1、金融控股集團有限公司產(chǎn)權管理制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范金融控股集團有限公司（以下簡稱集團公司）產(chǎn)權管理流程，加強對產(chǎn)權的管理，構建適合集團公司特點的產(chǎn)權管理模式，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及國資監(jiān)管機構相關規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度包括產(chǎn)權登記管理、資產(chǎn)評估管理和產(chǎn)權處置管理等內容。第三條 本制度適用于集團公司及轄屬企業(yè)。第四條 產(chǎn)權管理部職責為：1.負責集團公司、轄屬企業(yè)產(chǎn)權登記申請的審核，并向市國資委申報；2.負責集團公司資產(chǎn)評估項目的立項申請以及轄屬企業(yè)資產(chǎn)評估項目立項申請審核；3.負責集團公司及轄屬企業(yè)資產(chǎn)評估報告核準及備案報送；4.負責申報或組織資產(chǎn)評估項目的專家咨詢活動；5.

2、負責指導和監(jiān)督轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權處置。第五條 不相容職責表abcdefghiabcdefghi“”表示不相兼容的職責附注：a: 產(chǎn)權登記申報b: 產(chǎn)權登記審核c: 資產(chǎn)評估申報d： 資產(chǎn)評估審批e： 資產(chǎn)評估監(jiān)督f： 資產(chǎn)評估執(zhí)行g： 產(chǎn)權處置申報h： 產(chǎn)權處置審批i： 產(chǎn)權處置執(zhí)行第二章 產(chǎn)權登記管理第一節(jié) 產(chǎn)權登記工作第六條 根據(jù)國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理暫行辦法（國資委令第29號）、國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作指引(國資發(fā)產(chǎn)權2012104號)等規(guī)定，產(chǎn)權管理部開展產(chǎn)權登記工作。第七條 集團公司、轄屬企業(yè)及其投資參股企業(yè)，應當納入產(chǎn)權登記范圍。其中，為交易目的持有的下列股權不進行產(chǎn)權登記：（

3、一）為賺取差價從二級市場購入的上市公司股權；（二）為了近期（一年以內）出售而持有的其他股權。第八條 廣東省國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記信息系統(tǒng)（以下簡稱產(chǎn)權登記系統(tǒng)）是產(chǎn)權登記管理的工作平臺。集團公司及轄屬企業(yè)應按照產(chǎn)權登記系統(tǒng)的操作說明辦理產(chǎn)權登記。第二節(jié) 產(chǎn)權登記類型第九條 產(chǎn)權登記分為占有產(chǎn)權登記、變動產(chǎn)權登記和注銷產(chǎn)權登記。第十條 有下列情形之一的，應當辦理占有產(chǎn)權登記：（一）因投資、分立、合并而新設企業(yè)的；（二）因收購、投資入股而首次取得企業(yè)股權的；（三）其他應當辦理占有產(chǎn)權登記的情形。第十一條 占有產(chǎn)權登記應包括下列內容：（一）企業(yè)出資人及出資人類別、出資額、出資形式；（二）企業(yè)注冊資本、

4、股權比例；（三）企業(yè)名稱及在國家出資企業(yè)中所處級次；（四）企業(yè)組織形式；（五）企業(yè)注冊時間、注冊地；（六）企業(yè)主營業(yè)務范圍；（七）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構要求的其他內容。第十二條 有下列情形之一的，應當辦理變動產(chǎn)權登記：（一）履行出資人職責的機構和履行出資人職責的企業(yè)名稱、持股比例改變的；（二）企業(yè)注冊資本改變的；（三）企業(yè)名稱改變的；（四）企業(yè)組織形式改變的；（五）企業(yè)注冊地改變的；（六）企業(yè)主營業(yè)務改變的；（七）其他應當辦理變動產(chǎn)權登記的情形。第十三條 有下列情形之一的，應當辦理注銷產(chǎn)權登記：（一）因解散、破產(chǎn)進行清算，并注銷企業(yè)法人資格的；（二）因產(chǎn)權轉讓、減資、股權出資、出資人性質改變等導

5、致企業(yè)出資人中不再存續(xù)履行出資人職責的機構和履行出資人職責的企業(yè)的；（三）其他應當辦理注銷產(chǎn)權登記的情形。第三節(jié) 產(chǎn)權登記程序第十四條 集團公司及轄屬企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權登記相關經(jīng)濟行為時，應當自相關經(jīng)濟行為完成后20個工作日內，在辦理工商登記前，申請辦理產(chǎn)權登記。企業(yè)注銷法人資格的，應當在辦理工商注銷登記后，及時辦理注銷產(chǎn)權登記。第十五條 集團公司及轄屬企業(yè)辦理產(chǎn)權登記應當通過產(chǎn)權登記系統(tǒng)填報企業(yè)基礎信息、經(jīng)濟行為信息以及合規(guī)性資料目錄（附件3、4、5、6），并同時報送合規(guī)性資料目錄的紙質資料。企業(yè)基礎信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記時點的基本情況和產(chǎn)權狀況信息。經(jīng)濟行為信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記所涉及經(jīng)濟行

6、為的操作過程信息。合規(guī)性資料目錄是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記時需要準備的有關材料目錄及其相關信息。第十六條 轄屬企業(yè)應當在填寫完成上述信息后，按照企業(yè)產(chǎn)權級次或者管理級次通過產(chǎn)權登記系統(tǒng)逐級審核、報送集團公司，同時紙質資料也應逐級報送至集團公司。第十七條 集團公司對企業(yè)基礎信息、經(jīng)濟行為信息、合規(guī)性資料目錄的相關內容，以及相關經(jīng)濟行為的合規(guī)性進行審核后，出具申請報告，向市國資委申請辦理產(chǎn)權登記。申請報告的主要內容包括產(chǎn)權登記相關經(jīng)濟行為的發(fā)生時間、決策批準、實施過程等情況描述，以及集團公司的審核意見等。第十八條 集團公司若收到市國資委限期整改通知書，應當按照以下要求認真按期整改，并將整改情況書面報告市

7、國資委：（一）對于有關經(jīng)濟行為尚未產(chǎn)生法律效力的，應當及時予以糾正，嚴格按照有關法律和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度規(guī)范操作；（二）對于有關經(jīng)濟行為已產(chǎn)生法律效力，無法進行追溯改正的，應當分析原因、明確責任、完善制度、加強管理。第十九條 已辦理產(chǎn)權登記的企業(yè)，由市國資委核發(fā)產(chǎn)權登記證（僅集團公司有）、登記表。第二十條 集團公司及轄屬企業(yè)應當在辦理工商登記后10個工作日內，將企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者工商變更登記表報送市國資委；工商登記信息與產(chǎn)權登記信息存在不一致的，應當核實相關資料，涉及變更產(chǎn)權登記信息的，應當修改后重新報送。第二十一條 產(chǎn)權登記僅涉及企業(yè)名稱、注冊地、主營業(yè)務等基礎信息改變的，可在辦理工商登

8、記后申請辦理產(chǎn)權登記。第四節(jié) 產(chǎn)權登記檔案管理與監(jiān)督檢查第二十二條 集團公司產(chǎn)權登記紙質檔案指辦理產(chǎn)權登記時填報的合規(guī)性資料目錄中所列資料，產(chǎn)權管理部負責按照合規(guī)性資料目錄所列資料整理歸檔，分戶建立產(chǎn)權登記檔案。第二十三條 產(chǎn)權管理部負責集團公司產(chǎn)權登記檔案的管理，對產(chǎn)權登記檔案進行編號并建立統(tǒng)一的產(chǎn)權檔案清單，注明保管產(chǎn)權檔案原件的責任人和檔案原件存放地點，確保產(chǎn)權登記檔案的完整、準確和安全。第二十四條 產(chǎn)權登記檔案的借用應由需求部門提交申請表，報告應列明申請原因以及借用時限。申請經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人審核，分管領導審批。第二十五條 產(chǎn)權管理部應當定期對產(chǎn)權登記數(shù)據(jù)進行匯總分析，每季度匯總產(chǎn)權登

9、記分析信息由產(chǎn)權管理部負責人審核。每年度編制產(chǎn)權登記分析報告，分析報告應當包括但不限于產(chǎn)權在企業(yè)組織形式、級次、主輔業(yè)、行業(yè)、區(qū)域等方面的分布情況，以及產(chǎn)權形成、變動、注銷情況及其原因。分析報告經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，送總經(jīng)理審閱。第二十六條 產(chǎn)權管理部每年按照市國資委要求期限完成對集團公司各級企業(yè)上年度產(chǎn)權登記情況的檢查工作，檢查工作應重點關注企業(yè)產(chǎn)權登記的及時性、真實性、準確性，以及產(chǎn)權登記涉及相關經(jīng)濟行為的合規(guī)性。產(chǎn)權管理部根據(jù)檢查結果編制書面報告，報告經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理審批，并將檢查結果書面報送市國資委。第二十七條 產(chǎn)權管理部進行產(chǎn)權登記檢查時可采用自查

10、與抽查相結合、專項檢查與綜合檢查相結合等方式進行，必要時可聘請中介機構協(xié)助完成。第二十八條 違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由集團公司責令改正或者予以通報，造成國有資產(chǎn)損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)領導和相關人員的責任：（一）未按本制度規(guī)定及時、如實申請辦理產(chǎn)權登記的；（二）未按期進行整改的；（三）偽造、涂改產(chǎn)權登記證、登記表的。第三章 資產(chǎn)評估管理第一節(jié) 資產(chǎn)評估工作第二十九條 根據(jù)市國資委直屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法（穗國資200641號）、市國資委直屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告專家咨詢暫行辦法（穗國資20075號）及市國資委關于進一步加強市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理的通知（穗國資20134

11、8號）等規(guī)定，產(chǎn)權管理部開展資產(chǎn)評估工作。第三十條 資產(chǎn)評估是指注冊資產(chǎn)評估師依據(jù)相關法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，對評估對象在評估基準日特定的目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過程。第三十一條 資產(chǎn)評估的目的是通過評估工作，為集團公司及轄屬企業(yè)特定經(jīng)濟行為所涉及的資產(chǎn)提供價值參考。第二節(jié) 資產(chǎn)評估適用范圍第三十二條 有下列經(jīng)濟行為之一的，應當對相關國有資產(chǎn)進行評估：（一）整體或部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；（二）資產(chǎn)抵押、質押；（三）以非貨幣資產(chǎn)對外投資、合資、合作；（四）企業(yè)合并、分立、清算；（五）產(chǎn)權轉讓；（六）資產(chǎn)轉讓、置換；（七）以非貨幣資產(chǎn)償還債務；（八）非上市公

12、司國有股東股權比例變動；（九）涉訟資產(chǎn)；（十）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。第三十三條 有下列經(jīng)濟行為之一的，可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估：（一）經(jīng)市政府或市國資委批準，無償劃轉整體產(chǎn)權（股權）或整體資產(chǎn)和部分產(chǎn)權（股權）或部分資產(chǎn)的行為；（二）集團公司與各級轄屬獨資企業(yè)之間或各級轄屬獨資企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權）置換和無償劃轉。第三十四條 有下列經(jīng)濟行為之一的，應當對相關非國有資產(chǎn)進行評估：（一）與非國有單位共同組建有限責任公司或股份有限公司，非國有單位投入非貨幣資產(chǎn)的；（二）收購非國有單位產(chǎn)權（股權）、實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)；（

13、三）兼并非國有企業(yè)；（四）與非國有單位置換資產(chǎn)；（五）接受非國有單位以實物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)抵債；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。第三節(jié) 資產(chǎn)評估立項與審批第三十五條 集團公司及轄屬企業(yè)關于下列經(jīng)濟事項的資產(chǎn)評估項目，應在內部決策并進行資產(chǎn)評估項目立項后5個工作日內，由集團公司產(chǎn)權管理部向市國資委報告資產(chǎn)評估項目立項情況：（一）企業(yè)實施改制；整體或部分國有產(chǎn)權對外轉讓；引入市屬國有企業(yè)以外的戰(zhàn)略投資者，以合并、分立等形式進行重組。以上三種情況導致企業(yè)國有股權發(fā)生變化的。（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資或轉讓非貨幣資產(chǎn)。非貨幣資產(chǎn)主要指土地資產(chǎn)，經(jīng)國家行政機關及其確定的認定機構認定的

14、中國馳名商標、中國著名商標、中華老字號或老字號，以及對市屬國有企業(yè)發(fā)展有重大影響的國家專利等知識產(chǎn)權。其中土地資產(chǎn)包括企業(yè)擁有土地使用權（含原劃撥用地）的土地及其附著物（含地下建筑）。（三）屬于市政府辦公廳關于規(guī)范我市國有企業(yè)土地資產(chǎn)處置的指導意見（穗府辦201148號）及市國資委關于進一步規(guī)范監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)處置的通知（穗國資規(guī)201319號）范圍內的土地資產(chǎn)處置；以及關于規(guī)范我市國有企業(yè)物業(yè)出租管理的指導意見（穗府辦201146號）物業(yè)出租給非市屬國有單位。（四）市國資委要求報告的其他資產(chǎn)評估項目立項情況。第三十六條 集團公司的資產(chǎn)評估項目由產(chǎn)權管理部編制評估立項申請報告，轄屬企業(yè)的資產(chǎn)評

15、估項目應由轄屬企業(yè)提交評估立項申請至集團公司，由產(chǎn)權管理部統(tǒng)籌管理。資產(chǎn)評估立項申請報告經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理審批后，報送市國資委。第三十七條 產(chǎn)權管理部向市國資委報送資產(chǎn)評估項目立項情況應包括下列有關材料：（一）資產(chǎn)評估項目立項具體情況。主要包括實施經(jīng)濟行為的原因及批準情況，資產(chǎn)評估基準日的選擇情況及理由，資產(chǎn)評估工作計劃和擬評估資產(chǎn)的賬面值等；（二）與資產(chǎn)評估目的對應的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料，包括省市政府及有關部門的批準文件以及企業(yè)董事會決議或總經(jīng)理辦公會決議等；（三）所涉及的資產(chǎn)重組方案或改制方案，對外投資合作的可行性分析，法律意見書等；（四）所涉及企業(yè)的國家出資企

16、業(yè)產(chǎn)權登記證明、工商營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)權屬證明、商標或專利證書等證明文件；（五）資產(chǎn)評估對應的經(jīng)濟行為中存在可能對評估結論產(chǎn)生重大影響的情況；（六）市國資委要求補充提供的其他文件材料。第三十八條 資產(chǎn)評估立項申請經(jīng)市國資委批復通過后，需求部門及轄屬企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟鑒證事項委托流程委托具備下列基本條件的資產(chǎn)評估機構進行評估：（一）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評估的政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內沒有違法、違規(guī)記錄；（二）具有與評估對象相適應的資質條件；（三）具有與評估對象相適應的專業(yè)人員和專業(yè)特長；（四）與企業(yè)負責人無經(jīng)濟利益關系；（五）未向同一經(jīng)濟行為提供審計業(yè)務服務。具體參見經(jīng)濟

17、鑒證事項委托管理辦法。第三十九條 集團公司及轄屬企業(yè)委托資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)評估，應當根據(jù)合同管理流程簽訂資產(chǎn)評估協(xié)議書，協(xié)議書的主要內容包括：被評估項目名稱、評估內容、評估期限、收費辦法和金額、違約責任等。具體參見金融控股集團有限公司合同及法律事務管理制度。第四十條 資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)評估時，集團公司及轄屬企業(yè)各相關部門應當如實提供有關情況和資料，并對提供情況和資料的真實性、合法性、和完整性負責，不得隱匿或虛報資產(chǎn)，不得以任何形式干擾評估機構的正常執(zhí)業(yè)行為。第四十一條 集團公司可要求轄屬企業(yè)向產(chǎn)權管理部提交資產(chǎn)評估項目工作進度報告。產(chǎn)權管理部對報告進行審核，并在必要時組織檢查小組對轄屬企業(yè)

18、資產(chǎn)評估項目進行跟蹤指導和現(xiàn)場檢查。第四節(jié) 專家咨詢第四十二條 集團公司及轄屬企業(yè)收到資產(chǎn)評估報告后，可根據(jù)資產(chǎn)評估項目具體情況，聘請專家進行咨詢，專家咨詢的適用范圍為：（一）涉及企業(yè)轉制、產(chǎn)權和股權轉讓（同一母公司內部之間的國有獨資或全資國有企業(yè)的產(chǎn)權、股權轉讓除外）、以非貨幣資產(chǎn)出資，且資產(chǎn)總額賬面價值在1000萬元以上（含1000萬元）的資產(chǎn)評估事項；（二）涉及商標、老字號、土地等無形資產(chǎn)處置的資產(chǎn)評估事項；（三）涉及賬面價值1000萬元以上（含1000萬元）的單項實物資產(chǎn)處置的資產(chǎn)評估事項；（四）其他有必要咨詢的國有資產(chǎn)評估事項（申請評估立項的資產(chǎn)評估項目必須進行專家咨詢）。第四十三條

19、 屬于市政府或市國資委批準經(jīng)濟行為的資產(chǎn)評估項目專家咨詢會，由市國資委負責組織；其余資產(chǎn)評估專家咨詢會由集團公司負責組織。第四十四條 專家的選取與組成應包括：（一）從市國資委和省資產(chǎn)評估協(xié)會共同建立的企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目咨詢專家?guī)熘须S機選取的資產(chǎn)評估咨詢專家，從專家?guī)熘羞x取的咨詢專家不少于3名；（二）市國資委派駐集團公司的監(jiān)事會人員和財務總監(jiān)；（三）屬于市國資委核準或備案的資產(chǎn)評估項目，還應包括政府相關部門的人員。第四十五條 專家咨詢的程序：（一）專家咨詢會前，產(chǎn)權管理部負責向市國資委報送以下選取專家的備案材料：1.經(jīng)濟事項涉及資產(chǎn)評估項目立項的相關材料；2.資產(chǎn)評估基準日的選擇情況及理由，擬

20、評估資產(chǎn)的賬面值和評估值等；3.資產(chǎn)評估范圍的確定情況，包括擬納入評估范圍的資產(chǎn)占企業(yè)全部資產(chǎn)的比例關系、擬納入評估范圍的資產(chǎn)是否與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍一致、及擬剝離資產(chǎn)的處置方案等；4.資產(chǎn)評估機構的選聘情況，包括選聘機構的條件、范圍、程序及擬選定機構的資質、專業(yè)特長情況等；5.對資產(chǎn)評估專家的資質要求，包括是否需要特殊行業(yè)或專業(yè)的咨詢專家。其中，對重大資產(chǎn)重組或證券類的資產(chǎn)評估項目，必須包括具有證券執(zhí)業(yè)經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師作為評審專家；對涉及經(jīng)濟糾紛或者知識產(chǎn)權類資產(chǎn)評估項目，必須包含相關專業(yè)律師作為評審專家。（二）備案材料經(jīng)市國資委審核通過后，應在3個工作日內由企業(yè)

21、負責部門與市國資委負責處室、紀檢監(jiān)察部門根據(jù)第四十四條隨機選取專家。（三）專家的委托應根據(jù)合同管理流程按要求簽訂業(yè)務約定書（附件7），具體參見金融控股集團有限公司合同及法律事務管理制度。（四）集團公司及轄屬企業(yè)負責應提供下列資料，并于咨詢會前3個工作日將咨詢通知和有關材料送達參加咨詢的專家。1.資產(chǎn)評估事項相關經(jīng)濟行為的批準文件；2.確定評估基準日依據(jù)；3.國有資產(chǎn)評估報告及說明；4.國有資產(chǎn)評估項目的受托方的評估資格證明；5.其他需要提供的材料。（五）召開專家咨詢分析會，并于會后收集專家的書面咨詢意見，并對每位專家的咨詢意見進行綜合，最終形成咨詢結論。（六）專家咨詢結果作為資產(chǎn)評估報告?zhèn)浒富?/p>

22、核準前的初審意見，產(chǎn)權管理部或轄屬企業(yè)應及時將專家咨詢結論反饋給資產(chǎn)評估機構，由其判斷決定是否對資產(chǎn)評估報告進行調整或修改，并將其處理結果形成專題書面說明，作為資產(chǎn)評估報告的組成部分。第五節(jié) 評估項目的核準與備案第四十六條 涉及以下事項的資產(chǎn)評估報告需上報市國資委核準：（一）市人民政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的國有資產(chǎn)評估項目；（二）上市公司的經(jīng)濟事項涉及的國有資產(chǎn)評估項目；（三）股份公司上報國有股權管理方案有關的經(jīng)濟事項涉及的國有資產(chǎn)評估項目。第四十七條 集團公司在收到資產(chǎn)評估機構出示的資產(chǎn)評估報告后，應當按照有關規(guī)定在內部進行資產(chǎn)評估結果公示，公示完畢后產(chǎn)權管理部提出初審意見，經(jīng)產(chǎn)權管理

23、部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。初審同意后，產(chǎn)權管理部自評估基準日起8個月內向市國資委提出核準申請。轄屬企業(yè)在收到資產(chǎn)評估機構出示的資產(chǎn)評估報告后，應當按照有關規(guī)定在內部進行資產(chǎn)評估結果公示，公示完畢后逐級上報至集團公司初審。產(chǎn)權管理部提出初審意見后，經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。初審同意后，產(chǎn)權管理部自評估基準日起8個月內向市國資委提出核準申請。申請材料應包括：（一）集團公司審查同意并上報核準的申請文件；（二）資產(chǎn)評估項目審核批準申請表（附件8）（三）與資產(chǎn)評估目的相對應的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料；（四）資產(chǎn)評估報告的公示情況材料和公

24、示反饋的書面意見；（五）初審意見表（附件9）；（六）專家咨詢意見材料；（七）資產(chǎn)重組改制方案、發(fā)起人協(xié)議等有關材料；（八）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證及相關產(chǎn)權證明，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照登記證；（九）資產(chǎn)評估基準日企業(yè)財務報表及前三年財務審計報告；（十）資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估人員的職業(yè)資格證書，以及委托業(yè)務征詢意見函（附件10）；（十一）資產(chǎn)評估各當事方的承諾函、協(xié)議書；（十二）資產(chǎn)評估機構提交的資產(chǎn)評估報告，包括評估報告書、評估說明和評估明細表及其電子文檔；（十三）其他材料。第四十八條 涉及以下事項的資產(chǎn)評估報告需上報市國資委備案：（一）經(jīng)市國資委審核或核準的經(jīng)濟事項涉及的資產(chǎn)評估項目；（二）報市國資

25、委備案的重大投資項目涉及的資產(chǎn)評估項目；（三）集團公司權益性的資產(chǎn)變化涉及的資產(chǎn)評估項目；（四）轄屬企業(yè)權益性資產(chǎn)變化，其賬面凈資產(chǎn)值達5000萬元以上（含5000萬元）所涉及的資產(chǎn)評估項目；（五）集團公司及轄屬企業(yè)的單項土地處置涉及的資產(chǎn)評估項目（其中權屬證為土地與房產(chǎn)合一的，其房地產(chǎn)評估值1000萬元以下的資產(chǎn)評估項目由集團公司負責辦理備案）；（六）易地改造企業(yè)的整體資產(chǎn)評估項目或單項土地處置涉及的資產(chǎn)評估項目；（七）中國名牌、中國馳名商標、老字號和涉及企業(yè)核心技術自主知識產(chǎn)權轉讓的資產(chǎn)評估項目。除以上規(guī)定報市國資委核準或備案的資產(chǎn)評估報告外，其余資產(chǎn)評估報告由集團公司產(chǎn)權管理部進行備案。

26、第四十九條 備案工作程序：（一）報市國資委備案的資產(chǎn)評估項目：集團公司在收到資產(chǎn)評估機構出示的資產(chǎn)評估報告后，應當按照有關規(guī)定在內部進行資產(chǎn)評估結果公示，公示完畢后產(chǎn)權管理部提出初審意見，經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。初審同意后，產(chǎn)權管理部自評估基準日起9個月內向市國資委提出備案申請。轄屬企業(yè)在收到資產(chǎn)評估機構出示的資產(chǎn)評估報告后，應當按照有關規(guī)定在內部進行資產(chǎn)評估結果公示，公示完畢后上報至集團公司初審。產(chǎn)權管理部提出初審意見后，經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。初審同意后，產(chǎn)權管理部自評估基準日起9個月內向市國資委提出備案申請。

27、（二）報集團公司備案的資產(chǎn)評估項目：轄屬企業(yè)在收到資產(chǎn)評估機構出示的資產(chǎn)評估報告后，應當按照有關規(guī)定在內部進行資產(chǎn)評估結果公示，公示完畢后向集團公司提出備案申請。集團公司收到備案申請后，經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，由產(chǎn)權管理部負責備案。（三）備案申請材料應包括：國有資產(chǎn)評估項目備案表（附件11）或者接受非國有資產(chǎn)評估項目備案表（附件12），以及報送本制度第四十七條規(guī)定的申報材料（不包括第（二）款）。第六節(jié) 資產(chǎn)評估信息管理第五十條 產(chǎn)權管理部負責建立集團公司及轄屬企業(yè)資產(chǎn)評估檔案，對資產(chǎn)評估檔案進行編號并建立資產(chǎn)評估檔案目錄，對資產(chǎn)評估檔案進行統(tǒng)計、分析和日常管理。第五

28、十一條 產(chǎn)權管理部建立資產(chǎn)評估信息報送制度，分為季度報送和年度報送兩類。季度報送應于每季度結束起4日內將本年度以前季度累計信息和上季度信息分別列出，報送市國資委；年度報送應根據(jù)市國資委要求，通過市國資委資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)將上年度信息報送至市國資委，同時報送紙質資料。第四章 產(chǎn)權處置管理第一節(jié) 產(chǎn)權處置工作第五十二條 根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權無償劃轉管理暫行辦法（國資發(fā)產(chǎn)權2005239號）、市企業(yè)國有產(chǎn)權交易實施細則（穗國資200835號）、關于中央企業(yè)國有產(chǎn)權置換有關事項的通知（國資發(fā)產(chǎn)權2011121號）等規(guī)定，產(chǎn)權管理部開展產(chǎn)權處置工作。第五十三條 處置方式包括無償劃轉、產(chǎn)權轉讓以及產(chǎn)權置換。

29、第二節(jié) 無償劃轉第五十四條 國有產(chǎn)權無償劃轉，是指企業(yè)國有產(chǎn)權在政府機構、事業(yè)單位、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司之間的無償轉移。第五十五條 國有產(chǎn)權無償劃轉，應遵循以下原則：（一）符合國家有關法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；（二）符合國有經(jīng)濟布局和結構調整的需要；（三）有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構和提高企業(yè)核心競爭力；（四）劃轉雙方協(xié)商一致。第五十六條 集團公司產(chǎn)權管理部及轄屬企業(yè)負責對國有產(chǎn)權無償劃轉項目進行可行性研究，并編制可行性研究報告，報告應列明：（一）被劃轉企業(yè)所處行業(yè)情況及國家有關法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定；（二）被劃轉企業(yè)主業(yè)情況及與劃入、劃出方企業(yè)主業(yè)和發(fā)展規(guī)劃的關系；（三）被劃轉企業(yè)的財務狀況及或

30、有負債情況；（四）被劃轉企業(yè)的人員情況；（五）劃入方對被劃轉企業(yè)的重組方案，包括投入計劃、資金來源、效益預測及風險對策等；（六）其他需說明的情況。第五十七條 集團公司及轄屬企業(yè)根據(jù)可行性研究報告，按照內部決策程序進行審批，并形成書面決議。涉及職工分流安置事項，應當經(jīng)被劃轉企業(yè)職工代表大會審議通過，并制定職工分流安置方案。若企業(yè)為劃出方，則應當就無償劃轉事項通知本企業(yè)債權人，并制訂相應的債務處置方案。第五十八條 劃轉雙方應當組織被劃轉企業(yè)按照有關規(guī)定開展審計或清產(chǎn)核資，以中介機構出具的審計報告或經(jīng)劃出方國資監(jiān)管機構批準的清產(chǎn)核資結果作為企業(yè)國有產(chǎn)權無償劃轉的依據(jù)。第五十九條 劃轉雙方協(xié)商一致后，

31、應當擬訂企業(yè)國有產(chǎn)權無償劃轉協(xié)議，協(xié)議內容應包括：（一）劃入劃出雙方的名稱與住所；（二）被劃轉企業(yè)的基本情況；（三）被劃轉企業(yè)國有產(chǎn)權數(shù)額及劃轉基準日；（四）被劃轉企業(yè)涉及的職工分流安置方案；（五）被劃轉企業(yè)涉及的債權、債務(包括拖欠職工債務)以及或有負債的處理方案；（六）劃轉雙方的違約責任；（七）糾紛的解決方式；（八）協(xié)議生效條件；（九）劃轉雙方認為必要的其他條款。第六十條 集團公司及轄屬企業(yè)進行產(chǎn)權無償劃轉，需提交產(chǎn)權無償劃轉申請報告。無償劃轉申請報告包括但不限于以下內容：（一）無償劃轉的申請文件;（二）總經(jīng)理辦公會議或董事會有關無償劃轉的決議；（三）劃轉雙方及被劃轉企業(yè)的產(chǎn)權登記證；（四

32、）無償劃轉的可行性論證報告;（五）劃轉雙方擬訂的無償劃轉協(xié)議；（六）中介機構出具的被劃轉企業(yè)劃轉基準日的審計報告或同級國資監(jiān)管機構清產(chǎn)核資結果批復文件；（七）劃出方債務處置方案；（八）被劃轉企業(yè)職代會通過的職工分流安置方案；（九）其他有關文件產(chǎn)權無償劃轉申請報告經(jīng)產(chǎn)權管理部初審并出具初審意見后，送行政辦公室、稽核部、財務管理部和法律事務部等部門會簽并出具意見，經(jīng)產(chǎn)權管理部分管領導審核，總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批。集團公司及轄屬企業(yè)與其他國有企業(yè)之間的國有產(chǎn)權無償劃轉，需報市國資委審批。第六十一條 產(chǎn)權無償劃轉申請審批通過后，集團公司及轄屬企業(yè)應與合作方簽訂無償劃轉協(xié)議，進行賬務調整，并辦理產(chǎn)

33、權變更和工商變更等手續(xù)。第六十二條 集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權無償劃轉事項經(jīng)批準后，劃出方和劃入方調整產(chǎn)權劃轉比例或者劃轉協(xié)議有重大變化的，應當編制書面報告，報告審批流程參照本制度第六十條。第六十三條 有下列情況之一的，不得實施無償劃轉：（一）擬劃轉企業(yè)國有產(chǎn)權權屬關系不明確或存在權屬糾紛；（二）被劃轉企業(yè)主業(yè)不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的；（三）中介機構對被劃轉企業(yè)劃轉基準日的財務報告出具否定意見、無法表示意見或保留意見的審計報告的；（四）無償劃轉涉及的職工分流安置事項未經(jīng)被劃轉企業(yè)的職工代表大會審議通過的；（五）被劃轉企業(yè)或有負債未有妥善解決方案的；（六）劃出方債務未有妥善處置方案的。第三節(jié)

34、 產(chǎn)權轉讓第六十四條 集團公司擬轉讓有國有產(chǎn)權時，由產(chǎn)權管理部組織擬轉讓標的企業(yè)對產(chǎn)權轉讓進行可行性研究，制訂產(chǎn)權轉讓方案，方案內容應包括但不限于：（一）轉讓產(chǎn)權的基本情況；（二）產(chǎn)權轉讓的詳細方案；（三）原企業(yè)職工安置及債務處置方案（如需安置原企業(yè)職工，以及處置債權債務等有關情況的，應制定專項方案）；（四）可行性研究報告（包括政策依據(jù)、收益評估、市場分析、不同轉讓方案的比較分析、財務分析、風險評估等）；第六十五條 轄屬企業(yè)根據(jù)內部決策程序，由董事會、總經(jīng)理辦公室會議等決策部門研究決定產(chǎn)權轉讓事宜，并出具會議決議等決策文件。涉及職工合法權益的，應當聽取職工代表大會的意見，對職工安置等事項應經(jīng)職

35、工代表大會討論通過。第六十六條 產(chǎn)權管理部負責準備集團公司產(chǎn)權轉讓申請報告，報告應包括但不限于以下內容：（一）產(chǎn)權轉讓的申請文件;（二）產(chǎn)權轉讓方案；（三）董事會決議或內部決策文件；（四）轉讓方和轉讓標的企業(yè)的國有產(chǎn)權登記證（表）；（五）專家論證意見；（六）法律意見書；（七）受讓方應當具備的基本條件；（八）其他需提供的資料。產(chǎn)權轉讓申請審批流程參照本制度附件2產(chǎn)權管理授權審批摘錄第三點第三款。第六十七條 轄屬企業(yè)產(chǎn)權轉讓應參照第六十六條向集團公司提交產(chǎn)權轉讓申請報告，申請報告審批流程參照本制度附件2產(chǎn)權管理授權審批摘錄第三點第三款。第六十八條 集團公司產(chǎn)權管理部/轄屬企業(yè)應當根據(jù)本制度資產(chǎn)評估

36、管理委托具有相應資質的資產(chǎn)評估機構依照國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估，為產(chǎn)權轉讓提供價值參考。第六十九條 集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權的轉讓應當在依法設立的市級以上（含市級）產(chǎn)權交易機構公開進行，嚴禁場外交易。第七十條 集團公司產(chǎn)權管理部/轄屬企業(yè)應當委托產(chǎn)權交易機構在省級報刊上刊登包括轉讓方、轉讓項目、轉讓方式（即整體或部分）、聯(lián)系方式、公告期限等交易信息，并在產(chǎn)權交易機構網(wǎng)站以及公告欄上同時公告交易企業(yè)國有產(chǎn)權的基本信息，廣泛征集受讓方。公告期不少于20個工作日，具體公告有效期根據(jù)實際情況決定。第七十一條 產(chǎn)權交易所按照規(guī)定公開征集受讓方，集團公司及轄屬企業(yè)根據(jù)實際情況分別采用拍賣、招投標、協(xié)議轉

37、讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行國有產(chǎn)權轉讓。經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，集團公司及轄屬企業(yè)應當與產(chǎn)權交易機構協(xié)商，根據(jù)轉讓標的具體情況采取拍賣或招投標方式組織實施產(chǎn)權轉讓交易。第七十二條 集團公司及轄屬企業(yè)采取拍賣方式轉讓國有產(chǎn)權，應由產(chǎn)權交易機構組織實施，根據(jù)中華人民共和國拍賣法及有關規(guī)定，制定競價規(guī)則和操作規(guī)程。第七十三條 集團公司及轄屬企業(yè)采取招投標方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的，應參照中華人民共和國招投標法及有關規(guī)定組織實施。第七十四條 集團公司及轄屬企業(yè)采取招投標方式轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權，應當根據(jù)有關規(guī)定成立評標委員會負責依據(jù)招標文件規(guī)定的評標標準和方法，對所有投標文件進行評審，

38、向集團公司/轄屬企業(yè)推薦或確定中標人。評標委員會的成立應遵循以下規(guī)范：（一）評標委員會的成員構成應根據(jù)轉讓標的企業(yè)的具體情況確定，原則上由該企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓批準單位代表、產(chǎn)權交易機構代表、產(chǎn)權持有單位代表、轉讓標的企業(yè)代表及有關經(jīng)濟、技術專家組成；（二）評標委員會組成人員必須是單數(shù)。經(jīng)濟、技術等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；（三）與受讓方有利害關系的人員不得進入關系項目的評標委員會，已經(jīng)進入的應當更換。評標委員會成員的名單在中標結果確定前應當保密。第七十五條 有下列情況之一可以采取協(xié)議轉讓的方式：（一）集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權進入產(chǎn)權交易機構掛牌轉讓，經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方，并滿

39、足受讓條件的。（二）集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓涉及國民經(jīng)濟關鍵行業(yè)、領域中對受讓方有特殊要求的，或者實施資產(chǎn)重組中，將國有產(chǎn)權轉讓給同一投資主體所屬控股企業(yè)的，經(jīng)市國資委審批后，報經(jīng)省國資委批準的。第七十六條 集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權交易必須以經(jīng)核準或者備案后的評估結果作為確定交易價格的參考依據(jù)。第七十七條 集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權交易的成交價格和其它條件確定后，應予受讓方協(xié)商擬定企業(yè)國有產(chǎn)權交易合同，合同經(jīng)產(chǎn)權管理部初審并出具審核意見后，按照集團公司合同管理流程進行審批。審批通過后，在產(chǎn)權交易機構的主持下，與受讓方簽訂企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓合同，并由集團公司產(chǎn)權管理部報市國資委備案。第七十

40、八條 集團公司國有產(chǎn)權轉讓成交后，集團公司產(chǎn)權管理部與受讓雙方應當憑產(chǎn)權交易機構出具的產(chǎn)權交易憑證，及時辦理相關產(chǎn)權登記手續(xù)。第七十九條 轄屬企業(yè)與受讓方憑產(chǎn)權交易機構出具的交易憑證，辦理相關產(chǎn)權登記手續(xù)后，應及時將產(chǎn)權登記相關材料報集團公司產(chǎn)權管理部備案。第八十條 集團公司及轄屬企業(yè)應在按照國資委要求期限對企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓情況進行自查。集團公司產(chǎn)權管理部負責集團公司國有產(chǎn)權轉讓情況并匯總轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓情況自查信息，編制集團公司及轄屬企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓情況檢查報告。報告經(jīng)產(chǎn)權管理部負責人、分管領導審核，總經(jīng)理審批。集團公司產(chǎn)權管理部在次年及時將自查情況報告報市國資委。第四節(jié) 產(chǎn)權置換第八十

41、一條 產(chǎn)權置換是指集團公司實施資產(chǎn)重組時，集團公司及全資、絕對控股企業(yè)（以下簡稱國有單位）相互之間以所持企業(yè)產(chǎn)權進行交換，或者國有單位與集團公司實際控制企業(yè)所持產(chǎn)權、資產(chǎn)進行交換，且現(xiàn)金作為補價占整個資產(chǎn)交換金額比例低于25%的行為。實際控制企業(yè)是指集團公司雖未直接或者間接絕對控股，但為第一大股東并通過公司章程、董事會或者其他安排能夠實際支配，且其他股東不構成一致行動人的企業(yè)。第八十二條 集團公司及轄屬企業(yè)與其他國有企業(yè)之間的產(chǎn)權置換，對方應為國有全資或國有絕對控股企業(yè)。第八十三條 集團公司及轄屬企業(yè)的產(chǎn)權置換應遵循以下原則：（一）符合國家有關法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；（二）符合國有經(jīng)濟布局和

42、結構調整的需要；（三）有利于做強主業(yè)和優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)核心競爭力;（四）置換標的權屬清晰，標的交付或轉移不存在法律障礙。第八十四條 集團公司產(chǎn)權管理部與轄屬企業(yè)對國有產(chǎn)權置換進行可行性研究，可行性研究內容應包括置換對經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展的影響、與集團公司結構調整和發(fā)展規(guī)劃的關系，并提交可行性論證報告；如涉及職工安置和債權債務處理等事宜，應當制訂相關解決方案。第八十五條 轄屬企業(yè)參與產(chǎn)權置換，應按照企業(yè)內部決策程序，經(jīng)董事會、總經(jīng)理辦公會等決策部門研究決定，并出具會議決議等相關決策文件。第八十六條 置換雙方應當委托具有相應資質的資產(chǎn)評估機構，對相關置換標的進行資產(chǎn)評估，根據(jù)本制度資產(chǎn)評估流程對資產(chǎn)評估報告進行審核批準備案，具體參見本制度資產(chǎn)評估管理。經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果，作為確定置換價格的依據(jù)。第八十七條 置換雙方協(xié)商一致后，應當擬定置換協(xié)議。置換協(xié)議應當明確置換價格及補價方式