1、第二章 風(fēng)險管理的實踐,本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 了解風(fēng)險管理的起源與發(fā)展 理解風(fēng)險管理的含義與特點 掌握風(fēng)險管理的組織與實施程序,本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 風(fēng)險管理的組織 第三節(jié) 風(fēng)險管理程序,本章重點與難點 重點：風(fēng)險管理的概念 難點：風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計與實施,第一節(jié)風(fēng)險管理的起源與發(fā)展,引言 1948年，美國鋼鐵行業(yè)因退休金及團(tuán)體人身保險的勞工福利引起了工人大罷工，時間長達(dá)半年之久。 1953年，美國通用汽車公司發(fā)生大火，損失達(dá)一億美元。此事件的連鎖反應(yīng)，影響很大，給美國經(jīng)濟(jì)帶來嚴(yán)重后果。 二者成為風(fēng)險管理發(fā)展史上的標(biāo)志性事件,（一）第一階段：早期風(fēng)險管理意識的萌芽 神

2、靈佑護(hù) “有力者疾以助人”、“有力以勞人”（墨子） 公元4000年前長江商人分筏運(yùn)貨.,一、風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展,（二）第二階段：19世紀(jì)末至20世紀(jì)初 1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，經(jīng)濟(jì)衰退、工廠倒閉，工人失業(yè) 1930美國管理協(xié)會（AMA）成立，所羅門.許布納指出“防患于未然就是最大的保險” 風(fēng)險客觀說處于支配地位，安全管理與保險以危害性風(fēng)險（純粹風(fēng)險）的處置為對象。,（三）第三階段：20世紀(jì)初至20世紀(jì)70年代 企業(yè)巨額損失機(jī)會增加，范圍擴(kuò)大 1953年美國通用汽車公司火災(zāi)事件） 社會福利意識的增強(qiáng) 1948年美國鋼鐵工人大罷工 1955年“全美保險購買者協(xié)會”（NAIB）改名為“

3、美國保險管理協(xié)會”（ASIM）,1956年拉塞爾.格拉爾(Gallagher)風(fēng)險管理成本控制的新時期正式提出“風(fēng)險管理”概念； 學(xué)術(shù)上對風(fēng)險管理作為學(xué)科進(jìn)行系統(tǒng)研究的，是以1963年梅爾和赫奇斯企業(yè)風(fēng)險管理和1964年威廉姆斯和漢斯風(fēng)險管理與保險這兩本書的出版為標(biāo)志。,1963年伊利諾伊大學(xué)教材企業(yè)風(fēng)險管理，1964年沃頓商院教材風(fēng)險管理，隨后許多大學(xué)開設(shè)了風(fēng)險管理課程。 1975年，美國保險管理學(xué)會更名為“風(fēng)險與保險管理協(xié)會（RIMS），在1983年會通過“101風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，成為風(fēng)險管理規(guī)范化與科學(xué)化的標(biāo)志。 70年代后期，風(fēng)險管理服務(wù)從保險為核心的風(fēng)險管理脫離出來，出現(xiàn)專業(yè)的風(fēng)險管理

4、資詢公司。,（四）第四階段：20世紀(jì)70年代至20世紀(jì)90年代 1971年布雷頓森林體系（Bretton woods System）崩潰，金融風(fēng)險空前突出。 危害性風(fēng)險與金融風(fēng)險（投機(jī)風(fēng)險）納入到風(fēng)險管理的范疇，金融風(fēng)險日益受到重視；,布雷頓森林體系以黃金為基礎(chǔ)，以美元作為最主要的國際儲備貨幣;美元直接與黃金掛鉤，各國貨幣則與美元掛鉤，并可按35美元一盎司的官價向美國兌換黃金; 國際貨幣基金組織(IMF)則是維持這一體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的中心機(jī)構(gòu)，它有監(jiān)督國際匯率、提供國際信貸、協(xié)調(diào)國際貨幣關(guān)系三大職能。,相繼發(fā)生的科技大災(zāi)難,1.1979年3月美國三里島核電站的爆炸事故,2.1984年12月3日美國

5、聯(lián)合碳化物公司在印度的一家農(nóng)藥廠發(fā)生的毒氣泄漏事故,3.1986年前蘇聯(lián)烏克蘭切爾諾貝利核電站發(fā)生的核事故,燃燒著的切爾諾貝利核電站四號機(jī)組,（五）第五階段：20世紀(jì)90年代至今 金融衍生工具造成的金融風(fēng)暴 巴林銀行 日本大和銀行 美國橙縣財政危機(jī) 風(fēng)險價值（VAR）的提出 危害性風(fēng)險和金融風(fēng)險的整合進(jìn)入風(fēng)險管理的決策流程。,二、風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位,(二) 風(fēng)險管理的必要性 基于以下兩方面的理由： 人類的安全需求； 風(fēng)險的代價；,馬斯洛（A.H.Maslow) 需求理論,自我實現(xiàn) 尊 重 需 求 社 交 需 求 安 全 需 求 生 理 需 求,人類的安 全 需 求,勞動安全 職業(yè)安

6、全 生活穩(wěn)定 希望免于災(zāi)難 希望未來有保障等 安全需要比生理需要較高一級，當(dāng)生理需要得到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實中生活的人，都會產(chǎn)生安全感的欲望、自由的欲望、防御的實力的欲望。,風(fēng)險的代價,風(fēng)險事故的代價 風(fēng)險因素的代價 風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。 風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會資源分配的失衡。 處理風(fēng)險的費用,四、風(fēng)險管理的特點,對象具有特殊性 范圍具有廣泛性 原理的應(yīng)用性 風(fēng)險管理的全面性,第二節(jié)風(fēng)險管理組織,一、風(fēng)險管理組織的定義 為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機(jī)構(gòu)，包括風(fēng)險管理組織的結(jié)構(gòu)、組織活動和相關(guān)的規(guī)章制度。,二、常見的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)

7、,（一）直線制組織結(jié)構(gòu) 由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。 適用于小型企業(yè)。 風(fēng)險管理簡單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風(fēng)險。,（二）職能制組織結(jié)構(gòu) 職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，大中型企業(yè)專門設(shè)有風(fēng)險管理部門，并配備專職的風(fēng)險管理人員，負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險管理的計劃，從事風(fēng)險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達(dá)命令。 使用專業(yè)的人才，有助于風(fēng)險管理水平提高，但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂,（三）直線-職能制組織結(jié)構(gòu) 各級行政單位設(shè)置的風(fēng)險管理職能機(jī)構(gòu)是各級行政領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對下級行政單位下

8、達(dá)命令。 風(fēng)險管理部門協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，起著咨詢服務(wù)作用。它對下級無命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。,（四）風(fēng)險管理組織的部門內(nèi)架構(gòu),風(fēng)險經(jīng)理,風(fēng)險管理工程師,保險經(jīng)理,安全、環(huán)保和防損經(jīng)理,索賠經(jīng)理,風(fēng)險分析經(jīng)理,保險規(guī)劃員,安全主管,工業(yè)衛(wèi)生主管,消防主管,索賠管理員,危害性風(fēng)險分析員,金融風(fēng)險分析員,安全工程師,工業(yè)衛(wèi)生專家,消防工程師,保險辦事員,（五）部門間的風(fēng)險管理架構(gòu),第三節(jié)風(fēng)險管理的程序,風(fēng)險管理的基本程序流程圖,制訂風(fēng)險管理計劃,風(fēng)險識別,風(fēng)險衡量,選擇

9、風(fēng)險管理措施,實施風(fēng)險管理決策,風(fēng)險管理效果評價,一、風(fēng)險管理計劃,明確風(fēng)險管理目標(biāo) 確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系,二、風(fēng)險識別,識別出企業(yè)所面臨的風(fēng)險類別、形成原因及其影響。 公司資產(chǎn)與人員構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類； 對人員和資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險進(jìn)行辨識； 分析損失原因； 對后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類和分析；,三、風(fēng)險衡量,在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對大量的、過去損失資料定量和定性的分析，估測出風(fēng)險發(fā)生的概率和造成損失的幅度。 （一）損失資料的收集 完整性 一致性 有關(guān)主題 數(shù)據(jù)有組織,續(xù)三,（二）損失資料的整理 按大小順序排列整齊 編制頻數(shù)分布表 利用統(tǒng)計圖表描述損失特征 直方圖

10、圓餅圖 折線圖,續(xù)三,（三）損失資料的保存與分析（風(fēng)險管理信息系統(tǒng)RMIS） 位置量數(shù)描述集中趨勢 眾數(shù) 中位數(shù) 算術(shù)平均數(shù) 變異量數(shù)描述離散趨勢 全距（極差）：R=Max-Min 方差（標(biāo)準(zhǔn)差） 變異系數(shù),在風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，對引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評價，以確定合適的風(fēng)險管理技術(shù)。 人為要素（人的素質(zhì)與心理狀態(tài)） 判斷、操作失誤、違章、疲勞和精力不集中等 機(jī)械設(shè)備要素 結(jié)構(gòu)不良、強(qiáng)度不夠、防護(hù)器具缺陷等,四、風(fēng)險評價,物質(zhì)要素 有毒、有害、易燃、易爆品的儲存和運(yùn)輸 環(huán)境要素 工作環(huán)境中的濕度、通風(fēng)及鄰近區(qū)域的災(zāi)害事故 管理要素 安全生產(chǎn)制度及安全管理水平,續(xù)四,五、風(fēng)險管理措施的選擇,（一）控制型風(fēng)險管理措施 通過避免、消除和減少風(fēng)險事故發(fā)生的機(jī)會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。 風(fēng)險規(guī)避 損失控制 控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移,續(xù)五,（二）融資型風(fēng)險管理措施 獲取風(fēng)險損失發(fā)生后融通資金用于彌補(bǔ)損失，將消除和減少風(fēng)險損失的成本分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi)，避免因隨機(jī)的巨大損失引致財務(wù)上的大幅波動。 風(fēng)險自留 保險 套期保值 融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移,續(xù)五,（三）內(nèi)部風(fēng)險抑制 通過內(nèi)部的協(xié)調(diào)機(jī)制、約束和激勵機(jī)制降低風(fēng)險損失后果的變動幅度，使之具有更好的可測性和可預(yù)期性。 分散與復(fù)制 信息管理與溝通,（四）風(fēng)險管理措施