1、君和投資(集團(tuán))（暫行）團(tuán)隊(duì)建設(shè)指引目 錄第一章總 則3第二章團(tuán)隊(duì)組織架構(gòu)和管理體系3第三章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)建設(shè)6第四章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)人事招聘和用人建設(shè)12第五章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)分工與合作建設(shè)13第六章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)能力建設(shè)13第七章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)能力建設(shè)14第八章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行能力建設(shè)14第九章財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新能力建設(shè)15第十章打造優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的條件15第九章附則16第一章 總則1.1財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì) 一個(gè)和諧高效、有凝聚力和戰(zhàn)斗力的優(yōu)秀財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)要求財(cái)務(wù)崗位的每個(gè)人都必須具有較高的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和較高的職業(yè)道德水準(zhǔn)。1.2財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的具體內(nèi)容財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)崗位設(shè)置；財(cái)務(wù)人事方面；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)分工和合作；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)業(yè)

2、務(wù)能力；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)合作與分工；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)能力；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力方面；財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新方面的。1.3本指引適應(yīng)于集團(tuán)下屬各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)。第二章 財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)組織架構(gòu)和管理體系2.1財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)2.1.1 根據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、文化內(nèi)涵和集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展要求，合理確定公司財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)和崗位角色設(shè)置。組織架構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目公司規(guī)模大小、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理層對(duì)財(cái)務(wù)的要求不同，設(shè)置不一樣的組織架構(gòu)和崗位。2.1.2 根據(jù)組織架構(gòu)和崗位角色設(shè)置及公司對(duì)財(cái)務(wù)的管理要求，從實(shí)際出發(fā)確定每一財(cái)務(wù)崗位的人員數(shù)量。2.1.3 定崗定人以后，根據(jù)具體工作確定財(cái)務(wù)崗位職責(zé)和明確崗位考核的具體內(nèi)容。2.1.4要對(duì)各財(cái)務(wù)管

3、理和工作的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行合理明確的授權(quán)。只有在明確授權(quán)的條件下，才能發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理職能。2.1.5根據(jù)公司5年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理具體目標(biāo)，公司設(shè)置架構(gòu)如下：2.1.5.1組織架構(gòu)圖2.1.5.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職能2.1.5.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心是集資金管控、預(yù)算控制、成本控制為一體的財(cái)務(wù)管機(jī)構(gòu)，根據(jù)管理需要，將其職能分為財(cái)務(wù)管理和審計(jì)管理二部分。2.1.5.2.1財(cái)務(wù)管理職能A、參與集團(tuán)公司投資等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)研、論證、分析工作。B、從事集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的確定和協(xié)助項(xiàng)目稅收籌劃方案的確定和落實(shí)。C、制定集團(tuán)財(cái)務(wù)工作政策和規(guī)章制度、目標(biāo)和流程。D、指導(dǎo)和監(jiān)督集團(tuán)各下屬項(xiàng)目公司的會(huì)計(jì)核算工作

4、。E、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息的提供和編制財(cái)務(wù)合并報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.1.5.2.2資金管理職能A、集團(tuán)公司實(shí)行的資金現(xiàn)金池集中管控模式。B、協(xié)助項(xiàng)目進(jìn)行融資和實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃的管理模式。2.1.5.2.3審計(jì)方面的職能A、對(duì)各子公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表、資金流向和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；B、對(duì)各子公司經(jīng)濟(jì)發(fā)生的內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。2.2公司的財(cái)務(wù)人員管理體系2.2.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作實(shí)行財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制，對(duì)項(xiàng)目公司各財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員從業(yè)務(wù)上實(shí)行垂直化管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司委派，保證和加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門在集團(tuán)管理體系中的獨(dú)立性。2.2.2 財(cái)務(wù)部門實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度。集團(tuán)公司各控股子

5、公司的財(cái)務(wù)人員接受本部門、本集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)在行政事務(wù)上接受項(xiàng)目總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2.2.3 各控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)采取雙重負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行管理；其在所在企業(yè)中的各項(xiàng)工作既向集團(tuán)負(fù)責(zé)，同時(shí)又對(duì)所在公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)。2.3財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算原則的設(shè)定2.3.1 集團(tuán)控股子公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求和集團(tuán)公司制定的財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)核算制度要求組織本部門的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。2.3.2各子公司必須嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算政策的變更，必須由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心提出，經(jīng)集團(tuán)總裁辦評(píng)審后，經(jīng)過一定

6、的程序由公司總裁辦和董事會(huì)作出決議通過后方可執(zhí)行。各級(jí)財(cái)務(wù)部門不得隨意變更企業(yè)的會(huì)計(jì)政策。2.3.3原則上各子公司必須按照集團(tuán)公司制訂和頒布的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，但各子公司可根據(jù)本公司的實(shí)際情況對(duì)集團(tuán)公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行必在的補(bǔ)充和細(xì)化，但必須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可施行。第三章 財(cái)務(wù)人員工作崗位的設(shè)置和工作職責(zé)的設(shè)定3.1 集團(tuán)各控股子公司必須按中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定和要求設(shè)置財(cái)務(wù)部門和不相容等工作崗位?？梢允且蝗硕鄭徎蚨嗳艘粛?。3.2 各控股子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)本公司、本部門的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理工作。3.3 各控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)采取定期輪換的管理方法，原則上三年

7、輪換一次；但針對(duì)項(xiàng)目開發(fā)期限不同，不同項(xiàng)目的財(cái)務(wù)總監(jiān)的輪換期限經(jīng)考核后，視所在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)單位的開發(fā)期限長(zhǎng)短和項(xiàng)目不同情況而定。3.4 集團(tuán)各控股子公司視實(shí)際工作的需要，可設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)、出納等工作崗位，但工作崗位的具體設(shè)置根據(jù)項(xiàng)目情況而定。3.5 集團(tuán)各控股子公司的財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)本部門的工作崗位設(shè)置情況，負(fù)責(zé)編寫本部門各工作崗位的工作職責(zé)，作為對(duì)本部門工作崗位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核的主要依據(jù)之一。3.5.1財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)3.5.1.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)一、業(yè)務(wù)職責(zé) 利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作。1. 財(cái)

8、務(wù)決策1) 按公司制定的各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算原則，并在此基礎(chǔ)上做好和完善公司的會(huì)計(jì)核算體系；2) 參與本公司重大投資決策。3) 負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)、控制本公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。4) 參與本公司重大經(jīng)營(yíng)決策。5) 負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)、控制本公司的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)。6) 負(fù)責(zé)組織對(duì)公司現(xiàn)金流量指標(biāo)的監(jiān)測(cè)與控制。7) 參與公司各種重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬定工作。8）組織年度預(yù)算工作并進(jìn)行編制。2. 財(cái)務(wù)制度的制訂與執(zhí)行1)根據(jù)本公司的實(shí)際情況，完善集團(tuán)制定的與公司的經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。2) 負(fù)責(zé)推動(dòng)集團(tuán)下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。3) 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。3. 費(fèi)用管控1) 圍繞公司目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，按預(yù)算監(jiān)督公司各部

9、門費(fèi)用的管控目標(biāo)。2) 負(fù)責(zé)組織公司各部門費(fèi)用預(yù)算的編制，并負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的審定與上報(bào)。3) 負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查。4) 負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行責(zé)任人進(jìn)行財(cái)務(wù)維度上的考評(píng)。4. 工程成本管理1) 參與工程材料的價(jià)格控制。（主要是指有甲供材料）2) 參與項(xiàng)目的責(zé)任成本和目標(biāo)成本的制定。3) 負(fù)責(zé)合同預(yù)算成本、責(zé)任成本、目標(biāo)成本和實(shí)際成本的對(duì)比分析。并提出成本控制的措施。5. 資金管理1) 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，編制公司的長(zhǎng)、中、短期資金計(jì)劃。2) 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，參與公司的資金運(yùn)籌，負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)、核算和控制。3) 負(fù)責(zé)編制、分析公司的現(xiàn)

10、金流量表。6. 資產(chǎn)管理1) 組織對(duì)公司各類固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)的核算和管理。2) 參與公司投資項(xiàng)目的可行性研究，對(duì)相關(guān)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)維度的審查與測(cè)算3) 對(duì)公司的投資項(xiàng)目進(jìn)行核算和評(píng)估。7. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理1)負(fù)責(zé)完善公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度。2) 負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)資料的整理、保管和歸檔。3) 負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)管理制度。4) 負(fù)責(zé)進(jìn)行公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置5)負(fù)責(zé)設(shè)置和編制公司各類自動(dòng)化電子報(bào)表。8. 稅務(wù)籌劃1) 根據(jù)公司的實(shí)際情況，制訂公司納稅統(tǒng)籌計(jì)劃，合理建立項(xiàng)目的納稅會(huì)計(jì)核算體系。2) 根據(jù)公司的實(shí)際情況，編制公司的納稅

11、目標(biāo)。3) 負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)家稅收法律體系進(jìn)行系統(tǒng)研究，關(guān)注國(guó)家稅制改革的動(dòng)向，有針對(duì)性地制訂公司合理的應(yīng)對(duì)策略。4) 負(fù)責(zé)公司的稅費(fèi)核算、繳納與清算工作。5) 制訂公司的涉稅管理制度，避免出現(xiàn)納稅事故。6) 對(duì)公司出現(xiàn)的不可控納稅事故，合理運(yùn)用法律手段，加以平息和處理，避免出現(xiàn)納稅損失。7) 負(fù)責(zé)組織開展公司強(qiáng)有力的稅務(wù)公關(guān)工作.9、組織做好保密工作。10.與財(cái)務(wù)相關(guān)的外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。 二、管理職責(zé) 1、組織建設(shè) （1）、確定下級(jí)部門的組織結(jié)構(gòu)； （2）、當(dāng)發(fā)現(xiàn)下級(jí)部門的崗位設(shè)置或崗位分工不合理時(shí)，要及時(shí)提出問題，反饋給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。 2、招聘及任免 A、用人需求（1）、提

12、出直接下級(jí)崗位的用人需求。 （2）、編寫該職位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給管理層確認(rèn)。 B、面試 （1）、進(jìn)行直接下級(jí)崗位的業(yè)務(wù)初試； （2）、進(jìn)行直接下級(jí)的直接下級(jí)崗位業(yè)務(wù)復(fù)試，并做最后提出參考建議； （3）、參與面試的人員的面試。 C、不合格員工處理 （1）、提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交管理層確認(rèn)； （2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的對(duì)不合格員工的處理建議，提交給企管部。 3、培訓(xùn) （1）、提出對(duì)直接下級(jí)的培訓(xùn)計(jì)劃，提交管理層確認(rèn)； （2）、確認(rèn)直接下級(jí)提出的培訓(xùn)計(jì)劃，提交企管部。 4、績(jī)效考評(píng) （1）、提出直接下級(jí)的績(jī)效考評(píng)原則，提交管理層確認(rèn)； （2）、根據(jù)管理層確認(rèn)的績(jī)效考評(píng)原則，與

13、企管部經(jīng)理商討并確定績(jī)效考評(píng)方法； （3）、對(duì)直接下級(jí)進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行考評(píng)溝通。將考評(píng)結(jié)果提交企管部。 5、工作溝通 （1）、匯總工作報(bào)告，并與總經(jīng)理進(jìn)行信息溝通，同時(shí)將這些信息傳遞到直接下級(jí)； （2）、負(fù)責(zé)將公司的政策、原則、策略等信息，快速、清晰、準(zhǔn)確地傳達(dá)給直接下級(jí)； （3）、確定書面的交互式的工作通報(bào)制度，與直接下屬進(jìn)行溝通。 （4）、因工作業(yè)務(wù)的需要 6、激勵(lì) （1）、提議下級(jí)部門和直接下級(jí)的激勵(lì)原則，提交總經(jīng)理確認(rèn)； （2）、根據(jù)管理層確認(rèn)的激勵(lì)原則，與人力資源部經(jīng)理商討并確定激勵(lì)方法。 9、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) （1）、有責(zé)任指導(dǎo)、鼓勵(lì)、鞭策下級(jí)，使下級(jí)能努力工作； （2）、有責(zé)任提升下級(jí)的

14、工作效果和工作效率； （3）、能為下級(jí)描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠(yuǎn)大前景。有責(zé)任組建一個(gè)積極、穩(wěn)定、團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。 三、工作報(bào)告職責(zé) （1）不定期或定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以口頭或書面的形式向財(cái)務(wù)中心和總裁辦報(bào)告。 （2）對(duì)公司重大經(jīng)濟(jì)利益和公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，進(jìn)行分析和建議并進(jìn)行報(bào)告的義務(wù)。（3）按集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求按時(shí)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)工作。 3.5.1.2 項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、業(yè)務(wù)職責(zé) 1負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作：（1）根據(jù)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及下屬出納的工作職責(zé)，并對(duì)其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)；（2）編制財(cái)務(wù)部的月度、年度工作計(jì)劃、總結(jié)報(bào)告；（3）完善財(cái)務(wù)

15、部?jī)?nèi)部管理規(guī)章制度；（4）進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對(duì)匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)績(jī)考評(píng)；績(jī)效指標(biāo)：工作計(jì)劃完成情況、員工的業(yè)績(jī)提升、員工滿意度 2負(fù)責(zé)組織公司日常財(cái)務(wù)核算、決算工作：（1）負(fù)責(zé)進(jìn)行賬務(wù)處理；（2）進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算、年終會(huì)計(jì)決算工作；績(jī)效指標(biāo)：流程質(zhì)量、差錯(cuò)率、報(bào)告及時(shí)性、準(zhǔn)確性 3負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作：（1）進(jìn)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、貨幣資金結(jié)算事項(xiàng)；（2）進(jìn)行記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存工程物資、庫(kù)存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作； 4負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作：（1）負(fù)責(zé)實(shí)施公司月度、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)公司月度、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算分析報(bào)告；（3）負(fù)責(zé)本

16、部門的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審核、分析工作；績(jī)效指標(biāo)：部門預(yù)算差異率、預(yù)算制度執(zhí)行情況 5負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理制度：（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；（3）負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；績(jī)效指標(biāo)：完成制度數(shù)量、執(zhí)行效果 6負(fù)責(zé)公司的資金管理：（1）協(xié)助項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)制定公司的資金收支平衡計(jì)劃；（2）負(fù)責(zé)落實(shí)公司的信貸計(jì)劃；績(jī)效指標(biāo):資金到位及時(shí)性、財(cái)務(wù)費(fèi)用增減率 7協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、各項(xiàng)目部門的關(guān)系：8服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。二、管理職能 （1）、提出直接下級(jí)出納崗位的用人需求。 B、面試 （1）、進(jìn)行直接出納崗位的業(yè)務(wù)初試； （2）

17、、進(jìn)行直接下級(jí)的直接出納崗位業(yè)務(wù)復(fù)試，并做最后提出參考建議； C、不合格員工處理 （1）、提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)； 4、績(jī)效考評(píng) （1）、提出直接下級(jí)出納的績(jī)效考評(píng)原則，提交項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)； （2）、根據(jù)管理層確認(rèn)的績(jī)效考評(píng)原則，商討并確定績(jī)效考評(píng)方法； （3）、對(duì)出納進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行考評(píng)溝通。將考評(píng)結(jié)果提項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)。 5、工作溝通 （1）、匯總工作報(bào)告，并與各部門進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)信息溝通，同時(shí)將這些信息傳遞到相關(guān)各部門； （2）、負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)政策、原則、策略等信息，快速、清晰、準(zhǔn)確地傳達(dá)給項(xiàng)目公司各相關(guān)部門； （3）、因工作業(yè)務(wù)的需要與項(xiàng)目每一個(gè)員工進(jìn)行

18、必要的溝通。 三、工作報(bào)告職責(zé) （1）不定期或定期將自己的各項(xiàng)工作及部門工作以口頭或書面的形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。 （2）對(duì)公司重大經(jīng)濟(jì)利益和公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，進(jìn)行分析和建議并向項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)告義務(wù)。3.5.1.3公司出納崗位職責(zé)出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。一、嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金銀行存款等貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支。二、嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理各種費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證。三、嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)

19、務(wù)，并編制相關(guān)憑證。開具支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。四、負(fù)責(zé)公司員工每月工資、補(bǔ)助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。五、及時(shí)準(zhǔn)確地向會(huì)計(jì)人員傳遞有關(guān)憑證。六、根據(jù)所在單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記、統(tǒng)計(jì)等財(cái)務(wù)管理工作。七、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。八、妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。九、妥善保管銀行空白憑證，并定期整理裝訂銀行對(duì)賬單。十、每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，出現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)匯報(bào)。十一、定期與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。十二、及時(shí)編制公司資金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表，并上報(bào)會(huì)計(jì)主管和公司負(fù)責(zé)人。十

20、三、完成財(cái)務(wù)部交辦的相關(guān)工作。十四、完成所在單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。3.6 財(cái)務(wù)人員的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲考核的主要內(nèi)容為： 3.6.1 本崗位和部門工作職責(zé)的完成情況； 3.6.2上級(jí)及上級(jí)部門布置工作的完成情況；3.6.3對(duì)待本職工作的態(tài)度和責(zé)任心情況。3.6.4具體見企管中心附表第四章 團(tuán)隊(duì)成員人事招聘和用人建設(shè)4.1在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)過程中，對(duì)人員的招聘是由財(cái)務(wù)中心按崗位要求提出申請(qǐng)后，由企管中心去招聘，具體見企管中心招聘流程。4.2培訓(xùn)則是財(cái)務(wù)部統(tǒng)一按培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行。主要是財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)方面培訓(xùn)：例如國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策；國(guó)家稅收政策；企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；企業(yè)財(cái)務(wù)通則的培訓(xùn)。4.3對(duì)財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)、合理使用、

21、提升、降級(jí)、調(diào)薪、辭退根據(jù)企管中心的制度，由企管中心主導(dǎo)。財(cái)務(wù)中心在業(yè)務(wù)方面以提供建議的形式供企管中心進(jìn)行參考。 第五章 團(tuán)隊(duì)分工與合作的建設(shè) 5.1根據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立財(cái)務(wù)內(nèi)部人員合理分工 根據(jù)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位的情況進(jìn)行合理的分工。以便有效地發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮最大的效益。5.2建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部人員要精誠(chéng)合作精神 雖然有合理的內(nèi)部分工還不夠，必須強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)人員的合作，首先要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員之間的合作意識(shí)，使他們懂得財(cái)務(wù)工作是一個(gè)整體性的工作，任何一個(gè)財(cái)務(wù)人員的工作不到位，都會(huì)影響團(tuán)隊(duì)的工作效率，其次在工作過程中創(chuàng)造一個(gè)良好的工作氛圍，使財(cái)務(wù)人員之間形成一種相互協(xié)作的作風(fēng)，最

22、后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)不斷指導(dǎo)下屬如何進(jìn)行合作。有了分工也有了合作，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)才能掌握了良好的工作方式。 才能具有戰(zhàn)斗力。第六章 培養(yǎng)增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力6.1 對(duì)財(cái)務(wù)人員實(shí)行輪崗制度，使財(cái)務(wù)人員各方面成為業(yè)務(wù)能手，原先做成本會(huì)計(jì)的可輪崗為主管會(huì)計(jì)，這樣財(cái)務(wù)人員直接由成本業(yè)務(wù)方面轉(zhuǎn)換為全面業(yè)務(wù)，主管會(huì)計(jì)通過一定時(shí)間的財(cái)務(wù)管理鍛煉可成為項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。6.2定期進(jìn)行項(xiàng)目公司實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)交流會(huì)在實(shí)際工作過程中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，可以采用多種的方式來實(shí)現(xiàn)，通過相互交流學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從工作中處理獲得的好的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，來指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)成員提高業(yè)務(wù)技 能。6.3.通過財(cái)務(wù)例會(huì)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)等。每星期六如開財(cái)務(wù)管理例會(huì),自我總結(jié)

23、和交流業(yè)務(wù)中存在的問題,來增強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)能力。第七章 培養(yǎng)建設(shè)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)能力7.1計(jì)劃組織學(xué)習(xí)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的建設(shè)任務(wù) 財(cái)務(wù)行業(yè)本身就是一個(gè)需要不斷學(xué)習(xí)不斷實(shí)踐的一個(gè)部門，要建設(shè)一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)部門，學(xué)習(xí)是非常重要的，只有一個(gè)懂得不斷充實(shí)自我的學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)，才能在發(fā)展的社會(huì)中為公司創(chuàng)造出更多的價(jià)值。例如我們采用每周、每月不定時(shí)的方式進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)， 包括：“做人、做事、再做賬”、“財(cái)務(wù)核算原則”、“流程”、“財(cái)務(wù)分析”等等，通過不斷的教育知識(shí)培訓(xùn)提高了整個(gè)團(tuán)隊(duì)的綜合素質(zhì)7.2 面對(duì)財(cái)務(wù)的員工，需要擅于經(jīng)常性創(chuàng)造學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)和組織學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)的方式可以多種多樣，關(guān)鍵看我們?nèi)绾芜\(yùn)用，每個(gè)人自身應(yīng)當(dāng)不斷的學(xué)習(xí)，不斷加強(qiáng)自身的素質(zhì)，才能使財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)更上一個(gè)高度。 7.3 內(nèi)部宏觀經(jīng)濟(jì)政策和稅收法規(guī)解讀理解的培訓(xùn)學(xué)習(xí)外部請(qǐng)專家，對(duì)財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)方面的培訓(xùn)。自身不斷學(xué)習(xí)，只有這樣才能更熟識(shí)、理解、透徹經(jīng)濟(jì)政策的內(nèi)涵。第八章 培養(yǎng)具有很強(qiáng)的執(zhí)行力建設(shè)8.1對(duì)于財(cái)務(wù)部門精心制定的工作計(jì)劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎(chǔ)上不折不扣、堅(jiān)定不移地貫徹執(zhí)行下去。財(cái)務(wù)部