǎng)老年金,領(lǐng)取年金期間身故，將繼續(xù)給付年金予受益人,現(xiàn)金紅利,特別紅利,產(chǎn)品利益圖示,30歲男性,投?！景蚕砦磥?lái)】養(yǎng)老年金保險(xiǎn)C款 保額1000萬(wàn)元,10年繳,年繳保費(fèi)126萬(wàn)元,備注:以上紅利部分以中等-高等之間假設(shè)所得,實(shí)際數(shù)據(jù)可能高或者低.,1260萬(wàn)元,一張保單

23、四大賬戶(hù),一份保障五重規(guī)劃,一張保單惠及兩代人,1=4 財(cái)富管理,1=2 家庭保障,1=5 品質(zhì)生活,產(chǎn)品特色,四大理財(cái)賬戶(hù),【安享未來(lái)】養(yǎng)老年金保險(xiǎn)C款,1=4,一份保障五重規(guī)劃,專(zhuān)款規(guī)劃,財(cái)富傳承,資產(chǎn)保全,遺產(chǎn)規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃,1=5,實(shí)體房產(chǎn)投資解析,500萬(wàn)房產(chǎn)（四環(huán)以?xún)?nèi)） 裝修，家電（及各種雜費(fèi)）=50萬(wàn) 每10年重新裝修一次 *6=50萬(wàn) 70年，當(dāng)房子變成遺產(chǎn)的時(shí)候，又要用一筆龐大的現(xiàn)金，來(lái)?yè)Q回房子的擁有權(quán) 租賃稅：房租10% 按即將推出的物業(yè)稅：房?jī)r(jià)3%計(jì)算 每年交費(fèi)15萬(wàn)*70年=1050萬(wàn) 房租：12萬(wàn)*70年=840萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)房產(chǎn)投資利益在何處？,“金融房產(chǎn)”限量版,以10歲孩子的名義買(mǎi)個(gè)價(jià)值500萬(wàn)元的“金融房子”（已裝修，家電齊全）永久“出租”給信誠(chéng)，永久固定房租每年11.5萬(wàn)元。房租會(huì)第5年后每年準(zhǔn)時(shí)，自動(dòng)，存入您的帳戶(hù)，決不會(huì)有任何拖欠，不用擔(dān)心空置。并且免征所有的購(gòu)房稅收、裝修、租賃稅及物業(yè)稅。 擁有房子期間若急需資金，可以辦理貸款(按房子當(dāng)時(shí)價(jià)值的80%)不影響租金收入。 這所房子受法律保護(hù)，任何情況下任何人不經(jīng)您的授意，不得侵犯。當(dāng)然也決不受市場(chǎng)和政策的因素的影響，更不受債務(wù)債權(quán)