1、論銀行抵押貸款中存在的風(fēng)險及其防范貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的核心資金業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行營運風(fēng)險控制及防范過程中，應(yīng)尤其重視對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防治。貸款風(fēng)險是指借款人與貸款人在整個借貸過程中，因為合同或非合同的諸多因素影響，導(dǎo)致貸款人無法正常收回本息的可能性。銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時，為了防止借款人無法償還本息的風(fēng)險，通常要求其提供擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等，實踐中最常采用的方式是抵押貸款。銀行利用抵押擔(dān)保保全銀行債權(quán)得到了較好的效果。抵押貸款業(yè)務(wù)，作為銀行主要的融資業(yè)務(wù)，因其貸款數(shù)額較大、時間較長，在我國個人和企業(yè)中普遍存在。盡管我國內(nèi)地出臺了物權(quán)法、擔(dān)保法及其司法解釋、城市房地產(chǎn)管理法等多個法律，抵押貸

2、款中仍然存在著諸多法律風(fēng)險，如抵押物風(fēng)險、抵押權(quán)風(fēng)險等，所以要求銀行在抵押貸款時，謹(jǐn)慎貸前審查，做好貸中追蹤等手段，防范風(fēng)險，減少損失。一、抵押貸款合同的一般制度（一）關(guān)于抵押合同的生效要件根據(jù)物權(quán)法第一百七十九條的規(guī)定，即“抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N擔(dān)保制度?！痹诘盅簱?dān)保法律關(guān)系中，提供擔(dān)保財產(chǎn)的債務(wù)人或者第三人叫抵押人，接受抵押財產(chǎn)的叫抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財產(chǎn)叫抵押物。在銀行參與的抵押擔(dān)保法律關(guān)系中，銀行一般為抵押權(quán)人，借款人或者其他第三人為抵

3、押人。抵押合同是雙方當(dāng)事人為擔(dān)保主債權(quán)而簽訂的合同，其成立和生效除應(yīng)遵守一般合同規(guī)定外，還有著特殊的規(guī)定。1、抵押主體的適格性商業(yè)銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)中，必須嚴(yán)格審查抵押人的民事行為能力，及抵押人對抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)等處分權(quán)限，以確保抵押關(guān)系合法有效。（1）抵押人應(yīng)具備相應(yīng)的民事行為能力抵押是一種處分財產(chǎn)的法律行為，而非一種純粹的受利益的行為，因而，抵押人必須具備相應(yīng)的民事行為能力。由于抵押合同一般涉及較大數(shù)額的借貸關(guān)系，對于抵押人為自然人的情況下，一般要求其具備完全民事行為能力。當(dāng)?shù)盅喝藶榉亲匀蝗藭r，應(yīng)該具有法人資格。因此，企業(yè)法人職能部門不能作為抵押貸款人，但是并非所有的非法人都不能

4、作為抵押人。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定有三種例外：一是無法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)；二是國家機(jī)關(guān)不得作為抵押人，除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；三是外學(xué)校、醫(yī)院等公益機(jī)構(gòu)作為抵押人時，不得將其教育、醫(yī)療等公益設(shè)施作為抵押。（2）抵押人對抵押物應(yīng)享有充分的處分權(quán)抵押是抵押人以自己的財產(chǎn)為債權(quán)設(shè)定擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，抵押權(quán)人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定對抵押物優(yōu)先變價受償。所以，不論是借款人以自己的財產(chǎn)設(shè)定抵押，或其他第三人以其財產(chǎn)為債務(wù)人設(shè)定抵押，都必須對抵押物享有充分的處分權(quán)。若抵押人對抵押物不享有處分權(quán)，除了涉及對財產(chǎn)所有權(quán)人的侵權(quán)外，還會導(dǎo)致抵押關(guān)系無效

5、。根據(jù)最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行若干問題的意見(試行)第一百一十三條第一款規(guī)定：“以自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)的財產(chǎn)作抵押物的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定抵押無效?！彼?，商業(yè)銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)中，必須要求抵押人提供自己享有處分權(quán)的財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。2、抵押物的合法性抵押權(quán)是一種擔(dān)保物權(quán)，抵押人提供的抵押物必須合法合規(guī)，根據(jù)擔(dān)保法、物權(quán)法相關(guān)規(guī)定，抵押物可以是動產(chǎn)，也可以是不動產(chǎn)。同時，抵押物在必要時需要交換以實現(xiàn)其價值，所以抵押物必須具有特定性，是客觀真實存在的具有交換價值和可讓與性，能在登記機(jī)關(guān)登記公示的物品。某個財產(chǎn)就算具備了上述特征，也不能當(dāng)然的成為抵押物，還必須符合物權(quán)法就抵押物的相關(guān)規(guī)定。3

6、、抵押合同的形式與內(nèi)容（1）抵押合同的形式 抵押合同作為一種擔(dān)保合同，其簽訂的形式應(yīng)符合相關(guān)特殊規(guī)定。根據(jù)物權(quán)法一百八十五條和擔(dān)保法第三十八條規(guī)定：“設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同。”據(jù)此，抵押合同是一種要式合同，應(yīng)有嚴(yán)格的書面形式。如果當(dāng)事人之間缺少書面合同，可推定抵押關(guān)系無效。抵押合同的簽訂，可以是在主合同中約定具有抵押擔(dān)保內(nèi)容的條款，也可以是雙方當(dāng)事人為設(shè)定抵押權(quán)而專門達(dá)成的書面協(xié)議，還可是交往中具有抵押擔(dān)保內(nèi)容的信函、傳真等文件。那么，如果當(dāng)事人之間沒有書面抵押合同，但抵押行為已經(jīng)全部或部分履行，此時的抵押關(guān)系效力如何？根據(jù)合同法第三十六條規(guī)定：“法律、行政法規(guī)規(guī)定或當(dāng)

7、事人約定采用書面形式訂立合同，當(dāng)事人未采用書面形式但一方已經(jīng)履行主要義務(wù)，對方接受的，該合同成立。”此條是對法律明文規(guī)定的要式合同，當(dāng)事人卻沒有書面形式的合同的效力認(rèn)可。抵押合同作為民事合同，也應(yīng)遵循此規(guī)定，所以，當(dāng)事人簽訂抵押合同，有時盡管沒有書面合同，但是一方或雙方當(dāng)事人已履行主要義務(wù)，如抵押人已將抵押物向登記機(jī)關(guān)辦理了抵押登記，抵押權(quán)人即銀行已經(jīng)將貸款劃撥到借款人賬戶，此時可認(rèn)定雙方已履行合同相應(yīng)的主要義務(wù)，抵押關(guān)系成立，抵押合同有效。（2）流質(zhì)條款的效力 所謂流質(zhì)條款，是指在抵押權(quán)人和抵押人在訂立合同中約定如果在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。 物權(quán)法

8、和擔(dān)保法都作出相關(guān)規(guī)定禁止抵押合同中適用流質(zhì)條款，一方面是因為這種約定違背了抵押權(quán)作為抵押物變價權(quán)的性質(zhì)，另一方面是這種約定不利于保護(hù)債務(wù)人以及債務(wù)人的其他債權(quán)人的合法權(quán)益。其次，流質(zhì)條款無效，是指條款本身無效，而非指整個抵押合同無效，流質(zhì)條款無效的根本原因不是約定的內(nèi)容，而是其約定的時間。若雙方當(dāng)事人在債務(wù)履行期限屆滿后債權(quán)未清償前，約定抵押權(quán)人以一定的價格取得抵押物所有權(quán)，此時這樣的約定就是有效的，當(dāng)然這樣的條款嚴(yán)格意義上講不屬于流質(zhì)條款。（二）抵押登記的效力問題抵押登記，是指由主管機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)事人的申請，依法在登記薄上就抵押物的抵押權(quán)狀態(tài)予以記載的行為。抵押登記是一種權(quán)利登記，涉及到的是當(dāng)

9、事人的抵押權(quán)歸屬等問題而非財產(chǎn)登記。抵押權(quán)是一種物權(quán)，其設(shè)立、變更、消滅等物權(quán)變動，必須采取公示方式讓第三人知曉，以保護(hù)交易安全和避免侵害第三人權(quán)益。各國普遍以動產(chǎn)交付，不動產(chǎn)登記為公示方式，由于抵押權(quán)是一種不轉(zhuǎn)移物的占有而設(shè)立的一種物權(quán)，因而即使是動產(chǎn)也不能采取交付方式公示。所以登記成立抵押貸款中唯一的公示方式。抵押登記的效力，是指抵押物登記行為所產(chǎn)生的法律效果，即該登記行為在法律上有何效力。各國法律普遍有三種主張，即登記對抗主義、登記生效主義和混合主義。我國物權(quán)法第一百八十七條規(guī)定：“以本法第一百八十條第一款第一項至第三項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，

10、抵押權(quán)自登記時設(shè)立。”第一百八十八條：“以本法第一百八十條第一款第四項、第六項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人?！钡谝话侔耸艞l規(guī)定：“企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以本法第一百八十一條規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人?！庇纱丝芍?，我國采取的是混合主義，法律規(guī)定必須登記的財產(chǎn)，只有在辦理了相關(guān)登記時抵押權(quán)才成立；其他財產(chǎn)，如船舶、汽車等登記僅是對抗第三人的要件，不影響抵押權(quán)的成立。抵押登記不僅影響到抵押權(quán)的效力問題，同時也是抵

11、押合同當(dāng)事人的一項義務(wù)，所以商業(yè)銀行在辦理抵押貸款時，應(yīng)及時和抵押人到主管機(jī)關(guān)辦理相關(guān)登記手續(xù)。在沒有辦理登記手續(xù)的情況下，不影響原抵押合同的效力，但會導(dǎo)致違約責(zé)任的出現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)注意抵押登記的時間，內(nèi)容是否正確屬實等情況。為防止其他權(quán)利人先登記，而影響自己抵押權(quán)，銀行應(yīng)在簽訂合同之后，及時辦理登記并將抵押物的真實情況準(zhǔn)確記載。切實采取抵押登記失敗后的補救措施防范損失。（三）抵押權(quán)的實現(xiàn)1、實現(xiàn)的先決條件和方式抵押權(quán)的實現(xiàn)，是指抵押權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債權(quán)時，為保障自己的債權(quán)的實現(xiàn)，對抵押物進(jìn)行處分，以滿足其權(quán)利要求的行為。抵押權(quán)人實現(xiàn)抵押權(quán)應(yīng)具備一定的條件：一是抵押權(quán)合法有效。即要求主債

12、權(quán)合同有效，債權(quán)債務(wù)關(guān)系成立，抵押合同當(dāng)事人意思表示真實，自愿簽訂抵押合同，抵押物合法并辦理了相關(guān)登記。二是債務(wù)人在清償期屆滿時未履行債務(wù)。主債權(quán)合同清償期屆滿，債務(wù)人應(yīng)履行完還債義務(wù)，相反則對債權(quán)構(gòu)成威脅。若債權(quán)人有證據(jù)證明債務(wù)人無法履行其義務(wù)，可以預(yù)期違約為由在期滿前要求其還債。三是債權(quán)人的債權(quán)未得到有效清償。如果因某些原因致使債權(quán)消滅，則債權(quán)人無權(quán)行使債權(quán)。 抵押權(quán)在實現(xiàn)時，一般先由當(dāng)事人自愿協(xié)商，協(xié)商未果時可訴至法院，不管是自愿協(xié)商或訴訟，實現(xiàn)方式都為折價、拍賣、變賣，由于法律沒有“其他實現(xiàn)方式”的兜底條款，所以銀行不宜采取其他方式實現(xiàn)抵押權(quán)。2、抵押物清償當(dāng)?shù)盅何镆哉蹆r、拍賣、變賣等

13、方式取得變價款時，該變價款如何清償債權(quán)，當(dāng)事人有約定的從約定，沒約定或約定不明時，從法律規(guī)定，清償順序為實現(xiàn)債權(quán)的費用、利息、主債權(quán)。當(dāng)?shù)盅何锏淖儍r款不足以清償債權(quán)時，根據(jù)物權(quán)法第一百九十八條規(guī)定 ：“抵押財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償?！贝藭r應(yīng)結(jié)合相關(guān)法律和實際情況分三種情況處理。（1）數(shù)個抵押權(quán)并存。由于法律只禁止重復(fù)抵押，并沒有禁止再抵押，所以當(dāng)一財產(chǎn)以其剩余價值再抵押時，就會出現(xiàn)數(shù)個抵押權(quán)并存的情形。根據(jù)物權(quán)法第一百九十九條的規(guī)定：“ 同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款依照下列規(guī)定清償：（一）抵押權(quán)已登記的

14、，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（二）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（三）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償?！背霈F(xiàn)同一財產(chǎn)上數(shù)個抵押權(quán)并存時，按此規(guī)定清償。（2）同一財產(chǎn)上存在數(shù)個擔(dān)保物權(quán)。當(dāng)同一抵押財產(chǎn)上同時有數(shù)個具有擔(dān)保物權(quán)性質(zhì)的債權(quán)時，各個債權(quán)的應(yīng)如何受償？即留置權(quán)、抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的清償順序。留置權(quán)作為我國唯一的法定擔(dān)保物權(quán)，享有當(dāng)然的優(yōu)先性。這里主要談?wù)劦盅簷?quán)和質(zhì)權(quán)的受償順序，根據(jù)物權(quán)法相關(guān)規(guī)定，可知抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)同屬于約定物權(quán)，兩者之間沒有當(dāng)然的誰優(yōu)先誰次后的關(guān)系，但是根據(jù)物權(quán)具有優(yōu)先性原則可推知，先設(shè)定的約定擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償。在根據(jù)登記的擔(dān)保物權(quán)具有公示力和對

15、抗效力可知，已登記的擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償，登記在先的優(yōu)先受償。從這個原理，自然可知抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的受償順序了。（3）抵押權(quán)和優(yōu)先權(quán)并存，除法律、法規(guī)特別規(guī)定外，優(yōu)先權(quán)優(yōu)先受償。同時，由于實踐中，各個債權(quán)到期的時間并不一致，其清償順序應(yīng)適用相關(guān)法律規(guī)定，關(guān)于適用若干問題的解釋第七十八條的規(guī)定：“同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人只能就抵押權(quán)價值超出順序在先的抵押擔(dān)保債權(quán)的部分受償。順序在先的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)實行后的剩余價款應(yīng)予以提存，留待清償順序在后的抵押擔(dān)保債權(quán)?！贝艘?guī)定專門針對這種情況，給出了具體的操作辦法。二、有關(guān)一般抵押權(quán)抵押物的風(fēng)

16、險問題及其防范（一）抵押權(quán)與租賃權(quán)競合的風(fēng)險及防范當(dāng)同一財產(chǎn)存在抵押權(quán)與租賃權(quán)競合，兩者的關(guān)系對于抵押權(quán)的實現(xiàn)至關(guān)重要，根據(jù)物權(quán)法第一百九十條規(guī)定：“訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)?！?由此法律規(guī)定可知，存在先抵押后租和先租后抵押兩種情況。如果在某一抵押物上設(shè)定抵押時就已經(jīng)存在租賃關(guān)系， 可參照使用“買賣不破租賃”的原則 ，租賃權(quán)不受抵押權(quán)影響；如果先設(shè)定抵押權(quán)，那么不論租賃期限如何，都不影響抵押權(quán)。根據(jù)法條可知原租賃關(guān)系不受后設(shè)定抵押權(quán)的影響，這就意味著銀行在實現(xiàn)抵押權(quán)時有很大的障礙，如果承租人既不解

17、除租賃合同，又不行使優(yōu)先購買權(quán)，那么銀行就只能等租賃期限屆滿之后行使抵押權(quán)，或者在變現(xiàn)抵押物時，由于存在租賃關(guān)系而難于實現(xiàn)。這就要求銀行在簽訂抵押貸款合同時，做好充分的貸前審查工作，查清抵押物的權(quán)屬，實務(wù)狀況及是否存在租賃關(guān)系。實務(wù)中，就查清抵押物是否存在租賃關(guān)系很困難，一方面由于法律沒有對租賃登記嚴(yán)格規(guī)定，如果抵押人刻意隱瞞抵押物的真實狀況，銀行就其租賃狀況難以查明；另一方面，如果抵押人和承租人惡意串通，倒簽合同，在抵押權(quán)實現(xiàn)時簽訂一份租賃在前的合同，銀行就其惡意串通和倒簽合同舉證困難。要防范這類風(fēng)險，光靠銀行的貸前審查遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這還得依靠相關(guān)立法和政策加以規(guī)制。如果銀行不得不接受已經(jīng)存在租

18、賃關(guān)系的抵押物，必須謹(jǐn)慎對待，認(rèn)真審查租賃合同，特別是租賃期限條款。合同法第二百一十五條規(guī)定：“租賃期限6個月以上的，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。當(dāng)事人未采用書面形式的，視為不定期租賃”若存在這種情形，銀行應(yīng)盡快與抵押當(dāng)事人協(xié)商變更租賃期限，使其被抵押期限所包含，或者要求對方解除租賃關(guān)系。（二）抵押權(quán)優(yōu)先性的限制及銀行的相關(guān)風(fēng)險防范抵押權(quán)作為一種擔(dān)保物權(quán)，與一般債權(quán)相比具有優(yōu)先受償性。抵押權(quán)的優(yōu)先性，是相對的優(yōu)先性，當(dāng)存在法律、法規(guī)特別規(guī)定的情形下，抵押權(quán)的優(yōu)先性將受到限制，即其他權(quán)利優(yōu)于抵押權(quán)先受償。這種特別規(guī)定一般包括如稅權(quán)等法定優(yōu)先權(quán)和留置權(quán)。為防范于未然，銀行在辦理抵押貸款的時必須做好貸前審查、

19、貸中追查、貸后檢查等工作，查清抵押財產(chǎn)的權(quán)屬狀況、是否已設(shè)立抵押登記或者是否存在法律規(guī)定的其他優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利等。例如稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅權(quán)，屬于法定優(yōu)先權(quán)，如果抵押人在向銀行辦理貸款抵押前，已經(jīng)拖欠稅款，那么稅權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)，在抵押物變價清償?shù)臅r候，稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅權(quán)優(yōu)于銀行的抵押權(quán)受償。如果抵押人所欠稅款是在向銀行辦理抵押貸款之后發(fā)生的，那么稅權(quán)不影響銀行的抵押權(quán)。所以商業(yè)銀行在辦理抵押貸款的時候必須做好貸前審查工作，查清所抵押財產(chǎn)是否具有完稅憑證，如果沒有應(yīng)當(dāng)要求抵押人另外提供抵押物或其他擔(dān)保。（三）與抵押物有關(guān)的一般風(fēng)險及防范銀行在簽訂抵押貸款合同時，一般會對抵押物的性質(zhì)，權(quán)屬以及價值等作詳細(xì)的記載

20、，但是盡管如此，有關(guān)抵押物的風(fēng)險還是防不勝防。這主要是由于銀行內(nèi)部管理的缺失和市場、政策以及抵押人所引起的風(fēng)險。1、權(quán)屬不明和重復(fù)抵押抵押人應(yīng)對抵押物享有處分權(quán)，以自己不具有處分權(quán)或管理權(quán)的財產(chǎn)設(shè)定的抵押，抵押關(guān)系無效。如果抵押人虛造產(chǎn)權(quán)證書而銀行沒有切實查證，銀行就會導(dǎo)致自己的抵押權(quán)落空。重復(fù)抵押在我國是嚴(yán)格禁止的，即在已設(shè)定抵押財產(chǎn)上，重復(fù)抵押。重復(fù)抵押不僅導(dǎo)致抵押關(guān)系無效，而且會導(dǎo)致銀行的信貸資金回收困難，增加金融風(fēng)險。為避免風(fēng)險，銀行除了做好內(nèi)部控制和審查外，可以與其他各個銀行之間建立信息共享制度。2、抵押物價值變化引發(fā)的風(fēng)險抵押物的價值不是一層不變的，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其價值也隨之

21、變動。如果抵押物貶值，則不能全額擔(dān)保銀行的債權(quán)。再者，抵押物在使用過程中，由于抵押人或第三人的原因，可能導(dǎo)致其毀損、減值甚至消滅等風(fēng)險。為了防止抵押物價值風(fēng)險，銀行應(yīng)建立有效的追中制度，在抵押物登記后隨時監(jiān)控抵押物的狀況，一旦出現(xiàn)價值減少，立即要求抵押人提供足額的擔(dān)保，或提前實現(xiàn)抵押權(quán)。3、抵押物實現(xiàn)中的風(fēng)險前面談到了抵押權(quán)實現(xiàn)的一般法律制度，那么抵押物在實現(xiàn)中又會引發(fā)哪些風(fēng)險及如何防范呢？首先，由于大多數(shù)銀行缺乏專門的抵押物管理制度和人才，過度依賴評估機(jī)構(gòu)。一方面無法對評估結(jié)果提高專業(yè)的修正調(diào)整以提高抵押保障性；另一方面，缺乏在抵押物管理工作中的重估能力，無法及時判斷抵押物價值變化。由此引發(fā)

22、虛假評估等風(fēng)險。其次，可能出現(xiàn)抵押物無法變現(xiàn)的情況，關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定第六條規(guī)定：“對被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬生活所必須的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。”現(xiàn)實中，大多數(shù)抵押貸款的都是以自家唯一的房屋作抵押，所以銀行的抵押權(quán)在實現(xiàn)時，若與對方不能達(dá)成協(xié)議而訴至法院，即使在勝訴的情況下，也很難實現(xiàn)抵押權(quán)。最后，由變現(xiàn)的繁瑣性引起的風(fēng)險。雖然法律規(guī)定了抵押權(quán)實現(xiàn)的方式，但由于市場的不穩(wěn)定，變現(xiàn)渠道窄，法規(guī)不完善等導(dǎo)致變現(xiàn)困難。另外，由于銀行信貸人員缺乏相關(guān)知識，無力經(jīng)營管理抵貸資產(chǎn)，存在由于監(jiān)督管理不嚴(yán)導(dǎo)致的抵貸資產(chǎn)流失的風(fēng)險。因此，銀行不但要做好

23、相關(guān)的制度管理，還應(yīng)提高工作人員的整體素質(zhì)。三、最高額抵押貸款的風(fēng)險與防范（一）最高額抵押貸款的特殊性根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，即“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人對一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財產(chǎn)優(yōu)先受償。”根據(jù)定義可知，最高額抵押權(quán)與一般抵押權(quán)相比除具有優(yōu)先受償權(quán)外，還具有特殊性。首先，最高額抵押所擔(dān)保債權(quán)的未來性，并非像普通抵押擔(dān)保的是已然發(fā)生的確定的債權(quán)。其次，擔(dān)保債權(quán)的不確定性，債權(quán)是否發(fā)生及其數(shù)額在決算期前都是不確定的。最后，設(shè)定抵押的債權(quán)有最高額限制，由于抵押物價值是確定的，

24、不能以確定價值的抵押物來擔(dān)保將來發(fā)生的不確定的無限的債權(quán)，所以銀行為避免權(quán)益受到損害，必須對抵押擔(dān)保的將來發(fā)生的債權(quán)做一個最高的數(shù)額限制。 （二）最高額抵押貸款的風(fēng)險與防范1、關(guān)于最高額抵押所擔(dān)保的債權(quán)范圍和最高限額的風(fēng)險及防范最高額抵押所擔(dān)保的債權(quán)范圍，其實質(zhì)就是擔(dān)保債權(quán)的最高額度，擔(dān)保債權(quán)的最高額度是抵押權(quán)最終承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的最高限額也是確定抵押物擔(dān)保范圍的標(biāo)準(zhǔn)。我國法律關(guān)于最高額是指本金最高限額還是債權(quán)最高限額沒有專門的規(guī)定，有人認(rèn)為，此處的最高限額應(yīng)該是本金最高限額，本金以外的利息、違約金等，并不當(dāng)然的為抵押權(quán)所及，只有當(dāng)本金在最高限額內(nèi)時，本金以外的利息、違約金等為抵押權(quán)所及。有人認(rèn)為

25、此處的最高限額是指債權(quán)最高限額，即所擔(dān)保的債權(quán)，除了本金即主債權(quán)外，還包括利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用等。對于這種法律沒有特別規(guī)定的事項，眾說紛紜，那么商業(yè)銀行在于抵押人簽訂最高額抵押貸款時，必須對最高限額的理解做出特別規(guī)定，以避免歧義理解的糾紛。2、關(guān)于決算期的風(fēng)險與防范決算期，是指合同當(dāng)事人就抵押貸款數(shù)額結(jié)算的到期日。由于最高額抵押的特殊性，借款數(shù)額只有在決算期至才能確定，所以在最高額抵押貸款合同中，銀行必須明確約定決算期。銀行除了在合同中對決算期作出明確約定外，還應(yīng)注意決算期確定的法定事由，規(guī)定，即“2、新的債權(quán)不可能發(fā)生；3、抵押財產(chǎn)被查封扣押；4、債務(wù)人、抵押人被宣告破產(chǎn)

26、或被撤銷”如果法定的決算事由出現(xiàn)，而決算期未至，銀行應(yīng)及時停放貸款。在銀行抵押貸款中，新債權(quán)不再發(fā)生主要是由于“最高額抵押關(guān)系的基礎(chǔ)法律關(guān)系消滅”，如借款人的嚴(yán)重違約行為，導(dǎo)致借款合同解除。實務(wù)中，最高額抵押貸款往往出現(xiàn)在決算期未至，而借款人出現(xiàn)無法還貸，銀行卻苦于決算期未至不能確定債權(quán)的情形，那么銀行在具體實務(wù)操作中，為避免風(fēng)險，可與當(dāng)事人約定每筆借款期限在決算期內(nèi)。若出現(xiàn)單筆違約時，銀行可援引此法規(guī)確定債權(quán)數(shù)額?；蛘咩y行可以約定“當(dāng)借款人嚴(yán)重違約時，其他未到期借款提前到期”，從而以借款不可能發(fā)生為由確定借款最高額，實現(xiàn)抵押權(quán)。銀行再次放貸時，除了審查借款人、抵押物狀況外，還應(yīng)注意決算期是否

27、將至。若已臨至警界線，且隨時間發(fā)展呈現(xiàn)決算期屆至?xí)r，本息債權(quán)總額將突破最高限額的狀態(tài)，則應(yīng)及時發(fā)出警示并停止發(fā)放新的貸款。建立一種臨界警示機(jī)制，防止債權(quán)總額超過最高限額。3、抵押物被依法查封、扣押等銀行存在的風(fēng)險與防范最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋第八十一條規(guī)定：“最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。”由此可知，當(dāng)最高額抵押物被依法查封、扣押后，銀行繼續(xù)發(fā)放的貸款不再屬于最高額抵押擔(dān)保范圍。這種貸款發(fā)放中的風(fēng)險是很多銀行最容易忽視的，所以銀行在貸款業(yè)務(wù)中，不僅要做好貸前審查，也應(yīng)謹(jǐn)慎對待貸款中隱含的風(fēng)險。雖然法律規(guī)定人民法院等相關(guān)執(zhí)行部門，在對