1、首席審計(jì)執(zhí)行官在控制程序方面需承擔(dān)的責(zé)任包括以下哪些內(nèi)容： 選擇A: 將每年關(guān)于控制方面的判斷結(jié)論報(bào)告高層管理人員和審計(jì)委員會(huì)；某內(nèi)部審計(jì)師建議公司改變經(jīng)營方式，該建議有可能為公司增加30萬美元的利潤。將這份建議推薦給管理層的最佳方式是： 選擇A: 在將建議提交部門管理人員之前先仔細(xì)編制有關(guān)實(shí)施細(xì)則； 選擇B: 先與接受該建議變化影響的經(jīng)營監(jiān)督人員進(jìn)行討論，然后再與部門管理人員討論； 選擇C: 將建議提交首席審計(jì)執(zhí)行官，后者應(yīng)該馬上設(shè)法使高層管理人員注意這份建議； 選擇D: 等到召開審計(jì)撤出會(huì)議時(shí)再討論這份建議，以保證受影響的各方都在場。 公司雇員可能進(jìn)行的一種舞弊行為是在電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)中輸

2、入其他送貨地址，導(dǎo)致供應(yīng)商將公司采購的辦公用品送往該雇員的住址，以下哪種控制措施對(duì)防止這種舞弊效率最高且成效最為突出？ 選擇A: 將公司訂購的各項(xiàng)辦公用品的總數(shù)與所有郵購室收到的對(duì)應(yīng)辦公用品的總數(shù)進(jìn)行比較，并對(duì)其中短缺的數(shù)額進(jìn)行調(diào)查；以下哪項(xiàng)內(nèi)容最有可能成為有效合規(guī)計(jì)劃的組成因素？ 選擇A: 把監(jiān)督計(jì)劃的責(zé)任賦予內(nèi)部審計(jì)部門； 選擇B: 通過錄像形式一次性向員工宣傳該計(jì)劃； 選擇C: 公司應(yīng)用旨在發(fā)現(xiàn)不恰當(dāng)活動(dòng)的監(jiān)督系統(tǒng)； 選擇D: 公司在對(duì)員工進(jìn)行背景檢查是盡量多獲取相關(guān)信息。如果內(nèi)部審計(jì)師關(guān)注因錯(cuò)誤處理有關(guān)記錄或交易而可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，那么他們應(yīng)該考慮以下哪項(xiàng)內(nèi)容？ 選擇A: 即將接受審計(jì)的

3、業(yè)務(wù)類別和性質(zhì)。在為年度審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行工作重點(diǎn)優(yōu)先排序時(shí)，最能為首席審計(jì)執(zhí)行官助一臂之力的是哪項(xiàng)工作？ 選擇A: 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；在評(píng)估企業(yè)保密框架時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該考慮以下哪些活動(dòng)？、企業(yè)所收集的信息種類；、用以收集和儲(chǔ)存信息的方法；、關(guān)鍵信息的位置和保管；、已收集并儲(chǔ)存的信息的既定用途。 選擇A: 只有和 是對(duì)的；制造商啟用物料需求規(guī)劃系統(tǒng)（MRP）追蹤存貨，訂單以及原材料需求信息。初步的審計(jì)評(píng)估指出組織的存貨可能被低估。在哪些情況下審計(jì)師應(yīng)當(dāng)利用審計(jì)軟件核查MRP數(shù)據(jù)庫以驗(yàn)證該假定？ .成本項(xiàng)目歸零； .現(xiàn)貨負(fù)值； .訂單數(shù)量超過需求量； .存貨交貨時(shí)間超過運(yùn)輸計(jì)劃。 選擇A: 僅是和就支持企

4、業(yè)道德文化而言，內(nèi)部審計(jì)師采取哪種行動(dòng)最不合適？ 選擇B: 針對(duì)道德選擇方面的困境為雇員提供指導(dǎo)；在計(jì)劃業(yè)務(wù)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該針對(duì)與組織活動(dòng)有聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)制定目標(biāo)和程序。這里存在的風(fēng)險(xiǎn)的定義是： 選擇B: 事件發(fā)生的不確定性，它會(huì)影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。人力資源和酬薪管理由不同的部門負(fù)責(zé)。以下哪種結(jié)合可提供最佳職責(zé)分工？選擇D: 酬薪部門員工計(jì)算員工總?cè)藬?shù)并輸入員工銀行賬號(hào)信息，但只按照人力資源部門批準(zhǔn)的工作小時(shí)數(shù)進(jìn)行處理，工資支票自動(dòng)存入員工銀行賬戶。在對(duì)所售商品成本大幅度增加現(xiàn)象進(jìn)行分析時(shí)，某零售商的審計(jì)師注意到，公司向某些供應(yīng)商支付的款項(xiàng)高得異乎尋常。在調(diào)查這些供應(yīng)商是否向采購代理提供了回扣時(shí)，以

5、下哪種程序效果最差？ 選擇A: 和供應(yīng)商一起核實(shí)所有合同條件和規(guī)格；審計(jì)師在審計(jì)描述公司采購部門的流程圖時(shí)最有可能發(fā)現(xiàn)以下哪種控制薄弱環(huán)節(jié)？選擇D: 公司在收到貨物之前就對(duì)供應(yīng)商付款。 在對(duì)公司進(jìn)行綜合審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)內(nèi)容是內(nèi)部審計(jì)師的首要考慮？ 。 選擇B: 組織使命的實(shí)現(xiàn)程度。某公司的前三名銷售代表一直把不允許報(bào)銷的費(fèi)用納入其開支報(bào)告，由于害怕失去這三位銷售代表，一線管理層不愿意拒絕報(bào)銷這些費(fèi)用。這種情況會(huì)對(duì)以下哪種內(nèi)部控制內(nèi)容產(chǎn)生最大的負(fù)面影響？選擇C: 信息和溝通風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)工作的首要目標(biāo)是評(píng)價(jià)： 選擇C: 控制措施的充分性；制定危機(jī)管理計(jì)劃的第一步是？ 選擇B: 開展風(fēng)險(xiǎn)分析大型

6、機(jī)構(gòu)通常擁有自己的用以傳輸和接受聲音、數(shù)據(jù)和圖像的電信網(wǎng)絡(luò)。但是，規(guī)模非常小的機(jī)構(gòu)不可能對(duì)他們自己的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行必要的投資，而更可能應(yīng)用以下哪項(xiàng)內(nèi)容： 選擇A: 公共交換線路； 選擇D: 因特網(wǎng)。都可以在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行檢查或?qū)彶闀r(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)是： 選擇A: 開展跟蹤工作，以保證監(jiān)管部門的報(bào)告發(fā)現(xiàn)得到管理層的恰當(dāng)處理。以下哪項(xiàng)內(nèi)容與內(nèi)部控制環(huán)境最相關(guān)？ 選擇B: 記錄公司的組織結(jié)構(gòu)；舞弊最經(jīng)常通過以下哪種方式得到發(fā)現(xiàn)： 選擇B: 對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的分析性復(fù)核進(jìn)行追蹤由于審計(jì)資源有限，需要對(duì)兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)于這兩個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以下表述正確的是：I審計(jì)委員會(huì)要求進(jìn)行的被審計(jì)事項(xiàng)，其

7、風(fēng)險(xiǎn)總高于高級(jí)管理層要求進(jìn)行的被審計(jì)事項(xiàng)；II預(yù)算金額高的被審計(jì)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)總是高于預(yù)算金額低的被審計(jì)事項(xiàng)； III風(fēng)險(xiǎn)高低應(yīng)根據(jù)對(duì)組織的潛在價(jià)值的估算或不利因素的暴露來衡量。 選擇C: 只有III某公司股東代表對(duì)管理層所管理的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督，以下哪項(xiàng)內(nèi)容是對(duì)這種監(jiān)督程序的最佳描述？ 選擇A: 治理某牙醫(yī)保險(xiǎn)公司已實(shí)施電子理賠申報(bào)程序，該公司擔(dān)心牙醫(yī)們對(duì)根本沒有提供的服務(wù)提出理賠要求。以下哪項(xiàng)控制程序在防止此類舞弊方面最為有效？ 選擇D: 開發(fā)綜合測試設(shè)施，將虛假的提交給設(shè)施測試，以核實(shí)系統(tǒng)有能力連貫發(fā)現(xiàn)此類虛假理賠要求。 以下哪項(xiàng)內(nèi)容并沒有描述監(jiān)督特定審計(jì)業(yè)務(wù)所必須的技能或知識(shí)？ 。 選擇B:

8、有應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和其他判斷程序的能力，以針對(duì)被審計(jì)部門制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)時(shí)間表，并將計(jì)劃提交審計(jì)委員會(huì)。以下哪項(xiàng)內(nèi)容按開展初步調(diào)查的工作順序列舉了審計(jì)活動(dòng)？ 、編寫詳細(xì)的審計(jì)程序。 、確定被審計(jì)單位的目標(biāo)、目的和標(biāo)準(zhǔn)。 、確定旨在防止相關(guān)虧損的風(fēng)險(xiǎn)和控制。 、確定相關(guān)審計(jì)目標(biāo)。 選擇B: 順序是、。為了使內(nèi)部審計(jì)師遵守標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，掌握當(dāng)前和未來開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能和勝任能力，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該能夠展示其已開展以下哪項(xiàng)工作？ 選擇A: 學(xué)習(xí)并通過考試。以下哪項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)該納入隱私權(quán)審計(jì)業(yè)務(wù)的工作范圍？ I、確認(rèn)所收集信息的恰當(dāng)性。II、審查信息的收集方法。III、考慮所收集的信息是否遵守相關(guān)法

9、律。IV、確定信息的儲(chǔ)存方式。 選擇C: II，III和IV是對(duì)的在對(duì)某保險(xiǎn)公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)，該公司的高層管理層在提交給監(jiān)管部門的財(cái)務(wù)報(bào)表中，故意將價(jià)值20萬美元的資產(chǎn)進(jìn)行錯(cuò)誤歸類，以逃避嚴(yán)重的法律制裁。若想遵守職業(yè)道德規(guī)范，內(nèi)部審計(jì)師采取以下哪種行為最為合適？ 選擇C: 將此事與審計(jì)管理人員進(jìn)行討論，并確保審計(jì)委員會(huì)獲悉有關(guān)情況。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，內(nèi)部審計(jì)部門的組織地位是： 選擇A: 其組織地位應(yīng)當(dāng)能夠保證內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的完成。某審計(jì)師調(diào)查了與公司福利制度有關(guān)的活動(dòng)： 1）從保險(xiǎn)商那里獲得并維護(hù)總付款記錄帶。 2）處理員工變化數(shù)據(jù)。 3）將工資單扣除數(shù)據(jù)與福利制度對(duì)帳。 4）向保險(xiǎn)商支付費(fèi)用。 5）確定為單獨(dú)享有醫(yī)療保險(xiǎn)的員工配偶支付醫(yī)療費(fèi)用是否符合公司福利計(jì)劃。 要確定員工福利計(jì)劃的扣減是否在工資支票中得到了恰當(dāng)?shù)姆从?，審?jì)師應(yīng)該審計(jì)以上哪些活動(dòng)？ 選擇B: 1和3。在為審計(jì)業(yè)務(wù)開發(fā)合適的工作方案時(shí)，審計(jì)主管人員需要考慮的最為重要的因素是： 選擇B: 風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響；某銀行應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣來量化可審計(jì)實(shí)體的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。其分析工作應(yīng)用1-10的不同數(shù)字對(duì)可審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行評(píng)級(jí)，10分表示最高風(fēng)險(xiǎn)。下表給出了銀行內(nèi)部三個(gè)部門的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因子和評(píng)級(jí)結(jié)果： 部門 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) A B C 控制框架 9 5 7 部門資產(chǎn)性質(zhì) 2 7 9 資產(chǎn)金額 6 6 8 交