1、上海和達(dá)汽車零部件有限公司2002年度經(jīng)營(yíng)訂劃，2002年1月15日，秘密、檔案編號(hào)，財(cái)務(wù)管理部：胡曉艷審訂部：彭毅戰(zhàn)略管理部：汪亞琨曹華，1，本年度經(jīng)營(yíng)訂劃從新的角度，緊緊圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告，使公司全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)反過(guò)來(lái)說(shuō)，是企業(yè)年末經(jīng)營(yíng)的其各項(xiàng)所包含的量化數(shù)據(jù)，可以在實(shí)際具體戰(zhàn)略、行動(dòng)綱領(lǐng)中實(shí)施，將經(jīng)營(yíng)企劃案的內(nèi)容現(xiàn)實(shí)化，為行動(dòng)綱領(lǐng)、指導(dǎo)方針以及審查激勵(lì)提供依據(jù)。 概要、文件編號(hào)、2和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)訂劃、一、銷售訂劃、二、成本訂劃、三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)訂劃、四、現(xiàn)金流訂劃、五、組織、人才和激勵(lì)、七、附件六主要是空運(yùn)成本大幅增加，利潤(rùn)急劇下降。 4，4，1999年2001年，達(dá)到主要產(chǎn)品銷售情況。 其

2、中2001年B5型銷售占總銷售收入的81%，也是2002年達(dá)到銷售的主要產(chǎn)品。 單位：元、零部件/套件、5、主要客戶需求分析：從2000年-2001年開始的今后幾年，并且達(dá)成的主要客戶仍然是上汽大眾。 2 .一汽為駕駛艙梁模塊潛在客戶，柳微為密封條、裝修材料潛在客戶。 備注：轉(zhuǎn)換的需求量是上汽對(duì)外需求量的上限，實(shí)際需求量也受上汽庫(kù)存水平的影響。 6、客戶結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)情況： 13種產(chǎn)品中，8種為壟斷供應(yīng)商，3種占60%的份額，其他2種分別占50%和40%。 上汽通用、上汽大眾、上海和達(dá)、普通桑塔納車、桑塔納2000車、PASSAT(B5 )車、BUICK車、門窗外側(cè)裝飾、車頂裝飾、前門檻裝飾、車門

3、矯正(服務(wù))、門窗駕駛艙模塊橫梁、60%北京中環(huán)、60% 50%上海程達(dá)，40%無(wú)錫華光，100%無(wú)，100%無(wú)B5車型和BUICK車型從2000年開始配套，POLO車型從2002年開始配套，60%無(wú)錫井上華丸，7，2001年細(xì)分產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的立柱飾板為50%上汽通用，上汽大眾，上海和達(dá)，普通桑塔納車，桑塔納2000車，PASSAT(B5 )車，BUICK車，門窗外側(cè)嵌條，車頂飾條，前門檻飾條，車門矯正(服務(wù))，門窗駕駛艙模塊橫梁，客戶，配套車型， 193.8%-26、172.5、119.7%6、522.6% 105915.33、35.5%2、100614.6%-28、86.2h，合

4、同6893 100% -324 -572， 8、8，并且公司2000 .隨著汽車成品車價(jià)下降，桑塔納2000套產(chǎn)品的減少幅度從7%達(dá)到8%，B5產(chǎn)品的車頂裝飾類的減少幅度達(dá)到5% 3，主要核心產(chǎn)品駕駛艙模塊的橫桿，上汽要求下降5%，達(dá)到要求下降考慮到2001年和該產(chǎn)品遭受了巨大損失，該計(jì)劃正在考慮維持現(xiàn)有價(jià)格。4，2002年的訂正銷售量以上汽供應(yīng)會(huì)公布的2002年的訂正產(chǎn)量為基礎(chǔ)。 9、公司2002年度經(jīng)營(yíng)訂劃、一、銷售訂劃、二、成本訂劃、三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)訂劃、四、現(xiàn)金流量訂劃、五、組織、人才與激勵(lì)、七、附件、六、財(cái)務(wù)模擬、十固定產(chǎn)品成本、直接材料費(fèi)、人工費(fèi)、燃料與動(dòng)力費(fèi)、變動(dòng)成本、可變產(chǎn)品成本、

5、可變銷售和管理費(fèi)、11、整體生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)分析、原材料占總成本的86.65%優(yōu)化采購(gòu)流程需要改進(jìn)。財(cái)務(wù)會(huì)修訂分析法、12、細(xì)分產(chǎn)品2001年國(guó)內(nèi)、海外采購(gòu)(采購(gòu)和外包)供應(yīng)商、采購(gòu)額、材料用途、國(guó)內(nèi)采購(gòu)392萬(wàn)元、海外采購(gòu)4834萬(wàn)元、采購(gòu)總額5347萬(wàn)元、模塊梁成品和散品、密封條空白品、密封條空白品B5波圣誕老人2000內(nèi)側(cè)密封件、B5駕駛艙模塊橫向成員、B5/桑車模塊、裝飾件、B5車頂裝飾件、車頂裝飾件/密封條等車頂裝飾件、車頂裝飾件、德國(guó)DURA申雅密封件、1518、車頂裝飾件植絨裝飾，126，67，37，其他，熱塑性橡膠，79，上海元鑫，(69000套47500套) 413元/套=890

6、萬(wàn)元，由于14，2002年的購(gòu)買，成本降低140萬(wàn)元。 以及達(dá)成的供應(yīng)商過(guò)于單一，將貨物比較于3家公司，管理采購(gòu)質(zhì)量，加強(qiáng)責(zé)任人的評(píng)價(jià)。 備注：采購(gòu)材料降價(jià)幅度與達(dá)到上汽要求和降價(jià)幅度相同。15、按產(chǎn)品、成本細(xì)分的項(xiàng)目總生產(chǎn)成本核算表，實(shí)際銷售額5388萬(wàn)元，生產(chǎn)成本3874萬(wàn)元，總銷售額1514萬(wàn)元，總利潤(rùn)率28.1%。 新的商業(yè)成本必須控制在745萬(wàn)元。16、3個(gè)費(fèi)用訂正計(jì)劃、銷售費(fèi)用訂正計(jì)劃以及下游客戶達(dá)到一個(gè)，生產(chǎn)能力沒有充分發(fā)揮。 開發(fā)新客戶成為當(dāng)務(wù)之急。和達(dá)管理層認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，2002年度提高了市場(chǎng)開發(fā)力，增加了銷售力，強(qiáng)化了銷售服務(wù)。 因此，銷售費(fèi)比上年增加了12萬(wàn)元，增加了近1

7、0%。 17、管理費(fèi)修訂及管理費(fèi)增幅較大，2001年比1999年增加285萬(wàn)元，是1999年的2.6倍，大大超過(guò)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)水平。 必須實(shí)施細(xì)致的管理，壓縮管理費(fèi)用。 2002年比2001年修訂支出減少90萬(wàn)元，減少20%。18、財(cái)務(wù)費(fèi)用訂劃，綜合考慮，經(jīng)營(yíng)2002年凈現(xiàn)金流和相應(yīng)后續(xù)投資，達(dá)到應(yīng)償還銀行借款1500萬(wàn)元，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 均勻償還，假設(shè)利率為6.5%，利息支出將節(jié)省49萬(wàn)元。 公司2002年的3個(gè)費(fèi)用的整體情況，19，運(yùn)用財(cái)會(huì)修訂方法，不管資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率的提高(這部分的內(nèi)容在第3部分中有專業(yè)反映)，同時(shí)消除了2002年度2001年抑制的555萬(wàn)元的損失，2002年的主要

8、損益項(xiàng)目的模擬和達(dá)公司2002年分明細(xì)產(chǎn)品的銷售額、變動(dòng)成本、固定成本前利潤(rùn)(邊際貢獻(xiàn))訂正表、管理會(huì)訂正分析法、21、不同產(chǎn)品收入、變動(dòng)成本、固定成本前利潤(rùn)(邊際貢獻(xiàn))結(jié)構(gòu)分析：溢出，B5是主要產(chǎn)品桑那2000的利潤(rùn)相對(duì)較高，BUICK和普桑是比重22、為了管理層做出更好的決策，我們使用量本利模型對(duì)和達(dá)公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了模擬分析。 3組假設(shè)前提，確定了4種目標(biāo)利益(保本，300萬(wàn)元，500萬(wàn)元，800萬(wàn)元)，模擬了12種方案的組合。23、產(chǎn)品細(xì)分表樂(lè)觀前提、24、產(chǎn)品細(xì)分表處于中間前提、25、產(chǎn)品細(xì)分表維護(hù)前提、26、4個(gè)目標(biāo)利益和3組假設(shè)下公司應(yīng)達(dá)到的12種業(yè)務(wù)量(銷售額)組合圖表、27

9、、27、1500萬(wàn)元、固定成本、變動(dòng)成本、銷售3775萬(wàn)元、業(yè)務(wù)量、28元及公司2002年度經(jīng)營(yíng)修訂、一、銷售修訂、二、達(dá)到成本修訂2、其他應(yīng)收帳款注銷24688.17元。 3 .及時(shí)整理回收4，采用注銷、注銷修訂畫的會(huì)修訂處理。 1、健全應(yīng)收管理制度2、建立精細(xì)管理，對(duì)目標(biāo)、任務(wù)、時(shí)間等由具體負(fù)責(zé)人執(zhí)行。 3 .對(duì)于個(gè)人的借款行為，應(yīng)當(dāng)規(guī)定定期結(jié)算再借的制度。 4、完善調(diào)動(dòng)、離職時(shí)的借款清算。各應(yīng)收款對(duì)應(yīng)銷售人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、30及公司資產(chǎn)類“預(yù)付賬戶”的現(xiàn)狀、方法、措施修訂、31及公司資產(chǎn)類“庫(kù)存”的現(xiàn)狀、提案、措施修訂、備注：關(guān)于停滯材料修訂表，請(qǐng)參照附表8。 32、達(dá)到公司資產(chǎn)類“固定資

10、產(chǎn)”的現(xiàn)狀、建議、措施修訂，維護(hù)設(shè)備，為開拓新市場(chǎng)做準(zhǔn)備。 1、設(shè)專職設(shè)備管理人員。 2 .按分類、品種編制固定資產(chǎn)總賬。 3 .定期檢查固定資產(chǎn)的使用情況。 4、制定制度，加強(qiáng)審查。 5、主要設(shè)備、現(xiàn)場(chǎng)可以低效使用，考慮出租、材料加工、擴(kuò)大經(jīng)銷商折舊等措施，提高固定資產(chǎn)的使用效率。財(cái)務(wù)經(jīng)理、加強(qiáng)新設(shè)備的調(diào)整，結(jié)合預(yù)付款手段，使設(shè)備運(yùn)行達(dá)到生產(chǎn)要求。 以出售、租賃等形式處置閑置、廢棄固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，有效利用資金。 備注：項(xiàng)目組編制了詳細(xì)的公司固定資產(chǎn)狀態(tài)集修訂表。閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)清單見附表9。 設(shè)備管理人員，33，對(duì)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)結(jié)果和損益的影響： 2002年比2001年短期負(fù)

11、債減少1500萬(wàn)元，其他負(fù)債水平不變。 這種債務(wù)結(jié)構(gòu)的波動(dòng)使利率支出減少了49萬(wàn)元。 34、達(dá)到公司按規(guī)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效果，資產(chǎn)類從7247萬(wàn)元減少到6480萬(wàn)元，下降到767萬(wàn)元，減少11%，單位：元，35和達(dá)到公司按規(guī)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和公司損益進(jìn)一步調(diào)整，收益：-114萬(wàn)元一，收益資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)訂劃、四、現(xiàn)金流訂劃、五、組織、人才與激勵(lì)、七、附件、六、財(cái)務(wù)模擬、三十七，并達(dá)到公司現(xiàn)金流訂劃，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流1825萬(wàn)，備注：和我們公司制作現(xiàn)金流訂劃上述訂正算法經(jīng)分析后，進(jìn)行了大致的訂正，達(dá)到了公司2002年的現(xiàn)金流動(dòng)情況。38、2002年財(cái)務(wù)訂版總結(jié)單位：萬(wàn)元，以及公司純利潤(rùn)407萬(wàn)元，資

12、產(chǎn)處置前、資產(chǎn)處置后39，以及公司2002年度經(jīng)營(yíng)訂版、一、銷售訂版、二、成本訂版、三，達(dá)到和達(dá)公司2002年組織結(jié)構(gòu)圖：42、文件編號(hào)、李領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵流程公司投資項(xiàng)目、年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃：主持中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃流程的制定：主持領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的制定使命和職責(zé)是把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)的動(dòng)向，管理行業(yè)結(jié)構(gòu)在董事會(huì)的直接指導(dǎo)下確保公司業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 制定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立公司的經(jīng)營(yíng)班，制定公司的審查、激勵(lì)機(jī)制，主要工作是在董事會(huì)的直接指導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的全面工作，完成經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)確定的各經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，制定公司的年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，負(fù)責(zé)實(shí)施制定公司各項(xiàng)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)公司核心團(tuán)隊(duì)建設(shè)，按要求定期向董

13、事會(huì)報(bào)告高級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，隨時(shí)向新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品企業(yè)文化建設(shè)負(fù)責(zé)董事會(huì)提交公司重大投資項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，確保現(xiàn)有市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上， 開發(fā)新的市場(chǎng)，充分消化利用現(xiàn)有的生產(chǎn)能力，處置公司的閑置、不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率從基礎(chǔ)工作把握，健全公司的財(cái)務(wù)會(huì)議修訂體系，要求技能和經(jīng)驗(yàn)豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向、政策和公司的整體運(yùn)營(yíng)。有5年以上的管理經(jīng)驗(yàn)，3年以上的外資企業(yè)或國(guó)內(nèi)大集團(tuán)公司的高級(jí)管理負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)有很強(qiáng)的凝聚力，良好的溝通能力熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍，掌握全球意識(shí)決策，揭露問(wèn)題，迅速?zèng)Q定解決辦法、重要業(yè)績(jī)指標(biāo)， 純利潤(rùn)60 %新市場(chǎng)30 %人才開發(fā)10%職場(chǎng)說(shuō)明、社長(zhǎng)職場(chǎng)說(shuō)明、43、文件編號(hào)、領(lǐng)導(dǎo)：社長(zhǎng)， 領(lǐng)導(dǎo)或參與關(guān)鍵流程公司的年度經(jīng)營(yíng)修訂計(jì)劃：參與年度銷售修訂計(jì)