1、用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 NC產(chǎn)品管理部 2015年 10月,NCV 6.5產(chǎn)品價值培訓 合并報表篇,目錄,整體解決方案,01,典型應(yīng)用,02,關(guān)鍵亮點,03,原型客戶案例分析,04,NC6合并產(chǎn)品總體架構(gòu),合并報表,合并賬簿,企業(yè)報表,總賬,企業(yè)報表,基礎(chǔ)設(shè)置,1 共享基礎(chǔ)設(shè)置,2 數(shù)據(jù)采集途徑,3 合并抵消及調(diào)整,4 報表展現(xiàn)及分析,目錄,整體解決方案,01,典型應(yīng)用,02,關(guān)鍵亮點,03,原型客戶案例分析,04,合并場景,合并目的 管理合并 行政報送 上市公司 合并內(nèi)容 基本財務(wù)報表 輔助財務(wù)信息 非財務(wù)數(shù)據(jù) 合并過程 逐級合并、層層管控 快速合并,合并體系,合并體系的相關(guān)概念 母公司、

2、子公司、集團、JV、關(guān)聯(lián)公司 合并范圍,合并流程,以財務(wù)分析為主的報表分析與決策支持。 可為企業(yè)績效提供實際數(shù)據(jù)。 可為預算對比提供實際數(shù)據(jù)。,按報表要求進行格式展現(xiàn)； 或以其它形式進行輸出（如：XLS，Doc，XML）。,對已收集的分子公司數(shù)據(jù)進行外幣轉(zhuǎn)換、合并調(diào)整、合并抵消、或重分類,分子公司財務(wù)數(shù)據(jù)采集（主表、附注、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)）、數(shù)據(jù)一致性要求,確定合并范圍、合并內(nèi)容（準則、表樣、編制說明）、時間要求、負責人,集團公司合并流程 逐級合并,目錄,整體解決方案,01,典型應(yīng)用,02,關(guān)鍵亮點,03,原型客戶案例分析,04,合并 并表模式,方案：合并報表,公司1報表,公司2報表,.,公司1賬

3、簿,公司2賬簿,個別報表,會計賬簿,合并報表,調(diào)整分錄,抵銷分錄,內(nèi)部 交易 處理,合并報表,并表,合并 并賬模式,產(chǎn)品：合并賬簿,合并帳,公司1賬簿,公司2賬簿,.,會計賬簿,內(nèi)部 交易 處理,抵銷分錄,調(diào)整分錄,合并查詢,合并報表,用友“并表”流程,NC并表模式主流程,并表,NC并賬模式主流程,用友“并賬”流程,多個合并組織結(jié)構(gòu)并存,合并報表編報要求： 對外披露：需要按照股權(quán)投資關(guān)系編制一套合并報表。 內(nèi)部管理：需要按照行業(yè)組織關(guān)系編制各個行業(yè)的合并報表。 合并報表編報規(guī)則： 基于一套個別報表數(shù)據(jù)、折算規(guī)則及折算后的個別報表數(shù)據(jù)。 基于一套調(diào)整后的個別報表數(shù)據(jù)。 基于一套抵消模板，可以設(shè)置

4、多個抵消方案。 按照兩套組織結(jié)構(gòu)分別進行對賬、抵消、生成兩套合并報表結(jié)果。,股權(quán)投資結(jié)構(gòu),XX集團總部,子公司2,子公司1.3,子公司1.1,子公司3,子公司1,行業(yè)組織結(jié)構(gòu),行業(yè)1,行業(yè)2,子公司1.2,子公司1,子公司2,子公司3,子公司n,XX集團總部,并表,并賬模式：建立滿足多報告要求的合并賬,A,B,C,D,A,B,D,C,合并賬簿1:中國按股權(quán),合并賬簿2:中國按地區(qū),合并賬簿3:美國按股權(quán),合并賬簿4:美國按地區(qū),合并結(jié)構(gòu)：按股權(quán)結(jié)構(gòu),合并結(jié)構(gòu)：按地區(qū)結(jié)構(gòu),并表,并表模式：合并指標與報表指標分離,貨幣資金,貨幣資金,應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款,企業(yè)報表,報表指標,應(yīng)收賬款,合并指標,抵銷

5、憑證,借：合并指標1 貸：合并指標2,解決報表復制重做抵銷模板的問題,企業(yè)報表,合并報表,資產(chǎn)負債表 -年報,報 表 復 制,資產(chǎn)負債表 -月報,貨幣資金,合并規(guī)則集團管控,子集團1,子集團2,子集團3,集團總部,抵銷方案 抵銷規(guī)則1 抵銷規(guī)則2 抵銷規(guī)則3,調(diào)整方案 調(diào)整規(guī)則1 調(diào)整規(guī)則2 調(diào)整規(guī)則3,抵銷規(guī)則1,調(diào)整規(guī)則1,抵銷規(guī)則2,調(diào)整規(guī)則2,抵銷規(guī)則3,調(diào)整規(guī)則3,說明：只能執(zhí)行全局或集團定義的調(diào)整抵消模板及其取數(shù)公式，即必須按照上級的會計政策進行調(diào)整和抵銷，但又可以指定適用范圍-具體的財務(wù)核算賬簿或組合 優(yōu)點：規(guī)范管理，又不失靈活性,合并規(guī)則非集團管控,集團總部,抵銷方案 抵銷規(guī)則

6、1 抵銷規(guī)則2 抵銷規(guī)則3,調(diào)整方案 調(diào)整規(guī)則1 調(diào)整規(guī)則2 調(diào)整規(guī)則3,子集團1,子集團2,子集團3,抵銷規(guī)則1、4,調(diào)整規(guī)則1、4,抵銷規(guī)則2、5,調(diào)整規(guī)則2、5,抵銷規(guī)則3、6,調(diào)整規(guī)則3、6,說明：除可執(zhí)行全局全局或集團定義的調(diào)整抵銷模板外，子集團可以自己定義 調(diào)整抵銷模板并執(zhí)行，也可以直接手工錄入調(diào)整抵銷憑證 優(yōu)點：符合子集團個性化業(yè)務(wù)要求,合并抵消,內(nèi)部交易對賬,差額對賬是為了滿足集團公司在往來雙方難以及時準確對賬的情況下，快速及時和相對準確的編報合并報表,符合差額規(guī)則視為核對相符,內(nèi)部交易業(yè)務(wù)規(guī)則 例：內(nèi)部往來：應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款,內(nèi)部交易抵消-并表模式,總賬取數(shù)拉式生成,并表,【

7、內(nèi)部交易業(yè)務(wù)規(guī)則】為總賬、合并報表、合并賬簿共享基本檔案,內(nèi)部交易業(yè)務(wù)規(guī)則 例：內(nèi)部往來：應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款,內(nèi)部交易抵消-并賬模式,總賬自動推式生成,不需通過抵銷模板定義，直接使用實際科目生成抵銷憑證,內(nèi)部交易抵消：并賬模式支持定時任務(wù),合并抵消,手工抵消,原憑證數(shù)據(jù),調(diào)整后的憑證數(shù)據(jù),調(diào)整憑證,留有備查痕跡,提供常用調(diào)整憑證，方便各期相同的調(diào)整事項,母子公司執(zhí)行的會計政策一致，存在差異，怎樣合并,子公司使用甲會計政策,集團使用乙會計政策,會計期間 不一致,未反映重大會計調(diào)整事項,會計政 不一致,調(diào)整憑證,合并抵消,成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法的自動調(diào)整,投資和權(quán)益抵消,將模板分類劃分為：控制類投資，非控制

8、類投資，所有投資，回購，內(nèi)部交易五種類別，不同類別的業(yè)務(wù)采用不同的抵銷模板； 預置不同投資類型的抵銷憑證模板 根據(jù)投資比例自動選用不同的抵銷模板 合并算法支持合并范圍年中變動的處理邏輯（本期新購企業(yè)、本期處置的企業(yè)）。,抵消模版,控制類投資,非控制類投資,回購投資,所有投資共同,內(nèi)部交易類,投資和權(quán)益抵消,例：D有兩個投資單位A、B B對D為控制型投資 A對D為非控制型投資 根據(jù)兩個單位之間的投資關(guān)系，自動選擇抵銷模板： 控制型投資抵銷模板：采用100%比例抵銷投資數(shù)據(jù) 非控制型投資抵銷模板：按差異比例倒擠回沖投資數(shù)據(jù) 優(yōu)點：可解決雙方各50%持股比例問題,A,D,E,C,B,80%,90%,

9、100%,70%,20%,豐富的聯(lián)查,追溯合并的數(shù)據(jù)來源及形成過程,合并結(jié)果,調(diào)整分錄,抵消分錄,內(nèi)部交易,應(yīng)收,總帳憑證,銷售,采購,固定資產(chǎn),應(yīng)付,并賬的優(yōu)點,合并監(jiān)控臺 - 流程可視化,可視化合并流程、流程可以順序自動執(zhí)行,任務(wù)圖標含義清晰,全集團、單個公司合并情況一目了然,合并監(jiān)控臺 - 快速定義合并流程,可視化流程定義,支持個性化設(shè)置,合并流程組件化,任務(wù)前后約束關(guān)系邏輯嚴密,V6合并產(chǎn)品新特性匯總,V61,V63,V63,V60,V65,V65,V65,目錄,整體解決方案,01,典型應(yīng)用,02,關(guān)鍵亮點,03,原型客戶案例分析,04,中港模式跨期間合并,項目來源：奧的亮 1 、合并

10、公司財務(wù)核算賬簿使用情況 1）大陸工廠使用大陸賬簿，組織本位幣為人民幣，集團本位幣為港幣，會計期間方案為基準會計期間方案；如2014會計年 2014.1.1-2014.12.31 2）香港公司使用香港賬簿，組織本位幣為港幣，集團本位幣為港幣，會計期間方案為香港會計期間方案 如2014會計年 2014.4.1-2015.3.31,中港模式跨期間合并,步驟 設(shè)置合并報表期間對應(yīng)規(guī)則:目標：按照香港會計期間方案，集團本位幣港幣出合并報表 總賬模塊的“內(nèi)部交易對賬規(guī)則”定義功能點“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣” 合并報表模塊調(diào)整及抵銷模板中定義直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則、間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則時“對賬內(nèi)容

11、”選擇“集團本幣”; 合并方案中會計期間方案選擇“香港會計期間方案”按香港會計期間方案出合并報表 直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則模板自動生成抵銷分錄 ：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)匯總生成抵銷分錄 間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則對賬：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)對賬。,中港模式跨期間合并,步驟 設(shè)置合并報表期間對應(yīng)規(guī)則:目標：按照香港會計期間方案，集團本位幣港幣出合并報表 總賬模塊的“內(nèi)部交易對賬規(guī)則”定義功能點“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣” 合并報表模塊調(diào)整及抵銷模板中定義直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則、間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則時“

12、對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣”; 合并方案中會計期間方案選擇“香港會計期間方案”按香港會計期間方案出合并報表 直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則模板自動生成抵銷分錄 ：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)匯總生成抵銷分錄 間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則對賬：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)對賬。,中港模式跨期間合并,步驟 設(shè)置合并報表期間對應(yīng)規(guī)則:目標：按照香港會計期間方案，集團本位幣港幣出合并報表 總賬模塊的“內(nèi)部交易對賬規(guī)則”定義功能點“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣” 合并報表模塊調(diào)整及抵銷模板中定義直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則、間接總賬內(nèi)部交易對賬

13、規(guī)則時“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣”; 合并方案中會計期間方案選擇“香港會計期間方案”按香港會計期間方案出合并報表 直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則模板自動生成抵銷分錄 ：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)匯總生成抵銷分錄 間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則對賬：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)對賬。,中港模式跨期間合并,步驟 設(shè)置合并報表期間對應(yīng)規(guī)則:目標：按照香港會計期間方案，集團本位幣港幣出合并報表 總賬模塊的“內(nèi)部交易對賬規(guī)則”定義功能點“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣” 合并報表模塊調(diào)整及抵銷模板中定義直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則、間接總賬內(nèi)部

14、交易對賬規(guī)則時“對賬內(nèi)容”選擇“集團本幣”; 合并方案中會計期間方案選擇“香港會計期間方案”按香港會計期間方案出合并報表 直接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則模板自動生成抵銷分錄 ：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)匯總生成抵銷分錄 間接總賬內(nèi)部交易對賬規(guī)則對賬：按照合并方案所選擇的會計期間方案，轉(zhuǎn)換為各核算賬簿的會計期間進行數(shù)據(jù)對賬。,股權(quán)投資關(guān)系：支持“控制型投資”屬性維護,項目來源：北控水務(wù) 保利地產(chǎn) 貴州筑信水務(wù)環(huán)境產(chǎn)業(yè)有限公司的投資方，有北控水環(huán)境投資有限公司和北控（安徽）水環(huán)境投資有限公司。雖然在2014年8月份北控（安徽）水環(huán)境投資有限公司的投資比率較小，但

15、是仍然是貴州筑信的實際控制方。 保利地產(chǎn)兩個關(guān)聯(lián)方同時投資某公司，投資比例均為50%，但是其中一方是控制型的。,股權(quán)投資關(guān)系多方案,項目來源：豐盛集團 由于管理報表的需求，對于同一個集團，在同一期間可能存在兩套或者多套股權(quán)投資關(guān)系，對外公告的時候用的是一套股權(quán)投資關(guān)系，內(nèi)部管理的時候用的是另外一套股權(quán)投資關(guān)系。且需要根據(jù)不同的股權(quán)投資方案出相應(yīng)的合并報表結(jié)果。這樣在管理合并的時候?qū)す咎蕹龢O大簡化了合并的流程，提高了效率。,法定合并,A2,A1,管理合并,A2,A11,A11,A12,A12,殼公司,支持法定合并和管理合并數(shù)據(jù)共享,項目來源：保利地產(chǎn) 保利置地 保利地產(chǎn)要求在法定合并的基礎(chǔ)上，構(gòu)建管理合并，管理合并中有相當一部分分支數(shù)據(jù)和合并結(jié)果無變化，為提高易用性，管理合并直接共享該部分合并結(jié)果。,法定合并,A2,A1,管理合并,A2,A1,法定合并和管理合并中A1子樹合并結(jié)果相同，通過合并結(jié)果數(shù)據(jù)共享，提高了易用性,支持組織