1、第一章 再保險概論,第一節(jié) 再保險的基本概念,第二節(jié) 再保險與原保險的比較,第三節(jié) 再保險的發(fā)展歷史,第四節(jié) 再保險的職能和作用,導 言,社會發(fā)展，時代進步，財產(chǎn)價值趨于集中，亦即保險人所要承擔的危險責任越來越大。這需要某種方式來分散危險，均衡業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營。再保險是最佳選擇。 任何一個保險業(yè)務(wù)，都離不開再保險的保障體系。再保險已成為現(xiàn)代保險經(jīng)營過程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險業(yè)經(jīng)營的支柱，且再保險業(yè)務(wù)具有國際業(yè)務(wù)的性質(zhì)。,返回,第一節(jié) 再保險的基本概念,一、再保險定義,二、危險單位、自留額和分保額,BACK,一、再保險定義,（一）再保險（reinsurance）亦稱分保，是保險人在原保

2、險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。 保險法第二十九條指出：“保險人承擔的保險業(yè)務(wù)以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險”。 （二）關(guān)于原保險與再保險有關(guān)的幾個概念 1原保險合同與再保險合同 原保險合同是投保人與保險人之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。再保險合同是分出公司與分入公司之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。,3原保險人與再保險人 在再保險交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險人（original insurer），或分出公司(ceding company)。 接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險人，或分保接受人或分入公司(ceded compan

3、y)。 4分保費（再保險費），分保傭金，盈余傭金（利潤手續(xù)費） 原保險人利用再保險轉(zhuǎn)嫁危險責任時所支付的保費，稱為公保費或再保險費。 由分入公司支付給分出公司的，用以補償分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出的部分費用報酬，稱為分保傭金或分保手續(xù)費。 再保險人獲得贏利時，按合同規(guī)定從中提一定比例的盈余傭金作為支付原保險人的報酬或獎勵，這種盈余傭金又稱為利潤手續(xù)費。,5“責任共擔”與“盈利共享” 再保險人按承擔責任份額分攤賠款，稱“責任共擔”。 分入公司盈利時，分出公司按合同分得報酬，稱“盈利共享” 6轉(zhuǎn)分保 分保接受人將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人的業(yè)務(wù)活 動，稱為轉(zhuǎn)分保。或再再保險。雙方當事人分別稱為

4、：轉(zhuǎn)分 保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人 7國際再保險 在國際保險市場上經(jīng)營的再保險，稱國際再保險。,返回,二、危險單位、自留額和分保額,在再保險業(yè)務(wù)中，分保雙方責任的分配與分擔是通過確定的自留額和分保額來體現(xiàn)的，而自留額和分保額是按危險單位來確定的。 （一）危險單位 1概念：是指保險標的發(fā)生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。 2危險單位的劃分 （1）根據(jù)不同的險別和保險標的來劃分危險單位。 （2）劃分關(guān)鍵和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系，而不一定和保單份數(shù)相同。 （3）危險單位應隨標的物的變化而改變。,（4）危險單位劃分有時需要專業(yè)知識。 如一家年產(chǎn)600萬噸檸檬酸廠（如豐原集團下屬），其布局和

5、結(jié)構(gòu)、規(guī)格都有一定的規(guī)范，決定危險單位時要結(jié)合具體的建筑物和設(shè)施，經(jīng)過實地查勘或圖紙分析，方能確定危險單位的劃分。這需要專業(yè)知識和專業(yè)人員來完成。 （5）再保險合同一般規(guī)定，如何劃分危險單位由分出公司決定。 （二）自留額與分保額 1概念 自留額：分出公司根據(jù)自身償付能力所能確定承擔的責任限額，稱為自留額或自負責任額。,分保額：又稱分保責任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公司所承擔的責任限額。 2計算與表示 （1）以保額為基礎(chǔ)進行計算，此分保方式屬比例再保險 （2）以賠款為基礎(chǔ)進行計算，此分保方式屬非比例再保險 （3）可用百分率表示，亦可用絕對數(shù)表示。 3為了確保保險企業(yè)的財政穩(wěn)定性及其償付能力，

6、許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。 比如我國保險法98條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保費不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”。,返回,第二節(jié) 再保險與原保險比較,一、再保險與原保險的關(guān)系,二、再保險與共同保險的區(qū)別,BACK,一、再保險與原保險的關(guān)系,（一）聯(lián)系 1原保險是再保險的基礎(chǔ)。 2原保險和再保險相輔相成，共同承擔分散風險。 3再保險是保險的進一步延續(xù)，是保險業(yè)務(wù)的組成部分。 4在現(xiàn)代保險經(jīng)營中，再保險反過來支持保險業(yè)的發(fā)展，地位日益突出。 （二）區(qū)別 1主體不同。原保險一方是投保人，另一方是保險人；再保險雙方均為保險人。 2保險標的不同。

7、原保險的標的物為財產(chǎn)、利益、責任、信用、生命和身體；再保險標的物為原保險人對被保險人承保合同責任一部分或全部。,3合同性質(zhì)的不同。原保險中財產(chǎn)保險為經(jīng)濟補償性，人身保險為經(jīng)濟性給付性；再保合同全部為經(jīng)濟補償性質(zhì)。 （三）再保險的兩個重要特點： 1再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。 再保險人與原保險人之間法律地位對等、可以互換；再保險人與投保人和被保險無任何關(guān)系。 2再保險合同為獨立合同。 再保險由原保險產(chǎn)生，但具有獨立性，與原保險合同無任何法律繼承關(guān)系。再保險業(yè)務(wù)是一種獨立的保險業(yè)務(wù)。,返回,二、再保險與共同保險的區(qū)別,（一）共同保險 共同保險，是指由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一

8、標的、同一保險利益、同一風險責任，而總保險金融不超過保險標的可保價值的保險。 共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負賠償責任。 （二）再保險與共同保險的關(guān)系 1相同點： 二者均具有分散風險，擴大承保能力，穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。 2區(qū)別： （1）共同保險是原保險的特殊形式，是風險的第一次分散，再保險是風險的第二次分散。 （2）共同保險中投保人分別與各保險人簽訂合同，費時費力；再保險是投保人與保險人簽訂保險合同后，由保險人與再保險人簽訂分保合同，亦即投保人只與一家保險公司（一個保險人）簽訂保險合同，不再與再保險人發(fā)生任何關(guān)系，手續(xù)簡便，省時省力。,再保險與共同保險的關(guān)系如下圖:,在保險經(jīng)

9、營中，盡管再保險的應用較共同保險普遍的多，但由于當今社會保險標的的價值和保額不斷增加，共同保險與再保險結(jié)合運用，可以使風險分散更加徹底。,返回,第三節(jié) 再保險的發(fā)展歷史,一、再保險從海上保險開始,二、中國再保險事業(yè)的發(fā)展,BACK,一、再保險與原保險都是首先從海上保險開始萌芽中，再保險較晚。,14世紀中葉，海上保險在意大利出現(xiàn)。 16 世紀初，以海上保險條例與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險專著的 出版，標志保險學的誕生。 1370 年，一位意大利海上保險人首次發(fā)了一份轉(zhuǎn)嫁風險責任的保單， 標志再保險的萌芽。 目前，排名第一的再保險公司：慕尼黑再保險公司。第二，瑞士再保 險公司。 目前，世界上主要

10、的再保險市場有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京。 再保險交易較集中于倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新 加坡、香港等。,返回,二、中國再保險事業(yè)的發(fā)展,19世紀外商將保險傳入中國。1929年由金城銀行投資設(shè)立 “太保”，后臺是“瑞士再保險公司。 1931年由中國銀行投資設(shè)立“中保”，后臺是英商“太陽保險 公司”。 1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險股份有限公司”。 1949年10月20日，原中國人民保險公司在北京成立，在相 當長一段時間內(nèi)，作為國有惟一的保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。 1996年7月，人保改名為中國人民保險（集團）公司，實行 分業(yè)經(jīng)營，下設(shè)中保財產(chǎn)保險有限公司、中保人壽保險有限公 司

11、和中保再保險有限公司。 1998年10月，經(jīng)國務(wù)院批準，撤銷中保集團，中保再保險 有限公司更名為中國再保險公司。,1999年3月18日，中國再保險公司在北京宣布正式成立。組 建后的中國再保險公司具有完全獨立的法人資格，由國家財政 出資，注冊資本金30億元人民幣，外匯資本金1億美元，業(yè)務(wù)涉 及國內(nèi)外產(chǎn)壽險的所有領(lǐng)域。 2003年8月中國再保險公司正式更名為中國再保險（集團） 公司，總經(jīng)理戴鳳舉。現(xiàn)任總經(jīng)理劉京生。中國再保險（集 團）公司注冊資本金為人民幣億元。公司的經(jīng)營范圍為： 經(jīng)營管理法定分保存續(xù)期間的法定分保業(yè)務(wù)及未了責任；經(jīng)營 管理商業(yè)分保業(yè)務(wù)未了責任；投資設(shè)立保險和再保險企業(yè)；經(jīng) 營管理

12、國家法律法規(guī)允許的資金運用業(yè)務(wù)；經(jīng)營經(jīng)中國保監(jiān)會 批準的政策性業(yè)務(wù)及國家有關(guān)部門批準的其他業(yè)務(wù)；實行集團 化經(jīng)營，經(jīng)營管理公司資產(chǎn)，進行資本運作。,據(jù)悉，由更名后的中國再保險（集團）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設(shè)立的中國財產(chǎn)再保險股份有限公司、中國人壽再保險股份有限公司和中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司將先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險資產(chǎn)管理公司、華泰保險經(jīng)紀公司和中國保險報業(yè)股份公司。即中國再保險（集團）公司已擁有6家子公司。并于2004年，中再集團及下屬再保、直保子公司共實現(xiàn)保費收入205.95億元，同比增長5.71%，集團和各子公司均超額完成業(yè)務(wù)計劃。 隨著兩個再保險子公司商業(yè)分保業(yè)務(wù)和大地

13、公司直保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，中再集團的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)正在從政策性向商業(yè)性轉(zhuǎn)變。到2004年底，在法定分保收入由于政策調(diào)整而下降15.4%的情況下，商業(yè)分保費比重迅速提高到26.25%。加上直保業(yè)務(wù)收入，集團商業(yè)性保費收入達64.85億元，占總費收入的比重已達31.5%。,2005年6月，中國保監(jiān)會財險監(jiān)管部主任劉京生調(diào)任到中國再保險集團擔任黨委書記、總經(jīng)理。部署五大施政新綱，即改革發(fā)展、整合資源、防范風險、保值增值和隊伍建設(shè)。改革發(fā)展這第一大施政新綱的初步設(shè)想，一是與國際著名再保險公司建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，借鑒成熟市場運作經(jīng)驗和先進經(jīng)營理念，提升集團內(nèi)在價值和競爭力。二是與國內(nèi)直保公司建立戰(zhàn)略合作競爭關(guān)系，

14、通過優(yōu)勢互補，實現(xiàn)雙贏。三是積極培育和發(fā)展再保險市場，不斷擴大中再集團在國際再保險市場的地位和作用。四是適應再保險的國際化特點，研究如何與國際市場接軌，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。其核心無疑是要走開放、合作、創(chuàng)新之路。,返回,第四節(jié) 再保險的職能和作用,一、職能,二、再保險的微觀作用,三、再保險的宏觀作用,BACK,一、職能,（一）基本職能 分散風險和責任，保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性，使災害事故責 任均衡化，利用集中起來的保險基金，保障巨災事故的經(jīng)濟損 失。 （二）基本職能的特殊功效 1再保險對固有的巨大風險進行有效分散。 再保險可保證保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的安全，滿足平均法 則。即當所有經(jīng)營業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大危險單位

15、時，通過辦理再保。將風險分散，同時達到自留的風險責任均衡化，以確保保 險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性。,2再保險對特定區(qū)域內(nèi)的風險進行有效分散。 對于某一種特定區(qū)域內(nèi)，由于大量同性質(zhì)的標的集中，盡 管單個標的的保額小，風險單位小，但可能由同一事故引起大 面積標的發(fā)生損失，形成積累的風險責任增大。這類積累的風 險，可通過再保險，將風險轉(zhuǎn)嫁到域外，達到分散目的。 3對特定公司的累積風險進行有效分散 公司的累積風險主要是由于業(yè)務(wù)性質(zhì)造成的，如業(yè)務(wù)僅局 限于幾個險種。特別是集中于某個險種，最容易造成風險責任 積累導致嚴重后果。對于該種積累風險，再保險是唯一將這種 業(yè)務(wù)偏向沖淡，并達到風險分散的有效方式，其具有跨險

16、種平 衡分散的特點。,4再保險對某一時點的風險進行徹底分散 對于單個保險人來說，從較長時間內(nèi)看，財政穩(wěn)定性良好，但就某一單位時間來說，所承擔的風險責任可能過于集中。 再保險可以縱向（即時間）、橫向（標的數(shù)量方向）兩個方面進行雙重分散風險。 5通過相互分保，擴大風險面。 相互分保是保險人將過分巨大的風險責任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時又吸收他人的風險分入。從而實現(xiàn)風險單位的大量化及風險責任的平均化，因而風險得到最佳分散，穩(wěn)定性得到很大提高。 風險的分散，保險只是最初級的，不完備的，再保險是高級的，徹底的。,返回,二、再保險的微觀作用,（一）再保險對分保分出人的作用 1分散風險，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量。 根據(jù)大數(shù)法

17、則，承保標的數(shù)量越大，風險分散就越徹底， 保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性就越好，通過再保險達到要求。 2控制責任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營。 由于承保風險的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波 動，造成保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的不穩(wěn)定，再保險可作為一種穩(wěn)定機 制，減少波動，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營。 再保險穩(wěn)定機理：在損失較少的年份因付出保費減少的盈 利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時賠償金的減少進行平 衡，使保險公司通過分保將自身責任限定在一定范圍，從而每 年獲得均衡利潤。,以下三種情況，再保險能及時履行經(jīng)濟補償職能。（1）發(fā) 生某些難以預料的災害；（2）災害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變 化；（3）巨大災害的突發(fā)賠案，大量標的受到同一意

18、外事件襲 擊，導致承保人的責任累積。 3擴大承保能力，增加業(yè)務(wù)量。 正向分析：由于再保險可以將超出自身財力部分責任轉(zhuǎn)移 出去，因而大大支持了保險公司的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。 反向分析：一般的大額保險，投保人要了解保險公司是否 安排好分保以及分保接受人是誰，才放心投保，這說了再保險 對承保的支撐。 4降低營業(yè)成本，提高經(jīng)濟效益。 （1）由于再保險的支撐，隨業(yè)務(wù)量增加，保費收入增加， 而管理費用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務(wù)成本。 （2）在發(fā)生損失時，分出公司向再保險人攤回賠款，從而 減少了賠款支出，降低了賠付率。,（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。 （4）增加可運用資金。 在辦理再保險后，一方面要在分保費中扣存未滿期保費準備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費到支付分保費之間有時間差，在時間差內(nèi)該資金也可運用。 （二）再保險對分保接受人的作用 1擴大風險分散面 一般情況下，再保險人同時也是直接保險人，當接受分出公司分來的同類業(yè)務(wù)時，便擴大了本公司同類業(yè)務(wù)的風險單位數(shù)，風險面得以擴大。 2節(jié)減營業(yè)費用 再保險公司接受分入業(yè)務(wù)所負擔的費用，比直接承保業(yè)務(wù)所負擔的費用要少。首先，節(jié)省設(shè)立五分支機構(gòu)和代理機構(gòu)所支付的費用；其次，節(jié)省培訓專職理賠人員