1、xxx行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度（范本）第一章 總 則第一條 為規(guī)范行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目決策和管理行為，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)督，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，提高項(xiàng)目建設(shè)效益及質(zhì)量，依據(jù)中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法、中華人民共和國建筑法、工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目是指行政事業(yè)單位作為建設(shè)項(xiàng)目單位，自行或委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)。建造活動(dòng)主要是指各種建筑的新建、改建、擴(kuò)建及修繕活動(dòng)，安裝主要是設(shè)備的安裝工程。第三條 建設(shè)項(xiàng)目控制至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）違規(guī)或超標(biāo)建設(shè)樓堂館所，導(dǎo)致財(cái)政資金極大浪費(fèi)

2、或者單位違紀(jì)，影響黨和政府的形象。（二）立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當(dāng)、盲目上馬，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)或者社會(huì)效益，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。（三）設(shè)計(jì)方案不合理，設(shè)計(jì)深度不足，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患；工程造價(jià)信息不對(duì)稱，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí)，設(shè)計(jì)變更頻繁，導(dǎo)致投資失控。（四）項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作；分解工程項(xiàng)目致使招標(biāo)項(xiàng)目不完整，或逃避公開招標(biāo)；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)對(duì)投標(biāo)人的資格審核不嚴(yán)；開標(biāo)不公開、不透明；評(píng)標(biāo)流于形式；導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目，損害招標(biāo)人利益。（五）不辦理施工許可即開工；工程施工不符合設(shè)計(jì)要求、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定；工程物資質(zhì)次價(jià)高，

3、工程監(jiān)理不到位，施工現(xiàn)場(chǎng)控制不當(dāng)；項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格，工程變更頻繁。（六）價(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，項(xiàng)目資金不落實(shí)；導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣、投資失控、費(fèi)用超支、進(jìn)度延遲或中斷。（七）竣工驗(yàn)收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。（八）虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，未經(jīng)獨(dú)立竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，導(dǎo)致竣工決算失真。 （九）建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交，資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，導(dǎo)致存在賬外資產(chǎn)。第四條 建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子在相關(guān)專家論證的基礎(chǔ)上集體進(jìn)行決策，項(xiàng)目較多或金額較大的單位可以成立建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目決策等重大事項(xiàng)。成員由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、基建、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)會(huì)

4、、資產(chǎn)、工會(huì)及后勤等相關(guān)部門或崗位人員組成。其主要職責(zé)包括：（一）審定單位的建設(shè)項(xiàng)目管理制度。（二）研究決定單位建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)方案等重大事項(xiàng)。（三）審查向有關(guān)部門報(bào)批的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案和概預(yù)算草案。（四）審批建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)方案、建設(shè)項(xiàng)目合同。（五）審批工程價(jià)款支付和施工變更報(bào)告。（六）監(jiān)督檢查建設(shè)項(xiàng)目施工建設(shè)的全過程 。（七）組織進(jìn)行工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。（八）負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的其他審批事限。第五條 單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置或指定建設(shè)項(xiàng)目管理部門或崗位，負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的管理，未經(jīng)授權(quán)的部門或工作人員不得辦理或干涉建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)。其主要職責(zé)包括：（一）擬定單位的建設(shè)項(xiàng)目管理制度。（二）組織開

5、展建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究和論證，擬訂建設(shè)方案。（三）組織編制項(xiàng)目建議書、概預(yù)算。 （四）組織或委托建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)，組織合同談判。（五）辦理工程開工手續(xù)，組織建設(shè)項(xiàng)目施工，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理。（六）辦理工程價(jià)款結(jié)算、組織工程竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)移交。（七）建設(shè)項(xiàng)目的其他工作。第六條 單位財(cái)會(huì)部門在建設(shè)項(xiàng)目管理中的職責(zé)：（一）參與建設(shè)項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)。（二）進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算，辦理工程價(jià)款支付。（三）參與工程概預(yù)算、結(jié)算審核和審計(jì)。（四）參與工程建設(shè)監(jiān)督。第七條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，明確紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督檢查的職責(zé)權(quán)限，紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使監(jiān)督檢查權(quán)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目

6、進(jìn)行全過程監(jiān)督。其主要職責(zé)包括：（一）對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。（二）依據(jù)審計(jì)需要，開展建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作。（三）參與建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。第八條 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理崗位，建立崗位責(zé)任制，明確職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離，相互制約。不得由同一部門或一人辦理建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)全過程。不相容崗位一般包括：（一）項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策分離；（二）概預(yù)算編制與審核分離；（三）項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施分離；（四）項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離；（五）項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目驗(yàn)收分離；（六）竣工決算與竣工決算審計(jì)分離。第九條 單位要明確經(jīng)辦和核算建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)

7、要求，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，配備合格的人員辦理建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)。辦理建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，并符合單位規(guī)定的崗位規(guī)范要求。第二章 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)第十條 單位應(yīng)當(dāng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行可行性研究，根據(jù)實(shí)際工作及發(fā)展需要，進(jìn)行前期調(diào)研和評(píng)估，自行組織或委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目的必要性和依據(jù)、擬建規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、投資估算、資金籌措、項(xiàng)目進(jìn)度安排、經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效益的估計(jì)、環(huán)境影響的初步評(píng)價(jià)等。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的內(nèi)容包括：項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條件論證、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目外部配套設(shè)施建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、消防

8、、節(jié)能、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資金來源、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、項(xiàng)目建設(shè)周期及安排、招投標(biāo)法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容等。第十一條 單位應(yīng)當(dāng)建立建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審制度，組織工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部門專業(yè)人員、有關(guān)專家，或根據(jù)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審意見。項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的編制人員或機(jī)構(gòu)不應(yīng)參與項(xiàng)目評(píng)審。第十二條 單位應(yīng)當(dāng)建立建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)相關(guān)的決策機(jī)制，重大建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子或建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組集體進(jìn)行決策，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見，決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同歸檔，妥善保管。第十三條 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)經(jīng)集體研究確定

9、后，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、立項(xiàng)申請(qǐng)等報(bào)主管部門、發(fā)改委（局）及其他有關(guān)部門備案、審核、審批。第十四條 單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)批復(fù)意見，委托具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概預(yù)算，并組織內(nèi)部相關(guān)部門、有關(guān)專家或根據(jù)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)通過評(píng)審后，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。第十五條 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)通過后，單位建設(shè)項(xiàng)目管理部門應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目的報(bào)建手續(xù)，在正式施工前取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全消防、施工等方面的行政許可。第三章 建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)第十六條 單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)

10、和標(biāo)的金額，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序。第十七條 單位應(yīng)當(dāng)依法通過招標(biāo)方式，將達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和工程造價(jià)咨詢等業(yè)務(wù)發(fā)包（委托）給具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的相關(guān)單位。第十八條 單位應(yīng)當(dāng)對(duì)納入財(cái)政預(yù)算與工程建設(shè)有關(guān)的服務(wù)、設(shè)備、材料等的采購以及裝飾、拆除、修繕等工程項(xiàng)目（其中裝飾、拆除、修繕等工程項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)財(cái)政局基建審核中心審核后），根據(jù)政府集中采購目錄和采購資金限額標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行政府采購。第十九條 單位一般應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)可自行招標(biāo)的，應(yīng)確保單位具有編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，相關(guān)證明資料應(yīng)一同報(bào)批。 第二十條 單位應(yīng)當(dāng)委托具有

11、相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)或工程造價(jià)咨詢單位編制工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）等文件，并由財(cái)會(huì)、紀(jì)檢、審計(jì)等部門或委托其他具有資質(zhì)的單位進(jìn)行審核。標(biāo)底預(yù)算須先經(jīng)財(cái)政局基建審核中心審核，或征得財(cái)政部門同意后委托中介機(jī)構(gòu)審核，再進(jìn)行公開招標(biāo)。第二十一條 單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督，招標(biāo)結(jié)果應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行公示。第二十二條 單位應(yīng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保在開標(biāo)前，標(biāo)底、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單等重要信息不被泄露，保證評(píng)標(biāo)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。杜絕單位和個(gè)人非法干預(yù)、影響評(píng)標(biāo)的過程和結(jié)果。第四

12、章 財(cái)務(wù)管理及價(jià)款結(jié)算第二十三條 單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行核算和管理，建立健全建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，明確建設(shè)項(xiàng)目資金支付流程和審批權(quán)限，對(duì)支付條件、方式作出明確規(guī)定。第二十四條 單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。第二十五條 單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目管理部門及承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度，按照建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法規(guī)定，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，嚴(yán)格按照計(jì)劃、合同、進(jìn)度辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國庫集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，按照國庫支付規(guī)定支付資金。第二十六條 因建設(shè)項(xiàng)目變更原因造成價(jià)

13、款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，施工單位及建設(shè)項(xiàng)目管理部門應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，報(bào)財(cái)政局基建審核中心審核后，嚴(yán)格履行資金支付環(huán)節(jié)的各項(xiàng)手續(xù)。第二十七條 單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程竣工結(jié)算的審核，按規(guī)定辦理結(jié)算、預(yù)留質(zhì)保金。質(zhì)保金到期支付應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，質(zhì)保金不得提前支付。第五章 建設(shè)項(xiàng)目施工第二十九條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理，建立健全施工管理制度，明確崗位職責(zé)，建立崗位責(zé)任制，對(duì)施工進(jìn)度、造價(jià)、工期以及施工單位等參建方進(jìn)行監(jiān)督和管理。第三十條 單位建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定，依法委托有資質(zhì)的監(jiān)理公司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的施工質(zhì)量、工期、進(jìn)度、安全和資金使用等方面實(shí)施監(jiān)督。第三十一條 單

14、位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目變更的管理，任何單位或者個(gè)人不得擅自變更建設(shè)項(xiàng)目，工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。第六章 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算第三十二條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工驗(yàn)收的組織管理，建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收，編制竣工決算。第三十三條 單位應(yīng)制定合理的驗(yàn)收方案，對(duì)符合竣工驗(yàn)收要求的工程，應(yīng)組織勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位組成驗(yàn)收組，對(duì)于重大工程和技術(shù)復(fù)雜工程，可邀請(qǐng)有關(guān)專家參加驗(yàn)收。根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行專項(xiàng)驗(yàn)收的，應(yīng)配合相關(guān)部門做好專項(xiàng)驗(yàn)收工作。第三十四條 單位應(yīng)當(dāng)建立建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)制度，由單位委托審計(jì)部門或具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，未經(jīng)竣工決算審計(jì)、財(cái)政批復(fù)的建設(shè)項(xiàng)目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交手續(xù)。按規(guī)定應(yīng)由有關(guān)部門對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)或財(cái)政批復(fù)的，應(yīng)按規(guī)定審計(jì)或報(bào)批。第三十五條 單位應(yīng)根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目資產(chǎn)移交工作。建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。第三十六條 單位應(yīng)建立建設(shè)項(xiàng)目檔案管理制度，及時(shí)收集、整理建設(shè)項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的文件、資料，并