1、運(yùn)用平衡計(jì)分卡落實(shí)策略執(zhí)行與績(jī)效管理 微軟平衡計(jì)分卡 (Office Business Scorecards Accelerator),楊志強(qiáng) 臺(tái)灣微軟特約資深講師 MCT / MCSD / MCDBA,“If you cant measure it, you cant manage it.” 若您無(wú)法衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效 您便無(wú)法有效管理企業(yè) Robert Kaplan and David Norton Authors of “The Balanced Scorecard”,Agenda,何謂平衡計(jì)分卡 微軟平衡計(jì)分卡之功能簡(jiǎn)介 微軟平衡計(jì)分卡之建立示範(fàn) 微軟平衡計(jì)分卡之解決方案,平衡計(jì)分卡的背

2、景與發(fā)展歷程,第一代績(jī)效衡量: 僅聚焦於財(cái)務(wù)面 第二代績(jī)效衡量: 加入無(wú)形資產(chǎn)的衡量, 如產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì), 客戶關(guān)係, 員工教育訓(xùn)練, 行銷資訊, 企業(yè)知識(shí)管理等 1998 年 超過 75% 的S&P 500 市場(chǎng)價(jià)值是來(lái)自無(wú)形資產(chǎn) 發(fā)展史 1990年研究計(jì)劃 未來(lái)組織績(jī)效衡量方法,12家企業(yè)共同參與 由哈佛教授 Robert Kaplan與Nolan Norton Institute執(zhí)行長(zhǎng)David Norton所共同研究發(fā)展 1992年:發(fā)表 BSC 1993年:發(fā)表 BSC的實(shí)踐 1996年:發(fā)表 BSC在策略管理體系的應(yīng)用 2000年:發(fā)表 企業(yè)的策略性的應(yīng)用,平衡計(jì)分卡的發(fā)展史,199

3、2,1996,2000,什麼是平衡計(jì)分卡BSC?,發(fā)展BSC是一連串由企業(yè)願(yuàn)景(Vision)展開至四個(gè)構(gòu)面之主要績(jī)效衡量指標(biāo)之過程 四個(gè)構(gòu)面(Perspectives) 財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長(zhǎng) 策略主題(Strategic Theme)：長(zhǎng)期而言，應(yīng)完成的事項(xiàng)，貫穿四個(gè)構(gòu)面 策略目標(biāo)(Strategic Objectives)：為達(dá)成組織之策略主題所定的短期目標(biāo) 關(guān)鍵流程(Critical Process)：支持達(dá)成策略目標(biāo)的的作業(yè)活動(dòng) 主要績(jī)效指標(biāo)(Key Performance Indicator, KPI)：策略目標(biāo)進(jìn)程或關(guān)鍵流程的衡量基礎(chǔ)，且必須是可數(shù)量化的,平衡計(jì)分卡的四個(gè)

4、構(gòu)面,Objectives,Measures,Targets,Initiatives,財(cái)務(wù),“To succeed financially, how should we appear to our share-holders?”,Objectives,Measures,Targets,Initiatives,學(xué)習(xí)與成長(zhǎng),“To achieve our vision, how will we sustain our ability to change and improve?”,Objectives,Measures,Targets,Initiatives,顧客,“To achieve our

5、vision, how should we appear to our customers?”,Objectives,Measures,Targets,Initiatives,內(nèi)部流程,“To satisfy our shareholders and customers, what business processes must we excel at?”,Source: The Balanced Scorecard Collaborative,推行平衡計(jì)分卡所帶來(lái)之效益,有效將策略聚焦 釐清達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之方法 經(jīng)由上而下之溝通，將策略轉(zhuǎn)化為行動(dòng) 釐清執(zhí)行策略所需之關(guān)鍵資訊 釐清部門間定位、工

6、作職掌及連結(jié)關(guān)係 將策略轉(zhuǎn)化成各部門之工作語(yǔ)言 建立公司策略管理制度,建構(gòu)平衡計(jì)分卡與績(jī)效管理制度,KPIs 資料收集 與衡量,績(jī)效管理,BSC管理系統(tǒng),KPI, 策略, 目標(biāo)設(shè)定,企業(yè)規(guī)劃流程,計(jì)分卡擁有者,計(jì)分卡擁有者之支援幕僚,其他人員,績(jī)效管理 教育訓(xùn)練 與獎(jiǎng)酬結(jié)合,文化改變與結(jié)果溝通,目標(biāo)值,BSC,預(yù)算規(guī)劃與模擬預(yù)測(cè),定期討論與回饋,好的 KPI 衡量基礎(chǔ)-SMART,S Simple 簡(jiǎn)單、不複雜、有意義 M Measurable 可以被量化、資料是可提供的 A Achievable 可達(dá)成的 R Realistic 可實(shí)現(xiàn)、合理的 T Timely 有時(shí)效性的、如每月或每季,有

7、效執(zhí)行策略的四項(xiàng)障礙,The Vision Barrier,Only 5% of the work force understands the strategy,The People Barrier,Only 25% of managers have incentives linked to strategy,The Management Barrier,85% of executive teams spend less than one hour per month discussing strategy,The Resource Barrier,60% of organizations D

8、ont link budgets to strategy,9 of 10 companies fail to execute strategy,Source: Fortune,成功關(guān)鍵因素,建構(gòu)平衡計(jì)分卡所須具備的條件,提供發(fā)展平衡計(jì)分卡的指導(dǎo)原則與策略核心矩陣 彈性的展現(xiàn)方式 (策略與矩陣管理) 多樣化的資料存取方式 整合分析的能力, 例如 OLAP Reports 可執(zhí)行與可運(yùn)作的工具 整合教育訓(xùn)練與溝通 知識(shí)管理與平衡計(jì)分卡相關(guān)文件的管理 與其他系統(tǒng)的整合 如 ERP, BI, ISO 9000,Six Sigma 系統(tǒng)擴(kuò)充之容易度,規(guī)劃並建構(gòu) 系統(tǒng)環(huán)境,經(jīng)營(yíng)環(huán)境,設(shè)計(jì)平衡計(jì)分卡,釐清策

9、略,願(yuàn)景與使命,營(yíng)運(yùn)方針目標(biāo),業(yè)務(wù)策略,經(jīng)營(yíng)模式,財(cái)務(wù)構(gòu)面策略目標(biāo),各構(gòu)面KPI,KPI所需資料來(lái)源,策略地圖 & 因果關(guān)係圖,客戶構(gòu)面策略目標(biāo),流程構(gòu)面策略目標(biāo),學(xué)習(xí)構(gòu)面策略目標(biāo),指定資料提供者,現(xiàn)有系統(tǒng)支援程度,資料更新時(shí)間,規(guī)劃系統(tǒng)運(yùn)作功能,發(fā)展平衡計(jì)分卡之步驟,KPI 清單,開發(fā)系統(tǒng)運(yùn)作環(huán)境,平衡計(jì)分卡,平衡計(jì)分卡的應(yīng)用,demo,微軟企業(yè)平衡計(jì)分卡解決方案,Relevant to the individual: Personalization via SharePoint 展現(xiàn)執(zhí)行力: Drill down, slice and analyze Manage scorecards a

10、nd metrics: Scorecard Engine,Articulate,Communicate,Drive & Measure,The Microsoft Office Business Scorecards Solution Accelerator gives you a single management system that allows you to articulate, communicate, drive & measure strategy,微軟平衡計(jì)分卡架構(gòu),個(gè)人化的 入口網(wǎng)站,最佳實(shí)例,策略與矩陣 管理,知識(shí)管理 e-Learing,可執(zhí)行與 可運(yùn)作 的工具,商業(yè)

11、智慧,微軟 平衡計(jì)分卡 架構(gòu),微軟平衡計(jì)分卡之重要概念,由一系列的技術(shù)、工具與最佳實(shí)例組成 讓企業(yè)使用熟悉的工具來(lái)加速平衡計(jì)分卡的建置 平衡計(jì)分卡不是單純的套裝軟體，而是可延伸的發(fā)展平臺(tái) 整合現(xiàn)有資訊系統(tǒng)與商業(yè)智慧系統(tǒng) 彈性、 開放、具發(fā)展空間的架構(gòu) 時(shí)效性、低成本、可延展、易管理,Scorecard Builder 完整的 Web 開發(fā)環(huán)境,平衡計(jì)分卡的建立,demo,策略地圖(Strategy Map),策略地圖的建立,demo,完整的商業(yè)智慧整合解決方案,Scorecard Builder Architecture,Source Systems,ETL,Deploy your score

12、cards Customize your views Sharepoint Portal Server BSC-specific web parts,Scorecard Presentation,解決方案的構(gòu)成要件,您的下一步,商業(yè)智慧與平衡計(jì)分卡已不再是貴族化的產(chǎn)品 你的老闆,CEO,CFO,CIO 在想什麼. 使用者的滿意度: IT 要走在使用者的想法之前,學(xué)習(xí)成長(zhǎng),內(nèi)部流程,顧客,財(cái)務(wù),商 業(yè) 智 慧,E R P,O L A P,Data Mining,微軟 Business Scorecard 優(yōu)勢(shì),微軟 Business Scorecard 解決方案，提供豐富且彈性化的開發(fā)及管理計(jì)分

13、卡的平臺(tái)及架構(gòu) 架構(gòu)在 SQL Server 2000 及 Analysis Services 以快速提供 KPIs 及計(jì)分卡相關(guān)數(shù)據(jù) 提供 Scorecard Builder 和 Strategy Map Builder 等工具，協(xié)助定義計(jì)分卡相關(guān)數(shù)據(jù)及圖型化資訊 Scorecard Engine 為 web service，可確保提供企業(yè)彈性化及自動(dòng)化的計(jì)分卡架構(gòu) 整合微軟 SharePoint 提供企業(yè)一完整及個(gè)人化的資訊入口網(wǎng)站機(jī)制,結(jié)論,微軟商業(yè)智慧解決方案 架構(gòu)完整,容易建置施行,大幅降低總持有成本 (TCO) 能快速地將既有的線上作業(yè)資料轉(zhuǎn)換成有用的決策分析資料 SQL Server 2000 Reporting Services 彈性的訂閱和傳送選項(xiàng)搭配視需要的報(bào)表功能，可確保使用者輕鬆地存取最新的企業(yè)資訊。 BIP 2003 提供完整企業(yè)資料 (OLAP / Relational / Files etc.) 的視覺化( Pivot table, Cha